Налог на выигрыш в России: с какой суммы, как платить с выигрыша в лотерею


Согласно законодательству, при получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма налога и порядок его оплаты зависит от многих факторов, среди которых вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет, надеясь на легкий выигрыш. Но мало кто знает, что получив заветный джек-пот, часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже мы опишем расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может погасить свои обязательства перед бюджетом одним из способов – подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Некоторые лотереи при организации розыгрышей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность по погашению налоговых обязательств лотерейный сервис берет на себя, а победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся сумму и потратить ее на свое усмотрение. Если сервис перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

Стоит отметить, что на данный момент большинство лотерейных сервисов выплачивают победителю средства полностью. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода лежит на лице, выигравшем в лотерею.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш, то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2016 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2017 Вам нужно предоставить в ФНС по месту жительства декларацию, в которой указать:

  • свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
  • размер полученного выигрыша;
  • расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

  • отправиться в орган фискальной службы лично, получить бланк документа и заполнить его на месте по образцу;
  • скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома, после чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
  • зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, после чего заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

налог на выигрыш в лотереюПервый способ предоставления документа, несомненно, является самым надежным. Кроме того, если в бланке присутствуют ошибки или неточности заполнения, сотрудник службы укажет на них, после чего Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Если Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для оптимизации документооборота и облегчения процедуры подачи декларации для плательщиков ФНС был создан электронный ресурс, благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС и зарегистрироваться, после чего Вы имеете возможность пользоваться сервисом «Личный кабинет». Заполнение декларации осуществляется с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении средств в бюджет. Получив доход в текущем году, сбор необходимо перечислить до 15 июля (за 2016 год – до 15.07.2017). Оплачивая средства наличными или банковской картой, советуем Вам сохранить подтверждающие документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением факта выполнения налоговых обязательств.

Пример №1: 23.05.2016 Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл 348.600 руб. Рассчитаем, какую сумму  налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%:
348.600 * 13% = 45.318 руб.
Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до 30.04.2017 Матвеев должен задекларировать доход, а до 15.07.2017 – оплатить сбор.


Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35%. При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальный объект – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят соответствующий акт с указанием объективной рыночной стоимости приза. От этого показателя Вам нужно будет рассчитать налог для последующей оплаты. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2016 Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2016 среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр выступают букмекерские конторы, посетители которых могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. В связи с тем, что данный сегмент является достаточно большим, в 2014 году букмекерские конторы были причислены к категории налоговых агентов. Это значит, что выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Обязанности по удержанию и перечислению средств в бюджет берет на себя букмекер, Вы же получаете «чистый» доход за минусом всех необходимых вычетов. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2016 Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13%.

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал - ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена, а полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. При этом фактом получения дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.

Пример №4: 21 декабря 2014 года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2015. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2015, то он обязан подать декларацию за 2015 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2016. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2016 в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%).

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе. То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.

Анализ условий для участников лотерей в разных странах показывает, что налоговая ставка выигрышей существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Стоит отметить, что победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Ответственность за неуплату налога

Отдельно поговорим о том, что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

  1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
  2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 10,5% (ставка рефинансирования) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг.
  3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 100 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя, предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист.

И конечно же не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 300.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2016 Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2017) и уплаты сбора (до 15.07.2017). 31.10.2017 Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%).  Помимо долга, Солдатов заплатил:

  • Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
  • Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 10,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2017 по 31.10.2017) - 414 (108 * 3,83).
  • Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Вопрос - ответ

Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?

Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?

Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?

Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

78 комментариев

  1. Какие суммы, выигранные в лотереях, не облагаются налогом?

    • Здравствуйте, Елена!
      Если речь идет о лотереях, облагаемых ставкой 13% (то есть не те, которые организуются в целях продвижения товаров и услуг), вычет не предусмотрено. Вся сумма, выигранная в лотерее, подлежит налогообложению.
      Если же лотерея организована для продвижения товаров, услуг, работ (то есть ставка обложения 35%), то до 4000 рублей выигрыша деньгами или стоимостью приказа налог не уплачивается, а свыше налог подлежит исчислению. В любом случае независимо от суммы выигрыша, налоговая база определяется по формуле: ("сумма выигрыша" — 4000) Х 35%

    • а можно проще ответить я выйграл в русское лото 112рублей "ура" надо мне будет платить налог или нет?

  2. Если я выиграла автомобиль и являюсь инвалидом 3 гр. сколько процентов составит налог в данном случае?

    • Здравствуйте, Елена. Никаких льготных категорий граждан по налогу на выигрыш нет.
      Ставка налога 13%.

  3. Если выигрыш вещевой, большой стоимости, например: квартира, а средств для выплаты налога нет, как поступают в этом случае?

    • Здравствуйте, Самвел.
      Если бы выигрыш был денежный, то организатор лотереи (конкурса и пр.) выступает налоговым агентом и самостоятельно рассчитывает налог с вашего выигрыша и уплачивает государству, а выдает вам сумму на руки уже с вычетом налога.

      На физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

      В случаях, если налог удержать невозможно, когда приз «вещевой», то организатор обязан уведомить ФНС о полученном Вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся обязанность по уплате налога полностью ложится на Вас. При получении приза, не забудьте попросить у организатора акции Акт приема-передачи сертификата, где будет указана его стоимость. Для заполнения Декларации (3-НДФЛ) Вам потребуется справка 2-НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки Вы сможете узнать все реквизиты организатора, необходимые для заполнения декларации, ставку НДФЛ (13 или 35%).

      Приняв этот приз/подарок, у вас автоматически возникает обязанность заделакрировать доход и уплатить налог. Налоговую службу не интересует, где вам брать средства, как и чем вы будете платить. Вы можете продать квартиру (автомобиль и пр.), можете взять кредит, занять у знакомых, можете даже отказаться от подарка и не платить налог.

      От обязанности вас никто не освобождает, более того, если не подать декларацию возникают штрафы, не уплатить вовремя — каждый день идет расчет пени за просрочку платежа.

  4. Я выиграла в лотерею столото. Общая сумма выигрыша составила 1500 рублей. Стоит ли мне платить налог?

    • Здравствуйте, Ольга!
      По указанной лотереи размер налога на выигрыш составляет 13% от суммы выигрыша. Во избежании двойного налогообложения Вам необходимо знать: Вы получили полную сумму выигрыша или нет.
      Если объявленный размер выигрыша составил 1500 руб. и эту сумму Вы получили на руки, то никто, как налоговый агент, за Вас налог не уплачивал и Вы, если позиционируете себя добросовестным налогоплательщиком, должны задекларировать доход и уплатить с выигрыша 195 руб. То есть, подавая декларацию по НДФЛ за 2016 год (если у Вас имеется обязанность по другим основаниям), указать, в том числе и этот доход, или если других оснований для уплаты НДФЛ нет, подать декларацию исключительно по причине декларирования дохода от выигрыша.
      Если Вы получите на руки сумму 1305 руб. (что маловероятно, так как полные данные о победителях лотереи у организаторах лотереи отсутствуют), значит Ваш доход уже был задекларирован и уплата налога произведена. А это освобождает Вас от обязанности уплачивать налог.

  5. Здравствуйте. Если я прожил вне территории РФ более 183 дней и выиграл в иностранную лотерею, надо ли мне платить налог в РФ, гражданином которой являюсь?

    • Здравствуйте, Антон!
      Нет, Вы не обязаны уплачивать налог в бюджет РФ.
      Это объясняется просто Вы приобрели статус не резидента РФ, прожив постоянно за рубежом более 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, и доход получен от источников за пределами РФ (иностранная лотерея, разыгранная за пределами РФ). Соответственно такой доход не подлежит обложению НДФЛ согласно правилам и требованиям налогового кодекса РФ.

  6. Если вы выиграли в зарубежную лотерею получайте приз инкогнито, в России об этом не сообщайте и спокойно живите на эти деньги за рубежём. Либо положите их к себе на карточку иностранного банка и спокойно снимайте в России. И не вздумайте сообщать об этой карте Российским уполномоченным органам, а 13 % обойдется Россия и без них.

    • Если вы выиграли и не являетесь налоговым резидентом в РФ, то вам нечего скрывать, просто нет смысла скрываться и слушать советчиков, про иностранный банк, т.к. не являясь налоговым резидентом, мы остаетесь валютным резидентом, т.е. весь выигрыш вы должны перевести в Российский банк, а затем только куда хотите. Штраф 75-100% от сокрытого.

  7. Я выиграла 128 рублей в русское лото.Нужно ли мне платить с них налог???

    • Обязаны, но так как о вас у организатора лотереи нет сведений, то вы понимаете, что об этом кроме вас никто не узнает

    • Здравствуйте, Виктория!
      Да, это является доход, который подлежит налогообложению.
      На практике из-за незначительности суммы налога (17 руб. в Вашем случае) налогоплательщики не производят уплату, так как по указанному источнику дохода налоговая инспекция не будет проводить проверок (трудно отследить источник дохода, нет интереса в проверке и пр.).
      В тоже время штрафные санкции за не предоставление декларации (если этот факт всплывет) значительно превысят сумму выигрыша.
      Одним словом, этот вопрос остается на совести получателя выигрыша и его гражданской позиции к законам.

  8. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если я выиграл в столото несколько раз по 20 рублей и один раз 160 рублей, но выигрыш не получал, а просто возвращал обратно в кошелёк, должен ли я платить налог?

    • Здравствуйте, Александр!
      Получение дохода заключается не в том, чтобы получить причитающуюся сумму на руки, а иметь реальную возможность распорядиться деньгами. Оставляя деньге в кошельке, Вы делали свой выбор, то есть распоряжались судьбой выигрыша по своему усмотрению.
      Юридически считается, что Вы получили доход, который подлежит налогообложению.

  9. Здравствуйте с налогом на выигрыш понятно А вот как быть с потраченными деньгами на билеты? Из можно внести в налоговый вычет?!

    • Здравствуйте, Вася. Такого вычета в НК не предусмотрено.

  10. От какой суммы надо оплачивать 13%? Если в СтоЛото выиграл 80 р.

    • Здравствуйте, Денис!
      От суммы выигрыша, от 80 рублей. Размер налога составит 10 руб.

  11. Добрый день. Участвовал в акции для продавцов от одного брэнда, где нужно было регистрировать коды с упаковок, набрал максимальное количество кодов и выиграл телефон, оцененный организатором в 55тр. В этом случае надо уплачивать налог (я так понимаю это около 17тр.)? Напоминаю, что акция была нацелена на продавцов, а приз в акции похож скорее на ретробонус.

    • Здравствуйте, Иван!
      Да, Вы правы налог составит 17 850 руб. (55 000 р. "-" 4000 р. (вычет) "Х" 35%).
      Это, практически, стандартная ситуация. Указанная акция является стимулирующей и направлена на продвижение товара. Поэтому к указанному выигрышу применяется ставка 35%. Расчет налога необходимо производить самому, а также предоставлять декларацию и уплачивать налог также самостоятельно (без налогового агента).
      Декларация должна быть сдана до 30.04.2017 г., а налог уплачен до 15.07.2017 г.

  12. день добрый! купили билет русское лото в киоске, он оказался выйгрышным (500000) это потверждено организаторами (мы им звонили) какую сумму налога нам надо будет заплатить?

    • Здравствуйте, Денис!
      500 000 руб. является итоговым выигрышем, который не был подвержен налоговой обработке, то есть из этой суммы не удерживался налог.
      В этой связи, именно с 500 000 рублей и нужно уплачивать налог по ставке 13. Размер налога составит 65 000 руб. Оплачивать налог нужно после фактического получения денежных средств. Декларация подается на следующий год после получения выигрыша до 30 апреля. Оплата до 15 июля года, в котором сдана в ИФНС декларация.

  13. Выиграл в русское лото чуть более 500 руб. Получил на электронный кошелек в декабре т.г. Понимаю, что должен уплатить около 70 руб. ндфл. Вопрос- при составлении декларации чем подтвердить источник получения дохода? Например зарплату, полученную в течение года, подтверждаю справкой о доходах по 2-ндфл. Декларацию сдаю в связи с получением имущественного налогового вычета.

    • Здравствуйте, Николай!
      Источник получения дохода просто указывается в декларации (наименование организатора лотереи, его ИНН, КПП и ОКТМО). Этим и ограничивается обязанности налогоплательщика по подтверждению источника и сумм дохода. Предоставлять какие-либо документы для ИФНС не нужно.
      К декларации при получении имущественного вычета прилагаются документы, подтверждающие сделки и финансовые расчеты, по которым производится вычетные операции (например, купли-продажа квартиры и документы по ее приобретению).
      2-НДФЛ предоставляется к декларации в связи с тем, что сумма налога уже была уплачена налоговым агентом в виде авансовых платежей (чтобы не уплачивать указанную сумму дважды).

      Тем не менее, налоговым кодексом не запрещено предоставление документации к декларации, которая обосновывает соответствующие суммы. В этой связи, для подтверждения дохода достаточно приобщить копию лотерейного билета, наглядную информацию из СМИ (газеты) или с сайта организатора лотереи, а также распечатку транзакции (по получению выигрыша) с электронного кошелька.

  14. Добрый день!

    Подскажите, удостоверяется ли каким-то документом выигрыш в казино?
    Допустим, я выиграл сумму которой сейчас нет в кассе, мне дадут какую-то бумажку и что это за документ будет?

    • Здравствуйте, Марк!
      Такие случаи специально не регулируются законом.
      Обычно производится обмен денежных средств на фишки соответствующего номинала.
      Если при обмене окажется отсутствие денежных средств, то от администрации следует затребовать акт, в котором будет указано о сдаче посетителем фишек, но без выплаты (частичной выплаты) денег. Своего рода акт сверки с обязательством погасить задолженность или иной любой официальный долговой документ.

  15. Добрый день! Я играю в онлайн покер, в свободное время. И хоть мне к сожалению пока не повезло сорвать куш, но всё же иногда там крутятся огромные призы. И меня все время волнует вопрос, если удастся выиграть большую сумму. Как можно анонимно уплатить налог, что бы избежать освещения в местных сми, и распространения информации человеческим фактором то есть через самих работников налоговой которые тоже люди, есть ли возможность анонимной уплаты крупной суммы что бы об этом знала только налоговая? Спасибо.

    • Здравствуйте, Алексей!
      Налог является индивидуальным денежным обязательством гражданина перед государством. НДФЛ уплачивается на основании декларации, которая является заявлением конкретного лица о намерении уплачивать налог ввиду происшествия определенных финансово-хозяйственных событий в жизни налогоплательщика. Обезличенные денежные средства не принимаются налоговым органом, анонимные платежи также не могут быть приравнены к надлежащему исполнению налогового обязательства. То есть существует единое правило предоставления отчета об источнике дохода, размере налога и уплате самого налога. Это предъявление декларации 3-НДФЛ и перечисление именным платежным документом (оплата от конкретного лица) налога.
      В тоже время налоговым кодексом предусмотрен институт, так называемой, налоговой тайны. Сведения о доходах и их источниках, как и о налогоплательщике могут передаваться в исключительных случаях и компетентным органом по их запросам, например, в правоохранительные органы. В этой связи СМИ информация о крупном налоге, его плательщике не может просочиться, так как это будет нарушением закона и к налоговой инспекции могут быть применены меры воздействия. Информация, которой пользуются работники ФНС относится к категории ДСП (для служебного пользования), поэтому работник налоговой тоже не будет распространять известные по роду службы сведения, под угрозой увольнения и предъявления гражданского иска.
      Ну, это общие правила, бывают исключения ввиду разнообразия и непредсказуемости изгибов жизненных маршрутов, которые предугадать нельзя.

  16. здравствуйте, я купила билет русского лото за 100руб.,а выиграла 121, т.е. доход всего 21р., неужели и с этого надо платить?

    • Здравствуйте, Ирина!

      Немного не так. Ваш доход составил 121 руб. и именно с этой суммы уплачивается налог (расходы на приобретение билета не минусуются). Таким образом, размер налога по этому выигрышу составит 16 руб.
      Эта сумма по закону подлежит декларированию и уплате в бюджет наряду с другими доходами за налоговый период. Многие налогоплательщики игнорируют такое требование закона ввиду малозначительности суммы налога. Это остается на совести налогоплательщика.

  17. Здравствуйте! Скажите пожалуйста если если человек играет дома 2 получает выигрышей минусом налога то нужно сдовать декларация? Можно ли открыт ИП для частного игрока дота 2, законом подтверждена в России это типа игра с 2016 г , спасибо за ответ.

    • Здравствуйте, Роза!
      Нет не требуется, так как Ваш доход уже задекларирован налоговым агентом, который за Вас отчитывается и производит уплату налога.
      Если Вам понадобиться получать налоговые вычеты (например, имущественный вычет в связи с приобретением жилья), то подавать декларацию потребуется, но она будет средством для реализации права на вычет. То есть подача декларации возможна в отдельных случаях.
      Открыть ИП для частного игрока нельзя, так как пользование игрой является в чистом виде потребительскими действиями, они не относятся к коммерческому виду деятельности, предусмотренному общероссийским классификатором видов экономической деятельности.
      Таким образом, досуговый доход признается внепредпренимательским и относится к личным доходам физлица, неразрывно связанные именно с его личностью, как человека, а не как субъекта финансово-хозяйственной деятельности.

  18. Купила билеты"Столото" на 700 руб. Выиграла 650 руб. Должна ли я платить налог на доход, если я его не получила, а осталась в минусе на 50 руб.?

    • Здравствуйте, Лидия. НДФЛ — это налог с суммы полученного дохода гражданина. Расходы здесь не учитываются и обязанность по уплате налога возникает с суммы выигрыша, а не с прибыли.

  19. А если не получать выигрыш..он незначительный.. налог платить ненужно.. нет полученного дохода..или как

    • Здравствуйте, Николай!

      Выигрыш предполагает доход. Законодатель не предусматривает ранжирование или принцип, по которому от налога освобождают ввиду получение малого дохода. Поэтому и с незначительных сумм налог платить полагается.
      Некоторые налогоплательщики не уплачивают налог с малых сумм по причине того, что составить декларацию и представить её в ИФНС выходит дороже чем сам выигрыш. Непредоставление декларации делается в расчете, что такими малыми суммами налоговая не будет интересоваться и никто не заметит налогового правонарушения.
      Некоторые честно исполняют свои налоговые обязанности.
      Каждый налогоплательщик принимает сам решение как быть ему по отношению к закону.

  20. Наш земляк из Воронежской области выиграл 1,5 миллионов рублей в передаче "Что? Где? Когда?". Какую сумму налогов он должен оплатить: 13% НДФЛ или 35%?

    • Здравствуйте, Анатолий!
      Доход, полученный в результате выигрыша в телевикторине по общим правилам игры (не бонусные, внеигровые подарки и тематические призы от рекламного спонсора) облагается 13% ставкой налога.
      То есть размер налога составит 195 000 руб.

  21. Добрый день! Вернутся ли 13% уплаченные с выигрыша, если оформлен вычет на покупку жилья?

    • Здравствуйте, Мария. Если сумма вычета на покупку жилья в одном финансовом году позволяет зачесть весь НДФЛ по ставке 13%, подлежащий уплате по прочим доходам и возврату из бюджета (по справке 2НДФЛ) — то ДА, платить не придется.

  22. Здравствуйте!скажите пожалуйста.Я выиграла 91000 и через 3 месяца 30000 надо ли мне платить налог?

    • Здравствуйте, Майя. Конечно надо. Не имеет значение сколько раз вы выиграли, весь доход за год нужно отображать в декларации и платить налог со всей суммы полученного выигрыша.

  23. Здравствуйте, на одном из сайтов вычитал, что если общая сумма выигрышей в лотерею не превышает 4000 руб. за год, то декларация в налоговую подаётся 0 -я . Это так? Разъясните.

    • Здравствуйте, Александр. Да это так, и у нас в статье и в комментариях тоже об этом написано. Но это касается только лотерей и розыгрышей, организуемых в рекламных целях (обычно производителями товаров, торговыми центрами, торговыми сетями и т.п.). Если выигрыш получен от рисковой лотереи (т.е. лотерейный билет Вы покупали), то налог 13% платится с любой суммы.

  24. Здравствуйте.
    За 2016 год у меня в лотерею Столото 26 мелких выигрышей на сумму 3359 рублей.
    Должен ли я декларировать каждый выигрыш и оплачивать с него 13% или могу задекларировать и уплатить 13% со всей суммы выигрышей за 2016 год?
    Спасибо.

    • Если Вы не идентифицировали себя у лотерейщика, т.е. нет ваших реквизитов паспорта или ИНН, то сидите тихо и не волнуйтесь, никто ничего не узнает. А государство пусть занимается олигархами, а не Вашей мелочью. Я в таком-же положении несколько лет уже, выигрываю мелочь и "идти с повинной" в налоговую не собираюсь. Пока здравый ум не покинул меня!.. .

  25. Здравствуйте, Роман!
    А в мире ещё есть страны с подобными идиотскими законами, которые стимулируют не декларировать, а скрывать доходы? Ведь в голове не укладывается: выиграл на сторублёвый билет 80р. и я ещё и заплатить налог 10р. должен с заполнением бумаг и явкой в инспекцию (дорога только встанет в 100р.)!.. Или Вам тоже смешно?!

    • Тоже смешно, но здесь мы обсуждаем закон и он именно такой — налог платится с любой суммы выигрыша.
      Налог с выигрыша платится в большинстве развитых странах, например, в США он зависит от суммы и достигает 39,6%.

    • -:) Давайте помечтаем: я, к примеру, выиграл в Столото и получил 100 000 000 рублей. Налог на оплату составит 13 000 000 рублей. Жилплощадь и машина в личной собственности у меня единственные, есть ещё земельный участок. Их продажа компенсирует только лишь малую часть суммы налога (А где мне тогда жить???) Как мне "родить" деньги на оплату налога? Я помру, а долг перейдёт на родственников? = Мне было бы смешно, если бы не было так грустно… И что делать? Скорей всего, перестать играть с государством…

    • Здравствуйте, Виктор!
      Налог уплачивается после получения выигрыша и так как его сумма превосходит размер налога, то из средств выигрыша можно будет уплачивать налог, не привлекая личные средства (перечислять свои сбережения, реализовывать имущество и т.п.).
      Таким образом, нормы закона построены по принципу не финансирование налога, а распределение выигрышной суммы, дабы исключить нагрузку на налогоплательщика.

      Т.е. если брать ваш пример, вы сначала получите 100 000 000, а потом из этих денег заплатите 13 000 000 налога, ничего продавать не придется.

  26. Павел.
    Если по официальной таблице лотереи 4 из 20 (8 — 10 тираж) я выиграл 871 рубль, а при проверке по номеру 801 рубль, то с какой суммы я должен платить налог?

    • Здравствуйте, Павел. С той суммы, которую вы реальн ополучите, которую вам выплатят.

  27. Здравствуйте. Я выиграла детское автокресло. Стоимостии выигрыша я не знаю. В правилах конкурса стоимость приза не указана. Представитель организатора конкурса точной суммы сказать не может, при этом говорит, что подадут сведения в налоговую и что мне нужно самостоятельно уплатить 35 процентов от стоимости. Как мне узнать какой доход декларировать?

    • Здравствуйте, Ольга!
      По-идее, следовало бы провести профессиональную независимую оценку, но это будет очень накладно, учитывая потенциальную стоимость выигрыша.
      Поэтому Вам следует самостоятельно собрать информацию о товаре. Узнать розничную стоимость на точно такое же кресло в 3-4 крупных магазинах (можно даже путем просмотра сведений в Интернете, на сайтах магазинов). И вывести среднеарифметическую цену. Это и будет ориентировочная рыночная цена, которая не будет вызывать возражений у налогового органа.

  28. Здравствуйте! Если я выиграю в лотерею в Австралии, являясь налоговым резидентом РФ, в какой валюте в РФ платить налог 13% и если в рублях то по какому курсу, по курсу на день получения выигрыша, на день оплаты налога? И еще, по валютному законодательству я обязана перевести сумму выигрыша в Россию, а получить в Австралии не имею права?

    • Здравствуйте, Ольга!
      Так как в Австралии не предусмотрен налог с выигрыша по лотереям, то налоговые обязательства следует уплачивать в казну РФ.
      Налоговая ставка 13%.
      Оплата производится в рублях.
      Перерасчет производится с национального австралийского доллара на рубль по курсу ЦБ РФ на день, когда Вы непосредственно получите выигрыш.
      Порядок получения выигрыша (в том числе способ и место) определяется правилами организаторов лотереи. Выигрыш на территорию России доставляется либо путем ввоза валюты или перевода с иностранного счета на счет, открытый на территории РФ.

  29. День добрый. Организаторы лотерей подают сведения о выигравших лицах в налоговую ? Если да, то с какой суммы ?

    • Здравствуйте, Олег!
      Нет, такие сведения организаторами не подаются.
      Обязанность отчитываться за выигрыши и уплачивать соответствующие суммы налога возлагается на налогоплательщиков-получателей выигрыша.

  30. Здравствуйте, удобней написать в комментарии. Компания-клиент собирается проводить акцию, кэш-бэк с покупки их товара в размере 2000р, при регистрации чека, нужно ли будет выплачивать налог?

    • Здравствуйте, Ирина!
      Выплату кэш-бэка следует рассматривать как маркетинговое мероприятие, направленное на увеличение круга покупателей (повышение потребительского спроса на товар). Поэтому указанная акция подразумевает, своего рода, выигрыш — сумму возвратной денежной массы с покупки. Так как указанное мероприятие относится к рекламным акциям стимулирующего характера, то выигрыш подлежит налогообложению по ставке 35%. Причем обязанность по уплате налога возлагается на налогового агента — организацию, проводящую акцию и выплачивающую кэш-бэк.
      Однако сумма выплаты составляет 2000 рублей, что меньше максимально установленного предела (4000 руб.), до достижения которого не производится налогообложение, то при регистрации чека и проведении финансовой операции "кэш-бэк" ни у организации, ни у покупателей не возникает обязанности начислять и уплачивать НДФЛ.

  31. Сейчас при покупке лотерейного билета на почте записывают номер сотового телефона, на который приходит смс в случае выигрыша. Это является идентификацией налогоплательщика? А если я подарила билеты, информация пришла мне, телефон мой, а выигрыш получила не я.

    • Здравствуйте, Марина!
      Нет, это не является идентификацией. Лотерейные билеты не являются именными. СМС приходят, как способ оповещения о выигрыше, это в большей степени рассылки информации, серверизация услуг организатора лотереи.
      Поэтому билет можно подарить и в случае выигрыша (о котором можно узнать различными альтернативными способами) получатель выигрыша будет предъявитель билета, а не владелец номера телефона, на который придет СМС-уведомление.

  32. Здравствуйте, в течении 2016 года я играла в различные лотереи гос-лото. За год мой суммарный выигрыш составил 6797 рублей. Я собираюсь уплатить налог через сайт ФНС. Скажите пожалуйста какие данные (документы) мне понадобятся для заполнения декларации и как я потом смогу подтвердить уплату налога в случае необходимости.

    • Здравствуйте, Евгения!
      Заполнить декларацию можно в электронном виде и отправить её из личного кабинета, а также через личный кабинет можно производить оплату по декларации.
      Для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн достаточно быль обыкновенным пользователем, имеющим доступ в личный кабинет. А вот чтобы отправить декларацию в инспекцию уже нужна усиленная электронная подпись.
      Оплатить декларацию также можно через личный кабинет, но только через определенный список банков (в одном из которых должен быть счет, зарегистрирована дебетовая карта и пр.).
      Подтверждением оплаты и будет распечатка банка.

  33. добрый вечер!!! Подскажите пожалуйста, при уплате налога с выигрыша в лотерее есть ли какие то льготы для пенсионеров???

    • Здравствуйте, Елена!
      НДФЛ является федеральным налогом. Льготы отдельным категориям лиц не предусмотрены. Налоговый кодекс выделяет лишь отдельные виды доходов, которые освобождены от налогообложения, например пенсии (ст. 217 НК РФ).
      Выигрыш в лотерее не относится к доходом, которые освобождаются от налогового бремени. Поэтому, кем бы не был победитель лотереи (не взирая ни на какую социальную категорию: инвалид, участник ВОВ, пенсионер и пр.) льгота не полагается.

  34. при выигрыше в иностранные лотереи, как не платить налог в России?

    • Здравствуйте, Даша!
      Если между страной, где получен выигрыш и уплачен налог с выигрыша, и РФ заключен международный договор по вопросам налогообложения, то уплачивать Российский 13-ти процентный НДФЛ не нужно. Если такого договора нет (в современной жизни это редкое явление), то придется платить и иностранный и российский налог.
      Легальных способов избегания такой обязанности (то есть если отсутствует международный договор) нет.

  35. Ординарцев Роман, зачем вы морочите людям голову? Я часто принимаю участие в различных государственных лотереях. Большие суммы еще не выигрывал, но в пределах 1000 руб. выигрывал неоднократно. И никогда мне не выдавали выигрыш за вычетом 13% налога. Если в тираже объявлен был выигрыш 900 руб, то я и получал эти 900 руб. Люди задают вам вопросы, чтобы узнать начиная с какой суммы выигрыша организаторы лотереи сами вычитают 13% налога и отдают на руки выигравшему 87%. А вы заладили: "По закону положено, по закону положено…". Есть ведь уровень с которого выигравший получает свой выигрыш за вычетом налога?

  36. Начиная с какой суммы выигрыша организатор государственной лотереи сам вычитает положенный налог и выдает выигравшему сумму без налога, т.е. 87% от выигрыша?

    • Здравствуйте, Александр!
      Игровые лотереи (азартного типа, то есть не рекламного толка) не подразумевают вычет налоговой суммы (13%), производимый налоговым агентом (организатором лотереи). Составление отчетности (декларации) и уплата налога является обязанностью победителя такой лотереи.
      Поэтому налогоплательщик независимо от суммы выигрыша получает полную сумму и сам занимается вопросом налогообложения.

  37. Здравствуйте. мы выиграли гарантированный приз 50000 рублей от магазина. Сколько будет налог?

    • Здравствуйте, Олег!
      По-всей видимости речь идет о рекламно-стимулирующей лотереи (конкурсе). Призы получаемые по таким мероприятиям облагаются 35% НФДЛ.
      Расчет производится по формуле: ("сумма выигрыша" — 4000 руб.)Х35%. В этой связи размер налога составит 16 100 руб.
      Так как приз будет уплачиваться в деньгах (или точно известна денежно-эквивалентная сумма), то организатор мероприятия, как налоговый агент, должен с Вас удержать сумму налога, за Вас отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

Задайте свой вопрос