Содержание:
Внесены изменения в связи с изменением законодательства 14.01.2020 г.
При получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма и порядок оплаты зависит от многих факторов, таки как вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.
Выигрыши в лотереях
Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный «джек-пот», часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).
Ставка налога
Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может исполнить обязательства перед бюджетом одним из способов: подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.
Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Когда выигрыш меньше 4000 руб., то от налога полное освобождение. Если 15000 р. и более, то налог платит оператор лотереи.
Правила розыгрыша некоторых лотерей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность за налоговые обязательства лотерейный сервис берет на себя. Победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся «чистую» сумму. Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).
При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы на его усмотрение. Лотерейный сервис вправе отказаться от налоговой волокитой. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на владельце выигрышного лотерейного билета.
Декларирование выигрыша и оплата налога
Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2020 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2021 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:
- свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
- размер полученного выигрыша;
- расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).
Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:
- получить бланк документа в налоговой инспекции и заполнить его на месте по образцу;
- скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома. После чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
- зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Далее заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».
Первый способ пока остается наиболее распространенным. Кроме того, если будут допущены ошибки или неточности, сотрудник налоговой службы укажет на них. Затем Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Но в последнее время налоговики стараются отказывать в приеме декларации, заполненные ручкой.
При отсутствии возможности лично посетить налоговую, воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью. Тогда приемка осуществлена. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.
Для упрощения процедуры подачи декларации для плательщиков НДФЛ действует специальный электронный ресурс. Благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС, зарегистрироваться и получить доступ в свой «Личный кабинет». Через этот сервис заполняется декларация с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.
Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении налога в бюджет. За полученный доход отчисления нужно переводить до 15 июля следующего года (то есть за 2020 год – до 15.07.2021 г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, сохраняйте платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением исполнения налоговых обязательств.
13.600 * 13% = 1,768 руб.
При этом 4000 руб. (лимит до которого освобождают от налога) не вычитается из суммы выигрыша (налоговой базы), которую умножают на налоговую ставку (13%).
Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб. декларацию не представляет. Когда сумма выигрыша 4 тыс. руб. налог не уплачивается вообще. Если было несколько выигрышей и по каждой лотереи сумма не превышала 4 тыс. руб., но за налоговый год (с 01.01 по 31.12) сумма призовых выплат превысила 4 тысячный лимит, тогда налоговое бремя возникает.
Если сумма более 15 тыс. руб., то налог формирует и платит организатор лотереи, отнимая соответствующую сумму из выигрыша. Здесь речь идет об одном розыгрыше. Но билетов в этом розыгрыше может быть несколько.
Исключение. Если сумма дохода более 15 000 руб. возникла за весь год из нескольких выигрышей (величина каждого была до 14 999 руб.), то гражданин, победивший в лотереях должен подавать сам декларацию и самостоятельно платить деньги в бюджет. При этом стоимость лотерейных билетов из дохода не вчитается.
Призы в рекламных акциях
Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.
Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35%. При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).
Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.
Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.
Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.
Пример №2: В марте 2019 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2019 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?
Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.
Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055
Не следует уповать на то, что о подобном выигрыше налоговая служба не узнает. Налоговый кодекс обязывает раздатчика призов представлять в налоговую инспекцию сведения о получателе приза и о невозможности удержания налога за него. Поэтому, скорее всего, в ИФНС о потенциальном налогоплательщике есть информация, от которого налоговики ждут декларацию и уплату налога.
Букмекерские конторы
Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.
Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки — это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.
Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2019 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.
Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).
Выигрыш до 4000 руб. у букмекеров также не облагается налогом. Налоговая база по победам в азартных играх определяется арифметической операцией «выигрыш» — «букмекерская ставка». Этим специфика определения дохода отличаются от побед в лотереях, где стоимость билета не вычитается.
Азартные игры в казино
Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в размере 13% от налоговой базы. Она определяется так: от полученной выплаты минусуется стоимость фишек казино.
Заведение азартных игр должно предоставить в налоговую сведения о стоимости фишек и выигрыше конкретным игроком совокупно за налоговый год. Эти данные фиксируются при проведении кассовых операций в казино.
После налоговая инспекция самостоятельно определят размер налога и высылает гражданину уведомление.
Налогоплательщик должен произвести уплату не позднее 01.12 года, следующего за тем годом, в котором были выигрыши.
Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино для игроков не предусмотрена. А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.
Пример №4: 21 декабря 2019 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2020 г. Как облагается налогом данный выигрыш?
Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2020 г., то он обязан подать декларацию за 2019 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2021 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2021 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).
Иностранные лотереи
Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе. То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.
Налоговая ставка выигрышей для участников лотерей в разных странах существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).
В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.
Победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Вопрос — ответ
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).
- Пункт 3, статья 210 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговая база
- Статья 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации. Особенности исчисления налоговой базы, исчисления и уплаты налогов в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях
- Абзац 6, 8, пункт 28 статья, 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Доходы не подлежащие налогообложению
- Подпункт 5, пункт 1, статья 228 Налогового кодекса Российской Федерации. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
- Пункт 1, абз. 3 пункт 2, статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые ставки
Какие суммы, выигранные в лотереях, не облагаются налогом?
Здравствуйте, Елена!
Если речь идет о лотереях, облагаемых ставкой 13% (то есть не те, которые организуются в целях продвижения товаров и услуг), вычет не предусмотрено. Вся сумма, выигранная в лотерее, подлежит налогообложению.
Если же лотерея организована для продвижения товаров, услуг, работ (то есть ставка обложения 35%), то до 4000 рублей выигрыша деньгами или стоимостью приказа налог не уплачивается, а свыше налог подлежит исчислению. В любом случае независимо от суммы выигрыша, налоговая база определяется по формуле: ("сумма выигрыша" — 4000) Х 35%
а можно проще ответить я выйграл в русское лото 112рублей "ура" надо мне будет платить налог или нет?
По закону — да.
Если я выиграла автомобиль и являюсь инвалидом 3 гр. сколько процентов составит налог в данном случае?
Здравствуйте, Елена. Никаких льготных категорий граждан по налогу на выигрыш нет.
Ставка налога 13%.
Если выигрыш вещевой, большой стоимости, например: квартира, а средств для выплаты налога нет, как поступают в этом случае?
Здравствуйте, Самвел.
Если бы выигрыш был денежный, то организатор лотереи (конкурса и пр.) выступает налоговым агентом и самостоятельно рассчитывает налог с вашего выигрыша и уплачивает государству, а выдает вам сумму на руки уже с вычетом налога.
На физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В случаях, если налог удержать невозможно, когда приз «вещевой», то организатор обязан уведомить ФНС о полученном Вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся обязанность по уплате налога полностью ложится на Вас. При получении приза, не забудьте попросить у организатора акции Акт приема-передачи сертификата, где будет указана его стоимость. Для заполнения Декларации (3-НДФЛ) Вам потребуется справка 2-НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки Вы сможете узнать все реквизиты организатора, необходимые для заполнения декларации, ставку НДФЛ (13 или 35%).
Приняв этот приз/подарок, у вас автоматически возникает обязанность заделакрировать доход и уплатить налог. Налоговую службу не интересует, где вам брать средства, как и чем вы будете платить. Вы можете продать квартиру (автомобиль и пр.), можете взять кредит, занять у знакомых, можете даже отказаться от подарка и не платить налог.
От обязанности вас никто не освобождает, более того, если не подать декларацию возникают штрафы, не уплатить вовремя — каждый день идет расчет пени за просрочку платежа.
Я выиграла в лотерею столото. Общая сумма выигрыша составила 1500 рублей. Стоит ли мне платить налог?
Здравствуйте, Ольга!
По указанной лотереи размер налога на выигрыш составляет 13% от суммы выигрыша. Во избежании двойного налогообложения Вам необходимо знать: Вы получили полную сумму выигрыша или нет.
Если объявленный размер выигрыша составил 1500 руб. и эту сумму Вы получили на руки, то никто, как налоговый агент, за Вас налог не уплачивал и Вы, если позиционируете себя добросовестным налогоплательщиком, должны задекларировать доход и уплатить с выигрыша 195 руб. То есть, подавая декларацию по НДФЛ за 2016 год (если у Вас имеется обязанность по другим основаниям), указать, в том числе и этот доход, или если других оснований для уплаты НДФЛ нет, подать декларацию исключительно по причине декларирования дохода от выигрыша.
Если Вы получите на руки сумму 1305 руб. (что маловероятно, так как полные данные о победителях лотереи у организаторах лотереи отсутствуют), значит Ваш доход уже был задекларирован и уплата налога произведена. А это освобождает Вас от обязанности уплачивать налог.
Здравствуйте. Если я прожил вне территории РФ более 183 дней и выиграл в иностранную лотерею, надо ли мне платить налог в РФ, гражданином которой являюсь?
Здравствуйте, Антон!
Нет, Вы не обязаны уплачивать налог в бюджет РФ.
Это объясняется просто Вы приобрели статус не резидента РФ, прожив постоянно за рубежом более 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, и доход получен от источников за пределами РФ (иностранная лотерея, разыгранная за пределами РФ). Соответственно такой доход не подлежит обложению НДФЛ согласно правилам и требованиям налогового кодекса РФ.
Если вы выиграли в зарубежную лотерею получайте приз инкогнито, в России об этом не сообщайте и спокойно живите на эти деньги за рубежём. Либо положите их к себе на карточку иностранного банка и спокойно снимайте в России. И не вздумайте сообщать об этой карте Российским уполномоченным органам, а 13 % обойдется Россия и без них.
Если вы выиграли и не являетесь налоговым резидентом в РФ, то вам нечего скрывать, просто нет смысла скрываться и слушать советчиков, про иностранный банк, т.к. не являясь налоговым резидентом, мы остаетесь валютным резидентом, т.е. весь выигрыш вы должны перевести в Российский банк, а затем только куда хотите. Штраф 75-100% от сокрытого.
Я выиграла 128 рублей в русское лото.Нужно ли мне платить с них налог???
Обязаны, но так как о вас у организатора лотереи нет сведений, то вы понимаете, что об этом кроме вас никто не узнает
Здравствуйте, Виктория!
Да, это является доход, который подлежит налогообложению.
На практике из-за незначительности суммы налога (17 руб. в Вашем случае) налогоплательщики не производят уплату, так как по указанному источнику дохода налоговая инспекция не будет проводить проверок (трудно отследить источник дохода, нет интереса в проверке и пр.).
В тоже время штрафные санкции за не предоставление декларации (если этот факт всплывет) значительно превысят сумму выигрыша.
Одним словом, этот вопрос остается на совести получателя выигрыша и его гражданской позиции к законам.
Добрый день! Если за 2019 год в общей сумме я выиграл 12000 руб (каждый выигрыш был до 4000 руб.), то с какой суммы мне платить налог, с 12000 или из 12000 нужно вычесть 4000 р., и с этой суммы уплатить 13%? И ещё, доход 12000 за 2019 год, но на сайте организатора лотереи я потратил 20000 руб (выигрывал и проигрывал), т.е. выигрыш на карту я ни разу не вывел, играл только на сайте, там же виртуальный кошелёк. В таком случае мне нужно уплатить налог?
Здравствуйте, Павел!
Вы должны уплатить налог с 8000 (12000 — 4000) руб.
Сумма налога составит 1040 руб.
Так как виртуальный кошелек и есть Ваш счет, которым Вы можете распоряжаться самостоятельно и беспрепятственно. Организатор лотереи объявил выигрыш и перевел Вам на счет. Это считается, что выигрыш Вы получили и он подлежит обложению налогом.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если я выиграл в столото несколько раз по 20 рублей и один раз 160 рублей, но выигрыш не получал, а просто возвращал обратно в кошелёк, должен ли я платить налог?
Здравствуйте, Александр!
Получение дохода заключается не в том, чтобы получить причитающуюся сумму на руки, а иметь реальную возможность распорядиться деньгами. Оставляя деньге в кошельке, Вы делали свой выбор, то есть распоряжались судьбой выигрыша по своему усмотрению.
Юридически считается, что Вы получили доход, который подлежит налогообложению.
Здравствуйте с налогом на выигрыш понятно А вот как быть с потраченными деньгами на билеты? Из можно внести в налоговый вычет?!
Здравствуйте, Вася. Такого вычета в НК не предусмотрено.
От какой суммы надо оплачивать 13%? Если в СтоЛото выиграл 80 р.
Здравствуйте, Денис!
От суммы выигрыша, от 80 рублей. Размер налога составит 10 руб.
Добрый день. Участвовал в акции для продавцов от одного брэнда, где нужно было регистрировать коды с упаковок, набрал максимальное количество кодов и выиграл телефон, оцененный организатором в 55тр. В этом случае надо уплачивать налог (я так понимаю это около 17тр.)? Напоминаю, что акция была нацелена на продавцов, а приз в акции похож скорее на ретробонус.
Здравствуйте, Иван!
Да, Вы правы налог составит 17 850 руб. (55 000 р. "-" 4000 р. (вычет) "Х" 35%).
Это, практически, стандартная ситуация. Указанная акция является стимулирующей и направлена на продвижение товара. Поэтому к указанному выигрышу применяется ставка 35%. Расчет налога необходимо производить самому, а также предоставлять декларацию и уплачивать налог также самостоятельно (без налогового агента).
Декларация должна быть сдана до 30.04.2017 г., а налог уплачен до 15.07.2017 г.
день добрый! купили билет русское лото в киоске, он оказался выйгрышным (500000) это потверждено организаторами (мы им звонили) какую сумму налога нам надо будет заплатить?
Здравствуйте, Денис!
500 000 руб. является итоговым выигрышем, который не был подвержен налоговой обработке, то есть из этой суммы не удерживался налог.
В этой связи, именно с 500 000 рублей и нужно уплачивать налог по ставке 13. Размер налога составит 65 000 руб. Оплачивать налог нужно после фактического получения денежных средств. Декларация подается на следующий год после получения выигрыша до 30 апреля. Оплата до 15 июля года, в котором сдана в ИФНС декларация.
Выиграл в русское лото чуть более 500 руб. Получил на электронный кошелек в декабре т.г. Понимаю, что должен уплатить около 70 руб. ндфл. Вопрос- при составлении декларации чем подтвердить источник получения дохода? Например зарплату, полученную в течение года, подтверждаю справкой о доходах по 2-ндфл. Декларацию сдаю в связи с получением имущественного налогового вычета.
Здравствуйте, Николай!
Источник получения дохода просто указывается в декларации (наименование организатора лотереи, его ИНН, КПП и ОКТМО). Этим и ограничивается обязанности налогоплательщика по подтверждению источника и сумм дохода. Предоставлять какие-либо документы для ИФНС не нужно.
К декларации при получении имущественного вычета прилагаются документы, подтверждающие сделки и финансовые расчеты, по которым производится вычетные операции (например, купли-продажа квартиры и документы по ее приобретению).
2-НДФЛ предоставляется к декларации в связи с тем, что сумма налога уже была уплачена налоговым агентом в виде авансовых платежей (чтобы не уплачивать указанную сумму дважды).
Тем не менее, налоговым кодексом не запрещено предоставление документации к декларации, которая обосновывает соответствующие суммы. В этой связи, для подтверждения дохода достаточно приобщить копию лотерейного билета, наглядную информацию из СМИ (газеты) или с сайта организатора лотереи, а также распечатку транзакции (по получению выигрыша) с электронного кошелька.
Добрый день!
Подскажите, удостоверяется ли каким-то документом выигрыш в казино?
Допустим, я выиграл сумму которой сейчас нет в кассе, мне дадут какую-то бумажку и что это за документ будет?
Здравствуйте, Марк!
Такие случаи специально не регулируются законом.
Обычно производится обмен денежных средств на фишки соответствующего номинала.
Если при обмене окажется отсутствие денежных средств, то от администрации следует затребовать акт, в котором будет указано о сдаче посетителем фишек, но без выплаты (частичной выплаты) денег. Своего рода акт сверки с обязательством погасить задолженность или иной любой официальный долговой документ.
Добрый день! Я играю в онлайн покер, в свободное время. И хоть мне к сожалению пока не повезло сорвать куш, но всё же иногда там крутятся огромные призы. И меня все время волнует вопрос, если удастся выиграть большую сумму. Как можно анонимно уплатить налог, что бы избежать освещения в местных сми, и распространения информации человеческим фактором то есть через самих работников налоговой которые тоже люди, есть ли возможность анонимной уплаты крупной суммы что бы об этом знала только налоговая? Спасибо.
Здравствуйте, Алексей!
Налог является индивидуальным денежным обязательством гражданина перед государством. НДФЛ уплачивается на основании декларации, которая является заявлением конкретного лица о намерении уплачивать налог ввиду происшествия определенных финансово-хозяйственных событий в жизни налогоплательщика. Обезличенные денежные средства не принимаются налоговым органом, анонимные платежи также не могут быть приравнены к надлежащему исполнению налогового обязательства. То есть существует единое правило предоставления отчета об источнике дохода, размере налога и уплате самого налога. Это предъявление декларации 3-НДФЛ и перечисление именным платежным документом (оплата от конкретного лица) налога.
В тоже время налоговым кодексом предусмотрен институт, так называемой, налоговой тайны. Сведения о доходах и их источниках, как и о налогоплательщике могут передаваться в исключительных случаях и компетентным органом по их запросам, например, в правоохранительные органы. В этой связи СМИ информация о крупном налоге, его плательщике не может просочиться, так как это будет нарушением закона и к налоговой инспекции могут быть применены меры воздействия. Информация, которой пользуются работники ФНС относится к категории ДСП (для служебного пользования), поэтому работник налоговой тоже не будет распространять известные по роду службы сведения, под угрозой увольнения и предъявления гражданского иска.
Ну, это общие правила, бывают исключения ввиду разнообразия и непредсказуемости изгибов жизненных маршрутов, которые предугадать нельзя.
здравствуйте, я купила билет русского лото за 100руб.,а выиграла 121, т.е. доход всего 21р., неужели и с этого надо платить?
Здравствуйте, Ирина!
Немного не так. Ваш доход составил 121 руб. и именно с этой суммы уплачивается налог (расходы на приобретение билета не минусуются). Таким образом, размер налога по этому выигрышу составит 16 руб.
Эта сумма по закону подлежит декларированию и уплате в бюджет наряду с другими доходами за налоговый период. Многие налогоплательщики игнорируют такое требование закона ввиду малозначительности суммы налога. Это остается на совести налогоплательщика.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста если если человек играет дома 2 получает выигрышей минусом налога то нужно сдовать декларация? Можно ли открыт ИП для частного игрока дота 2, законом подтверждена в России это типа игра с 2016 г , спасибо за ответ.
Здравствуйте, Роза!
Нет не требуется, так как Ваш доход уже задекларирован налоговым агентом, который за Вас отчитывается и производит уплату налога.
Если Вам понадобиться получать налоговые вычеты (например, имущественный вычет в связи с приобретением жилья), то подавать декларацию потребуется, но она будет средством для реализации права на вычет. То есть подача декларации возможна в отдельных случаях.
Открыть ИП для частного игрока нельзя, так как пользование игрой является в чистом виде потребительскими действиями, они не относятся к коммерческому виду деятельности, предусмотренному общероссийским классификатором видов экономической деятельности.
Таким образом, досуговый доход признается внепредпренимательским и относится к личным доходам физлица, неразрывно связанные именно с его личностью, как человека, а не как субъекта финансово-хозяйственной деятельности.
Купила билеты"Столото" на 700 руб. Выиграла 650 руб. Должна ли я платить налог на доход, если я его не получила, а осталась в минусе на 50 руб.?
Здравствуйте, Лидия. НДФЛ — это налог с суммы полученного дохода гражданина. Расходы здесь не учитываются и обязанность по уплате налога возникает с суммы выигрыша, а не с прибыли.
А если не получать выигрыш..он незначительный.. налог платить ненужно.. нет полученного дохода..или как
Здравствуйте, Николай!
Выигрыш предполагает доход. Законодатель не предусматривает ранжирование или принцип, по которому от налога освобождают ввиду получение малого дохода. Поэтому и с незначительных сумм налог платить полагается.
Некоторые налогоплательщики не уплачивают налог с малых сумм по причине того, что составить декларацию и представить её в ИФНС выходит дороже чем сам выигрыш. Непредоставление декларации делается в расчете, что такими малыми суммами налоговая не будет интересоваться и никто не заметит налогового правонарушения.
Некоторые честно исполняют свои налоговые обязанности.
Каждый налогоплательщик принимает сам решение как быть ему по отношению к закону.
Наш земляк из Воронежской области выиграл 1,5 миллионов рублей в передаче "Что? Где? Когда?". Какую сумму налогов он должен оплатить: 13% НДФЛ или 35%?
Здравствуйте, Анатолий!
Доход, полученный в результате выигрыша в телевикторине по общим правилам игры (не бонусные, внеигровые подарки и тематические призы от рекламного спонсора) облагается 13% ставкой налога.
То есть размер налога составит 195 000 руб.
Добрый день! Вернутся ли 13% уплаченные с выигрыша, если оформлен вычет на покупку жилья?
Здравствуйте, Мария. Если сумма вычета на покупку жилья в одном финансовом году позволяет зачесть весь НДФЛ по ставке 13%, подлежащий уплате по прочим доходам и возврату из бюджета (по справке 2НДФЛ) — то ДА, платить не придется.
Здравствуйте!скажите пожалуйста.Я выиграла 91000 и через 3 месяца 30000 надо ли мне платить налог?
Здравствуйте, Майя. Конечно надо. Не имеет значение сколько раз вы выиграли, весь доход за год нужно отображать в декларации и платить налог со всей суммы полученного выигрыша.
Здравствуйте, на одном из сайтов вычитал, что если общая сумма выигрышей в лотерею не превышает 4000 руб. за год, то декларация в налоговую подаётся 0 -я . Это так? Разъясните.
Здравствуйте, Александр. Да это так, и у нас в статье и в комментариях тоже об этом написано. Но это касается только лотерей и розыгрышей, организуемых в рекламных целях (обычно производителями товаров, торговыми центрами, торговыми сетями и т.п.). Если выигрыш получен от рисковой лотереи (т.е. лотерейный билет Вы покупали), то налог 13% платится с любой суммы.
Здравствуйте.
За 2016 год у меня в лотерею Столото 26 мелких выигрышей на сумму 3359 рублей.
Должен ли я декларировать каждый выигрыш и оплачивать с него 13% или могу задекларировать и уплатить 13% со всей суммы выигрышей за 2016 год?
Спасибо.
Если Вы не идентифицировали себя у лотерейщика, т.е. нет ваших реквизитов паспорта или ИНН, то сидите тихо и не волнуйтесь, никто ничего не узнает. А государство пусть занимается олигархами, а не Вашей мелочью. Я в таком-же положении несколько лет уже, выигрываю мелочь и "идти с повинной" в налоговую не собираюсь. Пока здравый ум не покинул меня!.. .
Здравствуйте, Роман!
А в мире ещё есть страны с подобными идиотскими законами, которые стимулируют не декларировать, а скрывать доходы? Ведь в голове не укладывается: выиграл на сторублёвый билет 80р. и я ещё и заплатить налог 10р. должен с заполнением бумаг и явкой в инспекцию (дорога только встанет в 100р.)!.. Или Вам тоже смешно?!
Тоже смешно, но здесь мы обсуждаем закон и он именно такой — налог платится с любой суммы выигрыша.
Налог с выигрыша платится в большинстве развитых странах, например, в США он зависит от суммы и достигает 39,6%.
-:) Давайте помечтаем: я, к примеру, выиграл в Столото и получил 100 000 000 рублей. Налог на оплату составит 13 000 000 рублей. Жилплощадь и машина в личной собственности у меня единственные, есть ещё земельный участок. Их продажа компенсирует только лишь малую часть суммы налога (А где мне тогда жить???) Как мне "родить" деньги на оплату налога? Я помру, а долг перейдёт на родственников? = Мне было бы смешно, если бы не было так грустно… И что делать? Скорей всего, перестать играть с государством…
Здравствуйте, Виктор!
Налог уплачивается после получения выигрыша и так как его сумма превосходит размер налога, то из средств выигрыша можно будет уплачивать налог, не привлекая личные средства (перечислять свои сбережения, реализовывать имущество и т.п.).
Таким образом, нормы закона построены по принципу не финансирование налога, а распределение выигрышной суммы, дабы исключить нагрузку на налогоплательщика.
Т.е. если брать ваш пример, вы сначала получите 100 000 000, а потом из этих денег заплатите 13 000 000 налога, ничего продавать не придется.
Павел.
Если по официальной таблице лотереи 4 из 20 (8 — 10 тираж) я выиграл 871 рубль, а при проверке по номеру 801 рубль, то с какой суммы я должен платить налог?
Здравствуйте, Павел. С той суммы, которую вы реальн ополучите, которую вам выплатят.
Здравствуйте. Я выиграла детское автокресло. Стоимостии выигрыша я не знаю. В правилах конкурса стоимость приза не указана. Представитель организатора конкурса точной суммы сказать не может, при этом говорит, что подадут сведения в налоговую и что мне нужно самостоятельно уплатить 35 процентов от стоимости. Как мне узнать какой доход декларировать?
Здравствуйте, Ольга!
По-идее, следовало бы провести профессиональную независимую оценку, но это будет очень накладно, учитывая потенциальную стоимость выигрыша.
Поэтому Вам следует самостоятельно собрать информацию о товаре. Узнать розничную стоимость на точно такое же кресло в 3-4 крупных магазинах (можно даже путем просмотра сведений в Интернете, на сайтах магазинов). И вывести среднеарифметическую цену. Это и будет ориентировочная рыночная цена, которая не будет вызывать возражений у налогового органа.
Здравствуйте! Если я выиграю в лотерею в Австралии, являясь налоговым резидентом РФ, в какой валюте в РФ платить налог 13% и если в рублях то по какому курсу, по курсу на день получения выигрыша, на день оплаты налога? И еще, по валютному законодательству я обязана перевести сумму выигрыша в Россию, а получить в Австралии не имею права?
Здравствуйте, Ольга!
Так как в Австралии не предусмотрен налог с выигрыша по лотереям, то налоговые обязательства следует уплачивать в казну РФ.
Налоговая ставка 13%.
Оплата производится в рублях.
Перерасчет производится с национального австралийского доллара на рубль по курсу ЦБ РФ на день, когда Вы непосредственно получите выигрыш.
Порядок получения выигрыша (в том числе способ и место) определяется правилами организаторов лотереи. Выигрыш на территорию России доставляется либо путем ввоза валюты или перевода с иностранного счета на счет, открытый на территории РФ.
День добрый. Организаторы лотерей подают сведения о выигравших лицах в налоговую ? Если да, то с какой суммы ?
Здравствуйте, Олег!
Нет, такие сведения организаторами не подаются.
Обязанность отчитываться за выигрыши и уплачивать соответствующие суммы налога возлагается на налогоплательщиков-получателей выигрыша.
Здравствуйте, удобней написать в комментарии. Компания-клиент собирается проводить акцию, кэш-бэк с покупки их товара в размере 2000р, при регистрации чека, нужно ли будет выплачивать налог?
Здравствуйте, Ирина!
Выплату кэш-бэка следует рассматривать как маркетинговое мероприятие, направленное на увеличение круга покупателей (повышение потребительского спроса на товар). Поэтому указанная акция подразумевает, своего рода, выигрыш — сумму возвратной денежной массы с покупки. Так как указанное мероприятие относится к рекламным акциям стимулирующего характера, то выигрыш подлежит налогообложению по ставке 35%. Причем обязанность по уплате налога возлагается на налогового агента — организацию, проводящую акцию и выплачивающую кэш-бэк.
Однако сумма выплаты составляет 2000 рублей, что меньше максимально установленного предела (4000 руб.), до достижения которого не производится налогообложение, то при регистрации чека и проведении финансовой операции "кэш-бэк" ни у организации, ни у покупателей не возникает обязанности начислять и уплачивать НДФЛ.
Сейчас при покупке лотерейного билета на почте записывают номер сотового телефона, на который приходит смс в случае выигрыша. Это является идентификацией налогоплательщика? А если я подарила билеты, информация пришла мне, телефон мой, а выигрыш получила не я.
Здравствуйте, Марина!
Нет, это не является идентификацией. Лотерейные билеты не являются именными. СМС приходят, как способ оповещения о выигрыше, это в большей степени рассылки информации, серверизация услуг организатора лотереи.
Поэтому билет можно подарить и в случае выигрыша (о котором можно узнать различными альтернативными способами) получатель выигрыша будет предъявитель билета, а не владелец номера телефона, на который придет СМС-уведомление.
Здравствуйте, в течении 2016 года я играла в различные лотереи гос-лото. За год мой суммарный выигрыш составил 6797 рублей. Я собираюсь уплатить налог через сайт ФНС. Скажите пожалуйста какие данные (документы) мне понадобятся для заполнения декларации и как я потом смогу подтвердить уплату налога в случае необходимости.
Здравствуйте, Евгения!
Заполнить декларацию можно в электронном виде и отправить её из личного кабинета, а также через личный кабинет можно производить оплату по декларации.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн достаточно быль обыкновенным пользователем, имеющим доступ в личный кабинет. А вот чтобы отправить декларацию в инспекцию уже нужна усиленная электронная подпись.
Оплатить декларацию также можно через личный кабинет, но только через определенный список банков (в одном из которых должен быть счет, зарегистрирована дебетовая карта и пр.).
Подтверждением оплаты и будет распечатка банка.
добрый вечер!!! Подскажите пожалуйста, при уплате налога с выигрыша в лотерее есть ли какие то льготы для пенсионеров???
Здравствуйте, Елена!
НДФЛ является федеральным налогом. Льготы отдельным категориям лиц не предусмотрены. Налоговый кодекс выделяет лишь отдельные виды доходов, которые освобождены от налогообложения, например пенсии (ст. 217 НК РФ).
Выигрыш в лотерее не относится к доходом, которые освобождаются от налогового бремени. Поэтому, кем бы не был победитель лотереи (не взирая ни на какую социальную категорию: инвалид, участник ВОВ, пенсионер и пр.) льгота не полагается.
при выигрыше в иностранные лотереи, как не платить налог в России?
Здравствуйте, Даша!
Если между страной, где получен выигрыш и уплачен налог с выигрыша, и РФ заключен международный договор по вопросам налогообложения, то уплачивать Российский 13-ти процентный НДФЛ не нужно. Если такого договора нет (в современной жизни это редкое явление), то придется платить и иностранный и российский налог.
Легальных способов избегания такой обязанности (то есть если отсутствует международный договор) нет.
Ординарцев Роман, зачем вы морочите людям голову? Я часто принимаю участие в различных государственных лотереях. Большие суммы еще не выигрывал, но в пределах 1000 руб. выигрывал неоднократно. И никогда мне не выдавали выигрыш за вычетом 13% налога. Если в тираже объявлен был выигрыш 900 руб, то я и получал эти 900 руб. Люди задают вам вопросы, чтобы узнать начиная с какой суммы выигрыша организаторы лотереи сами вычитают 13% налога и отдают на руки выигравшему 87%. А вы заладили: "По закону положено, по закону положено…". Есть ведь уровень с которого выигравший получает свой выигрыш за вычетом налога?
Начиная с какой суммы выигрыша организатор государственной лотереи сам вычитает положенный налог и выдает выигравшему сумму без налога, т.е. 87% от выигрыша?
Здравствуйте, Александр!
Игровые лотереи (азартного типа, то есть не рекламного толка) не подразумевают вычет налоговой суммы (13%), производимый налоговым агентом (организатором лотереи). Составление отчетности (декларации) и уплата налога является обязанностью победителя такой лотереи.
Поэтому налогоплательщик независимо от суммы выигрыша получает полную сумму и сам занимается вопросом налогообложения.
Здравствуйте. мы выиграли гарантированный приз 50000 рублей от магазина. Сколько будет налог?
Здравствуйте, Олег!
По-всей видимости речь идет о рекламно-стимулирующей лотереи (конкурсе). Призы получаемые по таким мероприятиям облагаются 35% НФДЛ.
Расчет производится по формуле: ("сумма выигрыша" — 4000 руб.)Х35%. В этой связи размер налога составит 16 100 руб.
Так как приз будет уплачиваться в деньгах (или точно известна денежно-эквивалентная сумма), то организатор мероприятия, как налоговый агент, должен с Вас удержать сумму налога, за Вас отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.
Можно ли при выигрыше в иностранной лотерее оставить часть денег на зарубежном счету, если я живу в России? Это законно?
Если выигрыш был в США и налог мысли там, нужно ли платить в России?
Здравствуйте!
Да, Вы можете оставить денежные средства на счета за рубежом. Однако Вам придется в месячный срок уведомить об открытии иностранного счета Вашу налоговую по форме КНД1120107.
Так как между США и Россией заключен договор об устранении двойного налогообложения и размер ставки на доходы в США равен 25 процентам и более, то Вам не придется уплачивать налог в РФ (конечно, если он будет уплачен в бюджет США).
Подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации:в предприятии проводился конкурс среди потребителей предприятия и несколько человек выграли приз в натуральном виде( флешка) стоимость 660 руб. Как отразить этот доход в справке 2-НДФЛ и применяется ли к данному призу вычет в сумме4000
Здравуствйте, Евгения!
Как можно понимать из Вашего вопроса, конкурс имеет мотивационный характер, то есть привлечение потребительского интереса к деятельности предприятия. Поэтому такой выигрыш следует квалифицировать как проводимый в целях рекламы товаров, работ, услуг.
К таким выигрышам вычет применим, а так как вычет более суммы выигрыша, значит налоговых обязательств у налогового агента не возникает.
Код дохода, отражаемый в справке 2-НДФЛ, является 2740 — стоимость выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
В розыгрыше рекламной акции я выиграл скидку в 90% на любой товар магазина. Должен ли я заплатить какой налог за этот выигрыш после покупки товара?
Здравствуйте, Михаил!
Если сумма скидки в денежном эквиваленте будет более 4000 руб., то Вам надлежит уплатить, вернее магазину, как налоговому агенту за Вас, налог по ставке 35 процентов от стоимости скидки.
Добрый день. Ребенок 12 лет участвовал в конкурсе, занял третье место. За это ему положен приз — наушники.
Как поступить с налогами?
Здравствуйте, Вероника!
Следует уточнить, что это был за конкурс, так как возможны разные ситуации:
— конкурс организованный муниципальными органами (не нужно уплачивать налог);
— азартный конкурс;
— рекламный/стимулирующий конкурс.
В двух последних случаях тот кто будет платить налог (призер или организатор конкурса) и нужно ли платить вообще зависит от цены приза.
Здравствуйте. В течении 2017 года я играла в различные лотереи Столото. Выигрышей было много, по 60-100 р. Точную сумму не помню,только примерную (от 12000 до 15000 р.).Хочу подать декларацию, но не знаю какую сумму выигрыша указать. Если больше, то ничего страшного не будет, только плюс гос-ву, а если меньше? Узнает ли ФНС точную сумму моего выигрыша? И можно ли примерную сумму указывать или обязательно точную? Декларацию буду подавать впервые, подскажите пожалуйста, с чего начать. Нужна ли справка 2 ндфл ?
Здравствуйте, Екатерина!
Вы должны самостоятельно уточнить итоговую сумму выигрыша, точную самму, и самостоятельно подать декларацию 3НДФЛ. К декларации справка 2 НДФЛ не требуется.
Установите программу декларация НДФЛ 2017 с официального сайта ФНС и заполните поля. Там всё просто и понятно.
Узнает ли налоговый орган или нет зависит от вида лотерей, какой был организатор и как производилась выплата выигрыша. Если на Ваш личный счет, то Вы как на ладони, если наличными при предъявлении билета, то вопрос весьма спорный.
Добрый день! Не понял следующее. У вас у казан пример в вашей статье, а комментарии специалиста налоговика не соответствую этому примеру.
———————
Пример №1: 23.05.2017 Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл 13.600 руб. Рассчитаем, какую сумму налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%: 13.600 * 13% = 1,768 руб. Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до 30.04.2018 Матвеев должен задекларировать доход, а до 15.07.2018 – оплатить сбор.
Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб. декларацию не представляет, налог не платит.
——————
А теперь вопрос!!! Я выиграл в Русское лото в 2017 году 115 рублей, то есть я не должен подавать декларацию и платить налог?
Здравствуйте!
Это правило — не представление налоговой отчетности по доходу до 4000 руб. и свыше 15000 руб. будет действовать с 2018 года, то есть это касается доходов за текущий год и декларирования в 2019 г. Доходы за 2017 год декларируются по старой схеме. В этой связи Вы обязаны подавать декларацию и платить налог самостоятельно от суммы 112 руб.
Здравствуйте.
У меня немного иная ситуация: я играл в гослото через сайт с 2016 года. Редко были мелкие выигрыши (допустим, набегало по 10000 р. в год). Но (!) я ни разу их не получал. На сайте в личном кабинете есть кнопка "Получить" и нажав на нее можно получить выигрыш на свой "Кошелек" на этом же сайте. Я ее ни разу не нажимал, т.е. на "кошелек" я выигрыши не переводил. Там есть еще опция "Получать выигрыш автоматически на кошелек", но у меня она выключена. Отсюда первый вопрос: были ли у меня факты получения выигрышей с точки зрения налоговой в 2016 и 2017 году? На мой взгляд — не было. Ведь денег я не получал и воспользоваться ими не мог. Так ли это?
Допустим, я решил в 2018 году забрать разом все свои выигрыши за эти три года (пробежаться по всем своим билетам на сайте, нажать на кнопку "Получить" и вывести разом все деньги на карту). Пусть это будет всего 25000 р. Второй вопрос: какая дата получения дохода (выигрыша) будет в таком случае с точки зрения налоговой? Ведь если это будет, например, май 2018, то налоговую я должен подать в 2019 году. Так ли это?
Кстати интересный момент: если я все верно расписал, то по новому закону налог с выигрыша более 15000 должен вычесть организатор. Вот тут я уже не уверен…
Здравствуйте, Станислав!
Вы всё правильно написали. Если не получать доход, то есть выигрыш, то нет обязанности платить налог. При этом отказ это умолчание, отсутствие распоряжений. Ведь если победитель сообщит, что не хочет получать — "не выплачивайте мне!", это уже распоряжение, своего рода подарок.
А вот если сумма невостребованно полежит на счете организатора лотереи, то через три года выигрыш поступит в пользу организатора.
Если в течение этого периода (или более короткого, еси он установлен правилами розыгрыша) победитель одумается и заберет выигрыш, то в этом году и будет считаться доход. Именно за этот год и подается декларация.
Если выигрыш получить в 2018 г. в суме более 15000 руб., то декларацию должен подавать организатор лотереи.
Здравствуйте , играя в онлайн- покер ,я перевёл на свой счёт в покерном руме допустим 1 000 000 руб. и поиграв какое то время решил вывести эту сумму . Вопрос нужно ли мне платить налог с этой суммы ?
Здравствуйте, Александр!
Нет, не нужно, так как это не будет являться Вашим выигрышем, доходом. Это лишь возврат Ваших же средств.
В этой связи кроме банковской операции ничего не требуется. То есть подавать декларацию или отчетные документы в ИФНС не нужно.
Однако, если возникнет вопрос от ИФНС по поводу этой суммы (это бывает крайне редко), то Вам можно просто предоставить письменное пояснение и подтвердить документальными транзакциями эти факты.
Здравствуйте , допустим выиграл я в лотерею очень крупную сумму и решил подарить выигрышный билет кому нибудь из родственников . Вопрос: кто должен будет заплатить налог с выигрыша — я или тот родственник кому подарил выигрышный билет ?
Здравствуйте, Александр!
Налог уплачивается от того лица, которое первоначально от оператора лотереи получит денежные средства в виде выигрыша.
Если лотерея будет именная (Вы как участник будете идентифицированны до и после розыгрыша) и будет уведомление в Ваш адрес о выигрыше, то есть выигрыш изначально будет значится за Вами, и передача билета другому человеку должна пройти регистрацию у организатора лотереи, то это будет акт распоряжения выигрышем. Соответственно Вы будете считаться налогоплательщиком и обязаны уплатить налог с выигрыша. Вернее, за Вас это сделает организатор лотереи как налоговый агент.
Выиграла в гослото 187900 руб, госпошлина составляет 386 руб, написали — сначала вышлите госпошлину, а потом мы вам вышлем выигрыш. Это нормально? Так должно быть?
Здравствуйте, Оксана!
Нет, это не нормально.
Если сумма выигрыша более 15000 руб., то оператор лотереи оплачивает налог за победителя (как налоговый агент) с суммы выигрыша, то есть сам производит расчет.
Государственная пошлина при розыгрыше не предусматривается.
Возможно только стоимость билета, который приобретается до розыгрыша. Но это не госпошлина опят-таки.
В статье чётко написано, что с суммы выигрыша до 4000 тысяч платить налог не нужно. А в ответах на вопросы вы отвечаете всем, что нужно платить даже со 100 рублей выигрыша. Где истина?
Здравствуйте, Ольга!
Действительно, с суммы выигрыша до 4000 тысяч платить налог не нужно.
Ранее до декабря 2017 года это не касалось лотерей. Норма введена ФЗ №354 от 27.11.2017 г.
А то, что платить нужно со 100 рублей это ответы, которые давались до введения этой нормы.
Здравствуйте, вчера в интернете прислали бесплатный билет рослото в честь юбилея, билет выиграл 186700 тыс рублей, просят оплатить пошлину, оплатили уже три этапа, высвечивается что надо заплатить ещё регистистрацию выплаты в размере 990 рублей и выплата придёт, правда ли это, и сколько ещё нужно будет оплатить
Добрый день, я хоть и не эксперт, но это очевидный лохотрон.
Здравствуйте, Наталья!
С огромной вероятностью это мошеннические действия.
Лотерея госпошлиной не облагается. А тот порядок действий, который предлагается сделать не отвечает порядку добросовестной лотереи.
Добрый день! Если за год я выиграю в лотерею один раз 5000р и несколько раз по 100р. Например, всего за год 6000р. С какой суммы надо уплачивать налог, с 6000р или 6000р — 4000р = 2000р ? Спасибо за ответ
Здравствуйте, Екатерина!
Да, абсолютно верный расчет.
Для определения налогооблагаемой базы применяется такая формула: («сумма выигрыша» — 4000 руб.) х 13%.
Здравствуйте!
Хочу участвовать в Австралийской лотерее и есть несколько вопросов.
Так как из России я оплатить не могу(согласно 244 ФЗ), то хочу попросить друга из Австрии.
Как в этом случае будет проходить получение выигрыша и вывод средств, какие налоги надо будет оплатить?
Друг проживает в Австрии более 183 дней и не считается резидентом России- если я всё верно понимаю. Какие могут быть у него проблемы, если получателем выигрыша считается владелец аккаунта, а не плательщик?
Спасибо!
Здравствуйте, Николай!
Если организатор лотереи внесен в реестр организаторов азартных игр, действующих с нарушением законодательства РФ, то Вы перевести денежные средства не сможете. В ином случае препятствий нет.
Вопросы распределения выигрыша и налогового бремени зависит от того как будет производиться вывод средств.
Если денежные средства будет выводить Ваш друг, то ему понадобиться и уплачивать австралийский налог.
Если средства будете выводить Вы, то Вам придется оплачивать налог. С учетом того, что между Австралией и Россией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то налог будет уплачиваться по австралийским законам, там ставка варьируется в зависимости от дохода от 0% до 30,3%.
Если сумма налога будет по ставке выше 13%, то в России налог уплачивать не нужно, если менее, то нужно будет уплатить налог до 13% в соответствии с законодательством РФ.
С какого года действует безналоговый лимит 4000р. на выйгрыши в лотереи, основанные на риске. (Русское лото, 5 из 36, 5 из 49 и т.д)
Здравствуйте Антон!
Данный абзац в п. 28 ст. 217 НК РФ был введен с 01.01.2018 года.
Здравствуйте.
Зарегистрировался на сайте Столото в 2012 году. Если сейчас пройти идентификацию на сайте, то с учетом того, что необлагаемый лимит 4000 р. действует с 2018 года. Будет ли у налоговой право взыскать налоги, штрафы, пени за период с 2012 по 2017 годы? В данном случае придет требование об уплате или будет суд?
Здравствуйте, Петр!
НДФЛ не является налогом, который уплачивается на основания уведомления. Поэтому для установления факта недоимки потребуется проведения налоговой проверки (камеральная или выездная). И только на её основании устанавливается неуплата и выставляется требование. Даже нет необходимости обращаться в суд, т.к. решение налогового органа достаточно для обращения к приставам с заявлением на принудительное взыскание сумм с должника.
Однако налоговая проверка не может проводится более чем за 3 налоговых периода от года, в котором она назначена. Значит в 2021 году Вас могут проверить только за 2020, 2019, 2018 г.г.