Ответственность директора и учредителей по долгам ООО


Последнее обновление Март 2018

Одним из основных мотивов при создании ООО было ослабление имущественных рисков, то есть желание оградить свое личное имущество от притязаний кредиторов, оставляя им на расправу лишь вложения в созданную организацию.

Это не устраивает партнеров, контрагентов и др., нужны более весомые финансовые гарантии. В 2017 году законодатель ввел жесткие меры для руководителей, учредителей и участников ОООшек – субсидиарную (дополнительную) ответственность.


Общее понятие

Субсидиарная ответственность (сокращенно также СО), говоря на простом языке, это когда основной должник (в нашем случае организация) не в силах расплачиваться ввиду нехватки собственных денег, имущества и прочих активов со своими кредиторами и для расчетов с ними долговую ношу несут прочие завязанные с должником лица (которые напрямую не брали на себя обязательства, по которому возник долг/задолженность).

Долг организации (от которой может возникнуть суб.обязательство) в основном представляет денежное выражение (задолженность по оплате товара, работы, возврат займа, неустойка и т.д.). Редко могут быть другие требования (передать имущество, выполнить работу, оформить право, совершить прочие действия). В последнем случае лучше все же переводить обязательство из натурального в денежное, так как могут быть ситуации, когда исполнить натуральное будет невозможно. Поэтому вместо того чтобы просить суд обязать должника выполнить работы и т.п., лучше расторгнуть договор и потребовать вернуть деньги.

Существуют несколько ситуаций при которых возникает доп.ответственность:ответственность директора по долгам ООО

  1. Добровольное принятие на себя груза обязанностей. Это выглядит так: к основной сделке (допустим, между организациями) заключался дополнительный договор поручительства на субсидиарную ответственность. То есть или руководитель, или учредитель ручается за свою организацию и готов, в случае невозможности выполнения фирмой своих обязательств, исполнить их лично, за свой счет.
  2. За нарушение процедуры введения банкротства. Когда организация не способна платить по счетам (при наличии непогашенных долгов), руководство должно оценить финансовое состояние ООО и при подтверждении неплатежеспособности в течение 1 месяца подать заявление в арбитраж о самобанкротстве. Если такого заявления не увидит свет, а банкротством займутся кредиторы, то руководителей/учредителей могут привлечь к ответственности в рамках банкротной процедуры.
  3. За недобросовестные действия, которые ухудшат положение предприятия до такой степени, что оно окажется на грани ликвидации (банкротства). Такими действиями в частности являются убыточные сделки, нехозяйственное отношение к имуществу организации, преступления, административные и налоговые нарушения и т.п.
  4. Если организация-работодатель имеет долги по зарплате, отпускным, прочим трудовым выплатам.

Кто привлекается к субсидиарной ответственности

Требование может быть предъявлено к:

  • директору, гендиректору, президенту компании;
  • учредителю, участнику;
  • председателю и членам совета директоров, наблюдательного совета, правления, дирекции и т.п.;
  • главному бухгалтеру, техническому/финансовому/исполнительному и прочим директорам, заместителям руководителей, которые выполняют отдельные управленческие функции;
  • управляющим компаниям и индивидуальным предпринимателям (фирмы и ИП, которые выправляют руководящую функцию в ООО);
  • лицам, которым выданы доверенности на заключение сделок, распоряжение имуществом, управлением филиалом, подразделением и т.п.;
  • родственникам/свойственникам указанных выше лиц и иным гражданам, которые фактически управляют организацией (дают указания, распоряжения и пр.).

К ответу призываются указанные люди не автоматически (по умолчанию ввиду должностного положения, статуса и пр.), а при условии их значительного влияния на хозяйственную жизнь фирмы, причастности к противозаконным и иным действиям, которые стали причиной несостоятельности.

Например, если гражданин имеет в ООО долю в уставном капитале в размере 5 процентов (такой голос на общем собрании мал и не влияет на принимаемые решения) и он только получает дивиденды, то привлечь такого учредителя к СО не получится ввиду неспособности влиять на экономическое положение.

А если учредителю принадлежит 95 процентов устав.капитала, то он одобряет крупные сделки, определяет экономические направления фирмы, дает «добро» на открытие филиалов, согласовывает реорганизацию ООО, подтверждает необходимость ликвидации, банкротства и т.п. Такой учредитель будет прямо причастен к деятельности предприятия и может быть лично призван к ответу.

Если к личной ответственности привлекут сразу несколько лиц завязанных с организацией-должником, то они несут солидарно между собой (в равных долях) повинность перед взыскателем. Исключением могут быть особые обстоятельства (период работы в ООО, степень вины и пр.), тогда доли могут быть не равноценны о чем указывается в судебном акте.

Поэтому возможно привлечение к ответу не только действующих лиц в компании, не исключается ответственность бывших директоров, работников, занимавших ключевые посты, учредителей/участников. Но для них есть временное ограничения, если гражданин занимал руководящий пост в ООО более 3 лет тому назад до возникновения предбанкротной ситуации, то такие люди не могут отвечать за организацию, к ним нельзя предъявить личную претензию.

Основания для субсидиарной ответственности

Для получения право на взыскание долга лично с работников, собственников предприятия-должника должно быть соблюдено всего два условия.

Несостоятельность фирмы. ООО должно быть экономически беспомощным, то есть не способным в данный момент и в ближайшей перспективе рассчитаться со всеми или частью партнеров ввиду отсутствия денег, основных средств и пр. Это финансовое положение называют неплатежеспособностью или неудовлетворительной кредитоспособностью. Основным сигнализатором такого состояния – это процедура ликвидации или банкротства фирмы. Поэтому когда возбуждается процедура банкротства можно уверенно поднимать вопрос о субсидиарной ответственности.

Взаимосвязь действий и последствий. Тот кто привлекается к СО должен быть замешан в действиях, которые довели фирму до несостоятельности. То есть руководитель, учредитель, прочие должностные лица своими решениями, указаниями и прочими юридическими поступками (заключение сделки, перевод денег со счета, не принятие мер по сохранности имущества и т.п.) создают условия, при которых ООО неизбежно приходит в финансовый упадок. Не обязательно причинять конкретный вред конкретному кредитору, достаточно сделать фирму неисполнительным должником и это уже считается ущербом для любого кредитора.


С какого момента наступает ответственность

Распространено мнение, что личная ответственность директора и прочих лиц по долгам ООО допустима с момента введения процедуры конкурсного производства при банкротстве. Это не совсем верно. Не во всех случаях:

  1. Если речь идет доп.ответственности на основании договора поручительства, то именно условиями договора определяется момент выдвижения претензии к физ.лицу. Это может быть:
    • просрочка исполнения обязательства фирмой (без суда к ООО);
    • невозможность взыскания долга у организации по судебному решению через приставов;
    • прочие ситуации.
  2. Иногда организацию-должник просто не могут обанкротить (например, отсутствуют финансы и имущество на процедуру), тогда заинтересованное лицо может предъявить иск о СО к, так называемому, контролирующему лицу (руководители, учредители, прочие руководящие посты в фирме) в суд в обычном порядке (вне рамок банкротства).
  3. Случается, что взыскатель не участвовал в процедуре банкротства (либо в процедуре не было оснований для претензий к контролирующим лицам). Процедура прошла, должника исключили из госреестра (предприятие прекратило свое существование), а руководителей/учредителей не обременили денежной повинностью. Ничто не мешает обратиться в суд после банкротных событий, разве что нужно обосновать своё запоздалое обращение с иском.
  4. Наиболее типичный случай – это предъявление претензии к руководителю/учредителю при банкротной процедуре, после включения их в реестр кредиторов (в очередь удовлетворения имущественных претензий). Это может быть на любой стадии процедуры: и внешнее управление, и конкурсное производство.

Но в любом случае необходимо уложиться в срок давности, который составляет 3 года с момента возникновения неплатежеспособности фирмы (когда долгов значительно больше, чем имущества, денег и прочих активов, в том числе перспективных).

Какой размер ответственности

По общему правилу размер денежного бремени руководителя/учредителя определяется суммой, которая необходима для полного погашения долгов фирмы перед взыскателями. Этот размер определяется с учетом ранее поступивших средств от самой фирмы. Другими словами, разница между официально установленным долгом и частичным его погашением (если такое было) есть размер субсидиарной ответственности.

Например, ООО «Салют» было должно гражданину Авдееву М.Л. 500 000 руб. В рамках конкурсного производства Авдееву было выплачено 150 000 руб. Затем организацию обанкротили. В 2018 году Авдеев обратился в суд с заявлением о привлечении к ответственности директора ООО «Салют». Суд удовлетворил иск и взыскал с директора в порядке СО 350 000 (500 000 – 150 000) руб.

Кроме индивидуального размера суб.обязательства есть и объем по числу взыскателей.

Здесь закон дает четкие разъяснения:

При банкротстве субсид.повинность устанавливается ко всем конкурсным кредиторам, которые включены в реестр очередников, даже если заявление о привлечении контролирующих лиц подаст только один субъект. Такой реестр ведется арбитражным управляющим;

Вне рамок банкрот.процедуры, руководители/учредители несут личную имущественную повинность только перед тем взыскателем фирмы, который обратиться в суд с соответствующим заявлением. Но при этом закон обязывает такого заявителя размещать в открытых источниках информации (Единый реестр сведений о банкротстве) данные о поданном заявлении, а также иным образом информировать о судебном процессе известных ему кредиторов. И любой, имеющий претензии к юридическому лицу, может присоединиться к судебному рассмотрению со своим требованием;

По поручительству. Если дополнительная ответственность устанавливается договором, то рассмотрение производится индивидуально, так как это считается единичным случаем.

Процедура привлечения контролирующих лиц

Чтобы руководство/учредители предприятия-должника несли дополнительную имущественную нагрузку необходимо получить соответствующий судебный акт.

Куда обращаться

В подавляющем большинстве случаев для решения вопроса следует обращаться по особым правилам подсудности:

  • арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве предприятия-должника (если требование заявляется в ходе процедуры или после полного окончания банкротства);
  • арбитраж, в который поступало заявление о банкротстве (если заявление о процедуре было возвращено или дело прекращено досрочно, то есть организация не ликвидирована и являются действующей);
  • по правилам обычной подсудности - по месту жительства руководства/учредителей (если основания для личной ответственности возникли в силу договора поручительства).

Кто может заявлять требование

  • взыскатель по задолженности в результате заключенных с фирмой сделок и прочих взаимоотношений гражданско-хозяйственного толка;
  • налоговая инспекция по налоговым долгам ООО (недоимки, штрафы, пени, подтвержденные налоговыми проверками);
  • работники по зарплатным долгам и прочим задолженностям из трудовых отношений;
  • арбитражный управляющий за саму фирму-должник (допустим, имелось недобросовестное поведение директора, стало быть вред, кроме прочих кредиторов, причинен и учредителям, так как их интересы заложены в самой организации);
  • прочие лица в зависимости от индивидуальности случая.

Какие нужны документы

В суд предоставляются:

Заявление о привлечении к СО. Заявление составляется по общим правилам составления иска, но со своим особенностями:

  • описывается как и когда возник долг, его размер;
  • какие были приняты меры взыскания задолженности и причины, по которым долг не удалось погасить;
  • когда возникла неплатежеспособность должника;
  • кто и какими действиями (или попустительством) способствовал предбанкротному состоянию предприятия;
  • подтверждение, что конкретный ответчик является контролирующим лицом (если оно не является директором, учредителем, членом коллегиального органа);
  • какой ущерб возник у заявителя и как этот ущерб связан с деятельностью ответчика, привлекаемого к СО;
  • указать обстоятельства, по которым взыскание долга с организации в дальнейшем невозможно (если нет процедуры банкротства);
  • какой статус у взыскателя и чем он подтверждается (конкурный кредитор, взыскатель вне рамок банкротства и пр.).

Квитанция об уплате государственной пошлины (размер высчитывается от размера долга по правилам ст. 333.21 НК РФ);

Копия почтовой квитанции, подтверждающей отправку копии заявления ответчику (ответчикам), фирме-должнику;

Судебный акт (заверенный судом), которым подтверждается задолженность (решение о взыскании долга, определение о включении в реестр требований);

Подтверждение того, что ответчик является контролирующим фирму лицом (выписка из госреестра, доверенности, договоры и пр.);

Доказательства действий ответчика, которые являются основанием для привлечения к СО (протокол собрания учредителей об одобрении сделки, подписание сделки директором, доверенность на совершение сделки сторонними гражданами и пр.);

Подтверждение неплатежеспособности фирмы-должника и невозможности произвести взыскание (при обращении в суд вне рамок банкротной процедуры);

Свидетельство о нарушении имущественных прав истца;

Документы правоохранительных органов о совершенных правонарушениях должностным лицом должника (постановление о возбуждении уголовного дела, протокол/постановление о привлечении к административной ответственности, акт/решение о привлечении к налоговой ответственности и т.д.).

Также в зависимости от конкретных жизненных ситуаций необходимо предоставление и других документов в подтверждение сведений, указанных в заявлении.

Как производится взыскание

Если привлечение к субсидиарной ответственности директора и учредителя по долгам ООО осуществлялось в рамках банкротства, то истец вправе определить как он распорядится своим правом взыскания с виновников:

  • получить исполнительный лист и обратиться к судебным приставам. Взыскание производится по общим правилам исполнительного производства;
  • продать взыскательное право с торгов и получить возмещение от вырученных денег;
  • если контролирующее лицо само банкротится, то взыскание производится в порядке этой банкротной процедуры. Все вопросы решаются с арбитражным управляющим.

При обращении в суд вне рамок банкротства, решение о субсидответственности исполняется через приставов по исполлисту.

Основания для отказа в привлечении контролирующих организацию лиц

Руководители, учредители, заместители, главные бухгалтеры, лица, действующие по доверенности, и прочие ключевые персоны в фирме имеют полное право защищаться в суде и доказывать свою непричастность к ухудшению экономического состояния фирмы, к возникновению ущерба у истцов.

Суд может уменьшить размер ответственности или вовсе освободить от нее, если ответчик представит аргументы о своей непричастности к действиям, которые довели предприятия до финансового краха, либо действия были рациональные, экономически взвешенные, либо направлены на предотвращения большего вреда для контрагентов и т.п.

Например, организация занималась производством продуктов питания. На складе произошла серьезная авария холодильного оборудования, которую устранить можно было в течение 1 месяца. Директор, чтобы не допустить тотальную порчу продовольственного сырья, в срочном порядке продал сырье сторонним лицам по сниженной цене, так как по рыночной не представлялось возможным. В итоге это стало причиной неплатежеспособности организации. При банкротстве кредиторы обратились в суд с заявлением о привлечении директора к субсид.ответственности, так как продажа сырья по низкой цене привела к банкротству. Но суд именно на этом основании освободил директора от ответственности, так как если бы директор не предпринял мер по продаже сырья по низкой (привлекательной для покупателей) цене, то оно не было бы продано вообще, а попросту пришло в негодность, что привело бы к ещё большему ущербу.

Также можно избежать ответственности, если пройдет срок давности (3 года) и об этом заявить в суде.

Кроме суб.ответственности, на отдельных граждан, занимающих руководящие посты в фирме, может быть возложена прямая обязанность возмещать убытки за их необдуманные или некорректные действия. Например, если руководитель удовлетворил требования выборочно одному кредитору в ущерб другим или когда директор не предпринимал действий по оспариванию надуманных претензий граждан и организаций (от которых можно было отбиться простым участием в деле и состояние фирмы было бы в более выгодном положении).

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

14 комментариев

  1. У меня есть Исп. Лист о взыскании с ООО суммы 330 000 руб. На банковских счетах мой денег нет, Основных средств нет. По бух. отчетности мой договор не проведен, Директор не подавал заявления о банкротстве ( Исп. лист выпущен в апреле 2017 г.), Указанный в ЕГРЮЛ Юр. адрес не соответствует действительности (такого адреса нет- нет здания) Могу ли я подать в гражданский суд о привлечении к субсидиарной ответственности директора без процедуры банкротства? Я являюсь единственным кредитором.

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Нет, не сможете.
      Вы должны сначала подать заявление на банкротство. И если Вам в процедуре откажут, но не по причине неправильности подачи заявления (не весь пакет документов, некорректное заявление и пр.), тогда Вы имеете право на обращение в суд с требованием о привлечении директора к субсидиарной ответственности.

  2. На мое ООО есть исп.лист ( ИЛ выпущен в марте 2014г). В ООО нет имущества, кроме уставного капитала 10000 руб. Я как руководитель ООО была признана потерпевшей по уголовному делу, в котором мое ООО пострадало, но кредитора это не волнует, он пытается заставить меня как руководителя рассчитываться личным имуществом. Как защищаться и признание меня потерпевшей может ли помочь уйти от субсидиарной ответственности?

    • Здравствуйте, Альбина!
      Если статус потерпевшего и действия кредитора не взаимосвязаны, то есть это разные дела и обстоятельства, и это не поможет в защите от требований кредитора.
      Защищаться от кредитора следует процессуальными способами.
      Чтобы понять какие у Вас возможности в защите от попыток привлечения к субсидиарный ответственности нужно изучить вопрос о том как возник долг и есть ли в этом вина руководителя. А также выяснить пропущен ли месячный срок для обращения руководителя в суд с заявлением о самобанкротстве или нет. Такие вопросы выясняются юристом/арбитражным управляющим путем детального изучения истории и документации о долге и экономическом состоянии фирмы в соотношении с долговыми обязательствами.

  3. БАНКРОТСТВО предприятия ЖКХ по иску Волгоградэлекгросбыт при 7 млн.руб. долга по причине экономически необоснованных тарифов на услуги по теплу ,водоснабжению и водоотведению для населения и невозможности в свое время самому ЖКХ САМОЛИКВИДИРОВАТЬСЯ при его нерентабельности так как в населенном пункте больше некому отапливать и подавать воду населению.Кроме того, Волгоградэлекгросбыт "дождался" пока долг будет в 7 млн. и теперь подал иск , по всей видимости тоже по той же причине социальной направленности вида деятельности ЖКХ. ВОПРОС- теперь учредители ООО ЖКХ должны нести СО в полном объеме?

    • Здравствуйте, Геннадий!
      Если необоснованность тарифов не связана с деятельностью ЖКХ, в том числе с принятием решения собранием учамтников ООО, то субсидиарная ответственность возможна в случае, когда руководитель и учредители должны были сами поднять вопросх о признании ООО банкротом. То есть в течении месяца, когда фирма была неплатежеспособной.
      Скорее всего такие обстоятельства были.
      Привлечение к ответственности возможно по заявлению конкурсного управлдяющего или кредиторов.

  4. Может ли один из бывших участников ООО, имея исполнительный лист на взыскание доли, подавать на СО к другим участникам? Банкротство прошло, но АС ему отказывал во вступлении в реестр кредиторов, так как долг вытекал из участия в обществе, а не из деятельности предприятия.

    • Здравствуйте, Николай!
      Не совсем понятны причины отказа о включении задолженности в реестр, ведь выход из ООО подразумевает обязательства о выплате действительной доли. Это такой же долг как и другие. Он выплачивается из средств предприятия способом, который предусмотрен для прочих лиц.
      Если Ваши требования в рамках банкротного производства не признали обоснованными, соответственно Вы не получили статус конкурсного кредитора, что лишает Вас возможности обращаться в последующем с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности участников ООО.

  5. Интересует ваша позиция по возможности привлечения к субсидиарной ответственности руководителей ООО «Экоквартал». На указанную фирму подано заявление о несостоятельности (банкротстве) со стороны Публично-правовой компании "Фонд защиты прав граждан — участников долевого строительства".
    Суд у ООО «Экоквартал» мной выйгран 02.04.2018, цена иска (долга) порядка 1,3 млн. руб, исполнительный лист будет получен в ближайшее время.

    • Здравствуйте, Валерий!
      Для того, чтобы определиться с основаниями иска о субсидиарной ответственности нужно попытаться взыскать (получить кредиторский долг) в процедуре банкротства.
      Если окажется, что имущества банкрота не оказалось достаточным для погашения Вашего долга, то можно поднимать вопрос о субсидиарной ответственности.
      Тот факт, что формальные основания привлечения к ответственности имеются подтверждено тем, что руководитель лично не обратился в суд с заявлением о самобанкротстве.
      Остальные существенные обстоятельства будут выясняться и устанавливаться в судебном заседании по делу о привлечении к субсидиарной ответственности.

  6. Здравствуйте хотел узнать до декабря 2017 года я являлся ген.директором ООО, делали один объект (крыли крышу) сделали все нормально получили деньги за работу , претензий никаких не было, в декабре 2017 года я уволился с организации, в начале 2018 года примерно январе заказчик объекта подал в суд как будто по нашей вине мы затопили их нее здание, ответчиком выступала третья сторона т.е. по банковской гарантии, ей был предъявлен иск, иск удовлетворили , и сейчас банк предъявляет регрессное требование к организации, вопрос : меня могут привлечь к чему либо , т.к. в организации никто больше не работает и никого нет

    • Здравствуйте, Иван!
      Нет, не могут.
      За исключением случая подачи иска на взыскание долга в порядка субсидиарной ответственности в рамках процедуры банкротства, что является в большем смысле гипотетической возможностью. Но опять-таки следует учитывать такие обстоятельства:
      — когда возникла ответственность по затоплению исходя из материалов дел;
      — какие обстоятельства связаны с деятельностью ООО, имеется ли там руководитель после Вашего ухода, какой состав учредителей, имелись признаки банкротства в период Вашего управления и пр.
      Другими словами, чтобы определиться о возможности привлечения к субсидиарной ответственности взыскателям необходимо провести множество мероприятий, представить комплекс доказательств и пр. Поэтому на данном этапе это маловероятно.

  7. Добрый день ! Подскажите ,как можно взыскать задолженность ,если у руководителя есть ещё юр. лицо .На счету юр. лица ,на который выписан исполнительный лист ,средства отсутствуют .Возможно есть средства на другом юр. лице.

    • Здравствуйте, Светлана!
      В общей процедуре взыскать с другого юридического лица нельзя.
      Нужно отследить перемещение финсредств и капиталов от должника на счет другого лица.
      Если это удастся сделать, то можно оспорить такие факты хозяйственной жизни юрлица, такие сделки. И при возврате арестовать имущество и в счет него произвести взыскание.
      Такие действия можно совершить через обращение в суд с иском об оспаривании сделок, в полицию с заявлением о фактах неисполнения решения суда, неисполнения требований судебного пристава и пр.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая кнопку «Отправить комментарий», вы соглашаетесь с условиями Политики в отношении персональных данных и Пользовательским соглашением. Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.