Налог на имущество (недвижимость) для пенсионеров с 2016 года, как получить льготу по налогу на квартиру


Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

На какую недвижимость распространяется льгота пенсионеров?

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  • дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражи и машино-места.

Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость используется в коммерческих целях;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);
Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2016 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2016 года от кадастровой стоимости).

Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м.
  • Для частных домов – 50 кв.м.
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

151 комментарий

  1. Я пенсионер,имею 1/3 в квартире 52 кв.м. и дом 46 кв.м. с участком в 10 соток,как будет расчитан налог и за что я буду платить?

    • Здравствуйте, Альберт. Вы, как пенсионер, освобождаетесь от уплаты налога на свою долю в квартире и на дом с участком, поскольку это разные объекты (квартира и земельный участок со строением). Если вы ранее обращались в налоговую с заявлением о том, что вы пенсионер, то налог рассчитан не будет. Если не обращались, то Вам следует прийти в вашу ИФНС и написать заявление об освобождении от налога и уведомление об льготируемых объектах (на квартиру, и на дом). Сделать это надо до 1 ноября 2016 года, чтобы освобождение было уже в 2017 году.
      Если налог ранее был начислен, то пишите заявление на возврат излишне уплаченного налога (но только за последние 3 года).

  2. Я пенсионерка имею в городе земельный участок на нем жилой дом и отдельно стоящий флигель. Все коммуникации во флигеле идут из жилого дома, кроме газопровода,который идет со стены жилого дома и входит во флигель со своим счетчиком. Флигель используется как подсобное помещение, а когда приезжают родственники из других городов использую в качестве гостевого домика. Сейчас я получила налоговое уведомление на налог на землю и налог на недвижимость, конкретно на флигель. Подлежит ли налоговому вычету налог на флигель? Если да, то что для этого нужно сделать? Заранее благодарю за ответ.

    • Здравствуйте, Альвина!
      Вначале следует разобраться с флигелем, а именно, как это здание значится в кадастровом учете (назначение объекта недвижимости). По Вашему описанию это должна быть хозяйственная сооружение (подсобная постройка и пр.). Если это так, то вы имеете право на льготу по налогу на имущество. Если же флигель имеет назначение — жилой дом (жилое помещение и т.п.), то право на льготу у Вас не будет, так как Вы имеете уже льготу на основной жилой дом, то есть лимит исчерпан.
      Кроме того, необходимо учитывать, обращались ли Вы с уведомлением в территориальный ФНС о предоставлении льготы на флигель до 1 ноября 2015 года. Без такого уведомления, налогоплательщик не приобретает право на льготу на предстоящий год.

  3. Я на пенсии с 2013 года, но льготу по налогу на квартиру оформила только в 2016 году. Правомочен ли был налоговый инспектор назначить мне оплату пени за просроченную уплату налога за 2014 год и будет ли она мне возвращена после перерасчета за те года, которые я оплатила будучи уже на пенсии?

    • Здравствуйте, Елена. Когда будет сделан перерасчет в 2017 году, то если аннулируется сумма налога, то автоматически аннулируется и сумма пени. Если вы писали заявление на возврат излишне уплаченного налога, то вам должны сделать перерасчет (не более чем за 3 последних года). Но, в вашем случае, не известно за какой период начислена пени, очень даже может быть, что пени сформированы за прошлые периоды, когда вы не были пенсионером и была просрочка платежа. Вам следует обратиться в налоговую на сверку и выяснить произведен ли перерасчет, есть ли пени, если есть, то за какой период начислены. Если образуется переплата, то надо писать заявление и вам ее вернут.

  4. Здравствуйте, я имею в собственности по 1/2 квартиры в разных квартирах. Как пенсионерка я имею льготу по налогу на имущество. За одну 1/2 квартиры я освобождена от налога, а за вторую 1/2 долю квартиры я должна полностью заплатить налог на имущество или пользуюсь льготой в 20 кв. м? Также в собственности садовый дом в СНТ площадью 76,6. Я полностью освобождена от налога или только могу воспользоваться вычетом в 50кв. м? Спасибо!

    • Здравствуйте, Ирина Сергеевна. За вторую квартиру вы будете платить с учетом вычета 10 м2 (1/2 от 20м2). Садовый домик — полностью освобождаетесь от налога. Льгота возникает только, если вы подадите заявление в налоговую.

  5. Мама оформила мне свою квартиру дарственно, но продолжает в ней проживать и пользуется всеми льготами, как одиноко проживающая, я тоже пенсионерка, и имею свою квартиру,должна ли я платить налог за её квартиру?

    • Здравствуйте, Вера. Квартира подарена вам, т.е. собственником ее являетесь вы, а не мама. И все налоги, коммунальные платежи и пр. обязательства возлагаются только на собственника, а не на прописанных или проживающих. Если вы имеете 2 квартиры, то как пенсионерка освобождаетесь только от уплаты налога на имущество по 1 квартире на ваш выбор. Об этом нужно уведомить налоговую, т.е. до 1 ноября написать заявление, где указать, что вы пенсионер и льготу по налогу хотите по такой-то квартире.

  6. Здравствуйте! Я пенсионер и инвалид, в 2010 стала собственницей комнаты в коммуналке. Налог на собственность не приходил 6 лет. Но заявление в налоговую не подавала. Не взыщет ли налоговая с меня за неуплату, хоть и у пенсионеров льгота? И что мне делать в данный момент. Я подумала, что автоматически снимается налог. Но теперь обеспокоенна. Спасибо!

    • Здравствуйте, Светлана. Скорее всего налог так и начисляется, видимо письма с извещениями и квитанциями до вас не доходят. Обратитесь в свою налоговую инспекцию на сверку расчетов и выясните ситуацию, напишите заявление.

  7. здравствуйте.Пенсионерка.Имею 2 квартиры. О выборе льготы в налоговую подала сведения в августе 2016.Там сказали,что за 2015 за обе квартиры буду платить без льготы,т.к. сведения подала поздно. Но ведь налоговая сама выбирает льготный объект.

    • Здравствуйте, Людмила.
      Сама ИФНС не предоставляет льготу, налогоплательщик-пенсионер должен подать соответствующее заявление (о предоставлении льготы) и документы, подтверждающие право на льготу. С этого момента налогоплательщик становится льготником для ИНФС. Такое заявление подается единожды на все время.

      Кроме того, необходимо подавать, так называемое, уведомление, по которому пенсионер выбирает тот объект, в отношении которого применяется льгота. Если такое уведомление не представлено (а заявление о том, что вы пенсионер ранее предоставлялось в налоговую), налоговая инспекция, обладая данными об объектах недвижимости, действительно, самостоятельно выбирает недвижимость, на которую распространяется льгота и по которому был бы максимальный налог. Т.е. вариант — выгодный пенсионеру, а не государству.

      Если пенсионер ранее не представлял заявление о льготе и, соответственно, не представил уведомление, то ИФНС вообще не будет применять льготу. Считается, что право на льготу не возникло.
      Эти положения регулирует ст. 407 Налогового кодекса РФ.

      Поэтому пишите заявление о предоставлении льготы с момента, когда вы стали пенсионером (но не более 3 последних лет), уведомление на льготируемую недвижимость и заявление о проведении перерасчета (за последние 3 года).

  8. Здравствуйте. Мой папа пенсионер. На него оформлена квартира и дом в Подмосковье (не дача). За что ему надо будет платить? Спасибо.

    • Здравствуйте, Ирина. Одна квартира и 1 частный дом освобождаются от налога, если собственник- пенсионер. Но об этом нужно обязательно уведомить ИФНС до 1 ноября. Обратитесь в свою налоговую и напишите заявление.

  9. Здравствуйте! Я пенсионер, москвич, имею в собственности 1/6 квартиры и еще одну квартиру в Москве, жилой дом в Подмосковье на принадлежащем мне участке и 1/4 старого (постройки 1934г.) дома, который в налоговой инспекции числится как дача (в бывшем дачно-строительном кооперативе). Сейчас из налоговой пришло уведомление, что "дача" будет числиться "жилым домом". По техпаспорту это — "жилое строение", стены у которого — каркасно-щитовые с утеплением". Однако дом не приспособлен для круглогодичного проживания и с большим процентом износа. Правомочно ли решение налоговой инспекции? Если да, то получается, что у меня 2 жилых дома. За что мне придется платить налоги?

    • Здравствуйте, Алексей!
      Налоговый орган берет сведения о собственности из госреестра, кадастра недвижимости. Судя по письму налоговиков, дому присвоен статус индивидуальный жилой дом. Этот статус не соответствует статусу дачного дома. Сведения в техническом паспорте могут противоречить данным в кадастре и госреестре. Жилое строение — это понятие, которое связано с местом нахождения постройки и оно может быть (жилое строение) только на, так называемых, дачно-огородных землях. Вы указали, что домик находится на бывших землях дачного кооператива. Значит назначение земли изменено и соответственно строения рассматриваются в другом качестве. Но глубину этого вопроса можно понять, изучив сведения о Вашем объекте, содержащиеся в госреестре прав на объекты недвижимости и сделок с ними.
      После можно поднимать вопрос об оспаривании действий Росреестра, по внесению изменений в реестр и пр.
      А пока у Вас возникает необходимость уплачивать налог за одну из квартир и один из домов. Для минимизации налогов следует выбирать под льготу более дорогостоящие объекты (с большей кадастровой, рыночной стоимостью).
      Оспаривать действия налоговой инспекции, с большей вероятностью, не имеет смысла, так как ИФНС получало информацию из другого ведомства Росреестр, то есть не принимало решение по существу, а лишь учитывало поступившие данные. Её действия вряд ли можно расценивать как неправомерные.

  10. Добрый день! Я пенсионер имею 2 кв и земельный участок.Квартира и земельный участок в области в одном городе, где я прописана и живу и в другом городе квартира ,где я не прописана.Какие налоги я должна платить.

    • Здравствуйте, Раиса. Прописка не имеет значения, вы можете выбрать ту квартиру, с которой будет меньше налог и по этой, выбранной вами квартире, будет льгота. Но это возможно только при написании заявления в налоговую до 1 ноября. Что касается земельного участка, если он не приватизирован, т.е. не имеет кадастрового номера, то сведений о нем в налоговой даже нет и тогда его можно даже не упоминать в заявлении, земельный налог по нему и так не начисляется.

  11. Добрый день! Я пенсионер и в собственности у меня квартира в Москве и доля 1\4 в Ленинградской области. Проживаю в Ленинградской области. В заявлении на льготу по налогу
    на квартиру в Москве по месту жительства мне отказали. Обязательно ли совершать поездку в Москву для подачи заявления на льготу?

    • Здравствуйте, Елена!
      Нет, в соответствии с п. 1.1. письма ФНС №4-11/5594@ от 06.04.2015 г. заявление о применение льготы и уведомление о выборе объектов льготирования можно подавать в любой территориальный налоговый орган. Согласно п. 1.7. указанного письма инспекция, принявшая заявление или уведомление, должна самостоятельно переправить документы в нужную ИФНС в течение 3 дней с момента поступления документации. То есть для того, чтобы применить льготу по имущественному налогу в отношении квартиры в Москве, достаточно подать заявление в любой территориальный ИФНС г. Санкт-Петербурга.
      Представленный Вам отказ неправомерный, если он был сделан по основанию представления документов на льготу не в учетный налоговый орган (то есть не по территории нахождения объекта недвижимости в отношении которого применяется льгота).
      Такой отказ можно обжаловать в вышестоящий УФНС по Санкт-Петербургу в течение месяца с момента получения отказа. В жалобе просить признать действия сотрудников ФНС неправомерным и устранить допущенные нарушения.
      Как вариант можно отправить документы по почте.
      Узнайте на сайте почтовый адрес в Москве вашей районной ИФНС и отправьте по почте Письмо с описью вложения, в котором — заявление и уведомление (бланки см. в статье), приложите копию пенсион. удостоверения и копию документов на квартиру. Датой принятия этих документов будет считаться день отправки письма на почте. Второй экземпляр заявления, уведомления и опись с датой отправления храните у себя.

  12. Добрый день! Квартира приватизирована в равных долях: отец, мать и сын. Мать по возрасту пенсионер с 2000 года, отец — с 2006 года. Но родители не получали пенсионное удостоверение. Налог на собственность всегда приходил только на сына. Родители сами не могут узнать есть ли у них долги по налогу на собственность, живут не в России. Может ли сын уточнить этот вопрос самостоятельно? Куда ему нужно обратиться по этому вопросу? Какие документы нужны для этого? Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Да, узнать такую информацию можно. Для этого необходимо получить от родители на имя сына доверенность, удостоверенную консульством страны, в которой проживают родители, на право право представления интересов в налоговых органах (в том числе запрашивать любую информацию, справки, выписки и пр., а также подавать заявления, объяснения и пр.). Такая доверенность составляется в консульстве и сыну отправляется по почте.
      Затем сыну следует обратиться в территориальный ИФНС по месту последней прописки родителей и/или нахождения приватизированной квартиры с заявлением на получение справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеней, штрафов (баланс расчетов налогоплательщика с бюджетом) на каждого из родителей.
      Для обращения в ИФНС достаточно представить подлинник и копию доверенностей и паспорт сына. Он будет действовать как представитель заявителей (родителей). Он же и получить информацию.
      В ИФНС с заявлением обращаются обычно в окно "канцелярия" или иное окно (какое именно, на месте можно уточнить у консультанта-администратора).

  13. Добрый день. У меня дом. Я пенсионерка. В свидетельстве на собственность написано здание жилое. Имею ли я право на освобождение от налога на имущество.Спасибо.Елена Ильинична.

    • Здравствуйте, Елена. Да, Вам надо обратиться в ИФНС с документами на дом и копией пенсионного удостоверения и написать заявление о предоставлении льготы, сделать это надо до 1 ноября.

  14. Здравствуйте!Я-пенсионер с 2015 года,имею в собственности три квартиры-одна полностью в собственности,вторая-1/2 часть,третья-1/3 часть.За какую квартиру я имею право не уплачивать налог и есть ли какие-то льготы по налогу за другие объекты.Какие документы нужно предоставить в налоговые органы? Нужно ли это оформлять каждый год ?Спасибо!

    • Здравствуйте, Елена. Все ответы на ваши вопросы есть в статье.
      1. Пенсионер имеет льготу только по 1 квартире на выбор, о чем нужно обязательно уведомить налоговую (см. все есть в статье и комментах).
      2. Вам обязательно надо написать заявление в ИФНС по месту жительства что вы пенсионерка (в статье есть бланк, приложить к нему копию пенсион. удостоверения) до 1 ноября. К заявлению приложить Уведомление (в статье есть бланк), в котором указать объект для предоставления льготы. Вы сами оцените, с какой квартиры (долю) получится максимальный налог (ведь 1/2 доля в очень дорогой квартире может быть больше стоимости той, которая полностью в вашей собственности). С 2 остальных будет рассчитан полный налог, согласно вашей доли.
      3. Документы — копия пенсионного удостоверения, документы на льготируемую квартиру.
      4. Это оформляется 1 раз. Но, в случае если произошли изменения (продали квартиру, купили еще одну дороже и пр.) тогда подаете в том году, когда произошли изменения, влияющие на льготу.

  15. Добрый день! По возрасту я еще не являюсь пенсионером. Но с 2013 г. Получила инвалидность 3 группы и соответственно пенсионное удостоверение. Получаю пенсию по инвалидности.Имею в долевой собственности квартиру. Имею ли я льготу на налог на имущество??

    • Здравствуйте, Светлана!
      Да, можете. Статьей 407 налогового кодекса предусмотрена льгота для пенсионеров. При это закон не предусматривает какие правовые основания и жизненные обстоятельства послужили поводом для выхода на пенсию. Важно, что пенсия выплачивается в соответствии с пенсионным законодательством.

  16. Здравствуйте! Мой бывший муж — пенсионер, имеет в собственности, вместе со взрослым сыном две комнаты в одной коммунальной 3-х комнатной квартире. Комнаты приватизированы по 1/2 доли на каждого.Сын платит налог на недвижимость за обе комнаты, мужу прислали квитанцию , где освободили его от оплаты налога за одну комнату. Но, так как он пенсионер и обе комнаты в одной квартире — это считается одно жилье. Должен ли он платить налог за одну из комнат или должен быть освобожден от налога на недвижимость полностью?

    • Здравствуйте, Людмила!
      К Вашему сожалению, позиция налогового органа верная, так как закон не определяет, что объектами налогообложения может быть квартира или отдельно комната . При этом законодателю безразлично местонахождение объектов либо в разных частях страны, либо имеющие общие стены. Коммунальная квартира предполагает изолированные жилые помещения в рамках одной квартиры, то есть комнаты. Две комнаты рассматриваются как два отдельных объекта права собственности, то есть комната сама по себе это жилье и вхождение ее в состав квартиры не меняет ее сути и назначения. На каждую комнату отдельное свидетельство, отдельный лицевой счет, отдельный адрес и пр.
      Поэтому наличие в собственности двух комнат предполагают применение льготы, только в отношении какой-либо одной, даже если они находятся в одной квартире. В этом особенности налогообложения комнат в коммунальной квартире.

  17. Я пенсионерка с 2004г, прописана и проживаю в приватизированной квартире, где мне принадлежит 1/4 часть. В 2011 году получила в наследство приватизированную комнату ( умерла мама) в коммуналке. Надо ли мне платить налог на недвижимость?

    • Здравствуйте, Нина. Да надо, с одной из квартир (или с новой или с 1/4 доли, в которой проживаете), на ваш выбор. Льготу можно получить только после подачи вами заявления и уведомления в налоговую.

  18. Здравствуйте, я на пенсии с 11.09.2015 г. Как будет применяться льгота по квартире за 2015г, пропорционально времени нахождения на пенсии или в полном объеме?

    • Здравствуйте, Людмила Николаевна. Вам следовало еще в прошлом году подать заявление. Но в этом году еще не поздно до 1 ноября следует его подать и также кроме уведомления (где указан объект недвижимости) вам следует написать Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога. А именно, льгота возникает с октября 2015 года и вам должны сделать перерасчет и уменьшить сумму налога за 2015 года, как вы пишите "пропорционально", т.е. налог нужно платить только за 9 месяцев 2015г.

  19. Здраствуйте! Мы с женой пенсионеры соместно владеем двумя комнатами в трёхкомнатной квартире (" коммуналка"). На каждую комнату есть отдельное свидетельство о регистрации. Пришло уведомление о налоге в котором со второй комнаты начислен налог. Будет ли начислен налог на вторую комнату если мы сделаем одно свидетельство ( один кадастр. номер) на обе наших комнаты?

    • Здравствуйте, Михаил!
      Вы не сможете сделать одно свидетельство без дополнительных действий, так как для этого необходимо объединить эти две комнаты в один изолированный объект. Представляете какие это хлопоты и вложения (перепланировка (ремонтные работы, проект, утверждение в муниципалитете и т.п.), объединение двух объектов (изменение назначения) с регистрацией в кадастре и регистрационном органе и прочее)!
      По закону доли в совместной собственности признаются равными, поэтому ИНФС полагает, что у Вас имеются по 1/2 доли в каждом объекте. В этой связи и право на льготу возникает по одному объекту, причем льгота действует только на долю в объекте. Получается, что одна комната льготируется, а другая принимается как второй объект в собственность (и у Вас и у супруги) и не попадает под льготу.
      Вам проще заключить нотариальное соглашение о разделе имущества между собой, по которому одна комната будет полностью в собственности одного из Вас, а другая, соответственно, у другого. После этого произвести регистрацию в Росреестре и, таким образом, переоформить комнаты в единоличную собственность.
      После этого, следует уведомить ИФНС о льготе каждому на свой объект. В итоге, ни с одной комнаты не нужно будет платить налог.

  20. я пенсионе. Имею в собственности квартиру, земельный участок 6 соток для садоводства, баню 15кв.м (оформленное в госреестре как нежилое здание) на этом же земельном участке и дачный дом (оформлен как нежилое 2-х этажное здание 80 кв.м). Последние 2 объекта используются только как дача в летний период. Предполагала, что как пенсионер, освобождена от уплаты налогов на недвижимость. Однако, пришло извещение из налоговой об уплате налога за недвижимость. Налоговая объясняет это тем, что баня и дачный дом (2 объекта права) оформлены как "нежилые здания" в садовом товариществе, а не как садовый или жилой дом. Что-то я неправильно оформила в свидетельстве о госрегистрации права?

    • Здравствуйте, Галина!
      Согласно налоговому кодексу объекты налогообложения делятся на виды: жилой дом, квартира, гараж, прочие строения и т.д. Получить льготу можно только на один объект от каждого вида (перечня).
      У Вас одна квартира, значит она подпадает под льготу, а также баня и нежилой дом — эти объекты входят в одну категорию. Соответственно либо баня, либо нежилое здание может льготироваться (что-то одно).
      Для того, что бы и на баню и на дачный дом были льготы требуется внести в кадастр изменение о назначение относительно нежилого здания. А именно, его нужно поименовать как "жилое строение". В этом случае Ваш дачный дом будет признаваться жилым домом и у Вас на все объекты в полном объеме будет иметься законная льгота по имущественному налогу.

  21. Здравствуйте. Моя мать пенсионерка, ей 84 года. Я трудоспособного возраста, но не работаю, так как ухаживаю за матерью и получаю пособие 1.200 руб. Наша квартира приватизирована в равных долях. Имею ли я право на освобождение от налога на квартиру?

  22. Получаю льготу по оплате налога на квартиру как пенсионер Позже купила ещё одну квартиру за неё пришёл налог гораздо больше чем оплачиваю за первую квартиру Заявление не переписала чтобы льготу предоставили на вторую более дорогую квартиру Имею ли я право на перерасчёт

    • Здравствуйте, Людмила. Из вашего вопроса ничего не понятно, сформулируйте его грамотно и четко.

  23. На пенсии с ноября 2013г. В собственности только один жилой дом. Заявление о льготе не подавал, предполагая, что она автоматом. Глупец. Уведомления не приходили и я не платил с 2014г. 4 вопроса: 1. Сейчас нужно в заявлении указать о льготе только на 2017г? 2.По какой форме подается заявление на перерасчет за 3 предыдущих года?. 3. Имеет право налоговая отказать в перерасчете за 3 года предыдущих? Как мне обосновать перерасчет? 4. Если в собственности только один дом, нужно ли подавать еще и уведомление о выборе льготы?

    • Здравствуйте, Анатолий.
      В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
      Вам для начала следует произвести сверку с налоговой, т.е. уточнить начислялся ли вам налог за эти года. И только потом писать заявление. Обращайтесь в вашу налоговую, возьмите свидетельство ИНН, документы на квартиру, пенсионное удостоверение и их копии.
      1. В заявлении ставьте дату вашего выхода на пенсию.
      2. См. в статье можно скачать форму заявления о возврате излишне удержанных и уплаченных сумм налога, но поскольку вы не платили, вам следует уточнить на месте, в какой форме написать заявление (скорее всего в простой письменной форме).
      3. Отказать не имеют права. Обосновывать никак не надо, если налог начислялся, то вам должны сделать перерасчет, но не более чем за последние 3 года.
      4. Даже если один дом писать уведомление нужно все равно, т.к. в заявлении объект не указывается, а только ваши данные как налогоплательщика.

  24. Впервые получил такой квалифицированный и однозначный ответ от юриста. Большое спасибо, Светлана! Только вот ИНН я не получал — что указывать?

    • Работодатели обязаны подавать на всех сотрудников сведения о зарплате и без ИНН этого сделать нельзя. Поэтому скорее всего ваш работодатель подавал на вас сведения и вы имеете ИНН. Просто тогда на основании паспортных данных можете узнать свой ИНН непосредственно в налоговой.

  25. Здравствуйте, мы с мужем пенсионеры и имеем в собственности дом, квартиру и участок 10 сот. Недавно оформили все это дарственной на сына. Имеем ли мы какие-либо льготы? Если да, то что представить в налоговую? Спасибо.
    Татьяна

    • Здравствуйте, Татьяна. Дарственная означает переход права собственности к одаряемому и только он является обязанным платить по счетам (коммуналка, налоги и пр.). Налог на имущество платят только собственники. После оформления дарственной вам ничего не принадлежит и у вас нет никаких прав и обязательств по данным объектам. А вот ваш сын теперь обязан платить налоги с этой недвижимости.

  26. Здравствуйте. Являюсь пенсионером с марта 2015 года. Имею в собственности несколько земельных участков, 1/3 доли в квартире, садовый домик 60 кв.м., автомобиль. При обращении в ИФНС выяснила, что не имею права на оформление льготы на уплату налогов на принадлежащее мне имущество по региональному законодательству (кроме 1/3 доли в квартире). Имею ли я право получить налоговый вычет и на что?

    • Здравствуйте, Галина. Вы спрашиваете про разные виды налогов. Земельный участок — это налог на землю, автомобиль — это транспортный налог. А вот квартира (1/3) — это налог на имущество. Если больше квартир у вас нет, то пишите заявление и уведомление на эту квартиру, льготу вам предоставят. Что касается транспортного налога, льгот по нему нет, земельного — тоже. Льготы устанавливают местные власти в каждом регионе страны и выяснять это нужно в вашей налоговой, что вы и сделали.

  27. Здравствуйте. Я являюсь пенсионером с июня этого года,в собственности имею 1/2 доли в квартире и дом с участком. Надо ли мне сообщать в ИФНС,что я пенсионер? Дом находится в другой области,как быть с этим,туда тоже сообщать?

    • Здравствуйте, Ольга. Да, обязательно сообщать до 1 ноября 2016 года, иначе в 2017 году придет квитанция об уплате налога. Что касается другой области см. комментарии, мы уже отвечали на подобный вопрос.

  28. Я пенсионерка, ветеран труда.Имею в собственности квартиру, гараж, садовый домик, размером 18 м2. Налоговым уведомлением я освобождена от уплаты налога только на квартиру и гараж. На каком основании я обязана уплатить налог на садовый домик?

  29. Моя мама пенсионер, имеет в собственности квартиру и комнату в общежитии. В этом году впервые на комнату пришел налог. Правильно ли это?

    • Здравствуйте, Наталья. Да, правильно. Освобождается пенсионер от уплаты налога только на 1 квартиру (комнату), на 1 жилой дом или гараж. Комната или квартира -это один вид объекта, льгота только по одному из них.

  30. Здравствуйте,я пенсионер ,имею в собственности 1/2 в 3х комн кв в городе и 35м квартиру в области. Как рассчитать минимальный налог и где подавать заявление.

    • Здравствуйте, Марина. Вы самостоятельно произвести расчет не сможете, для расчета налога нужно знать ваш регион, по какой стоимости ведут расчет, стоимость ваших квартир и еще очень многие факты. Сейчас присылают квитанции за 2015 год и многие регионы еще учитывают инвентаризационную стоимость, а не кадастровую.
      1. Если по инвентаризационной, то ставка от 0,1 до 2% причем даже недорогое жилье может быть по высокой ставке. И это всё сильно отличается в зависимости от региона страны, поскольку это местный налог.
      2. Если по кадастровой, то 0,1-0,3% и расчет сложный, с уменьшающим коэффициентом и с учетом вычета.
      3. Рекомендуем обратиться в местную налоговую и проконсультироваться на месте, вам помогут сделать расчет и скажут какую квартиру лучше выбрать для льготы. Там же и напишите заявление (в статье есть образец и заявления и уведомления).

  31. Здравствуйте! Я работающая пенсионерка и имею по 1/2 доле в двух квартирах. Должна ли я платить налоги? Являюсь ветераном труда!

    • Здравствуйте, Нина. С одной вы можете использовать льготу (полное освобождение), по второй 10м2 не облагаемый вычет. Надо обязательно писать заявление и уведомление в налоговую.

  32. Елена
    16.10.2016
    Здравствуйте! Я неработающая пенсионерка по инвалидности 3 группы ( бессрочной) с 2014 года. Льготы в налоговой не оформляла. Каждый год исправно платила налоги( имею садовый участок и жилой дом 25 кв. м). Пенсионером по возрасту стану в феврале 2017 года.
    Имела ли я льготы с 2014 года? И нужно ли мне подавать заявление о пенсионных льготах заново , если я подавала заявление в 2013 году , когда имела инвалидность 2 группы , имеющая срок 1 год , и получала льготы по налогам 1 год.
    Могу ли я отправить документы по почте из Москвы в Московскую область, так как сама приехать в местную налоговую инспекцию не могу по состоянию здоровья ?

    • Здравствуйте, Елена. Да, имели с 2014 года, надо было писать заявление. Но и сейчас не поздно, пишите заявление, а также уведомление, а также заявление на возврат излишне уплаченного налога. Перерасчет должны сделать (не более, чем за 3 последних года), т.е. за 2014 г (частично, с даты выхода на пенсию), за 2015 год тоже.
      Любые документы и заявления в ИФНС других регионов и по региону можно отправлять по почте с описью вложения. Главное при этом:
      — отправить полный пакет документов
      — второй экземпляр оставить себе
      — сохранить квитанцию об отправке письма.

  33. Здравствуйте! Правильно ли посчитан налог на имущество, если по налоговому уведомлению, пришедшему в 2015 году, он составлял 32,86 р., а в 2016 году уже 1049,54р.? (Никаких строительств и переделок на участке не было)

    • Здравствуйте, Елена. Это нужно выяснять на месте в вашей налоговой, поскольку зависит от региона, от того с какой стоимости был начислен (кадастровой или инвентаризационной) и поэтому также важно по какой ставке.

  34. Добрый день, уважаемые консультанты!
    Я пенсионерка с 2007 года, более 20 лет владеющая 1/4 квартиры и еще 1-й однокомнатной квартирой с 2013 года. В том году мне впервые прислали налоговое уведомление, в котором сумма начисленного налога ниже размера налоговой льготы. Не ошибка ли это?
    Заранее благодарю за ответ.

    • Здравствуйте, Алла. На местном уровне могут многие вопросы решаться по-разному, в одном регионе так, в другом так. Налог на имущество физ. лиц — это местный налог, по которому ставки и льготы и пр. могут корректироваться местными законодательными органами.
      Рассчитали с меньшей площади — это правильно.

  35. Здравствуйте! Я стала пенсионеркой 8 октября 2016г. В данный момент оформляю пенсию. На руках еще нет пенсионного удостоверения. А льготы на уплату налогов надо оформить до 1 ноября 2016г. Могу ли я написать заявления, а пенсионное удостоверение или его копию направить в ИФНС после 1 ноября.

    • Здравствуйте, Марина. Пишите заявление, если уход на пенсию по возрасту, то прикладывайте копию паспорта, если льготный выход, то просите инспектора, что как только получите пенсионное удостоверение, то приложите его к заявлению. Но само заявление должны принять. Выясняйте все в вашей налоговой, поскольку на местах очень по-разному многие вопросы решаются.

  36. Здравствуйте! Я пенсионерка с 2009 года. Квартира в собственности, 1/2 у меня, вторая половина у сына. До выхода на пенсию в 2009 г. мне приходил налог на мою долю. После выхода на пенсию перестали присылать уведомления. Это произошло автоматом или мне надо обратиться в налоговую.
    Частный дом в полной собственности в другой области, платила по полученным уведомлениям до 2009 года, потом их перестали присылать, на данный момент присылают налог только за землю.

    • Здравствуйте, Надежда. Видимо произошло автоматом. Но сейчас новый закон о налоге на имущество, поэтому вам надо выбрать объект, по которому пользоваться льготой и заявление и уведомление нужно писать.

  37. Добрый день или вечер! Должен ли я платить налог на имущество как пенсионер ,если мне принадлежит 49,6м подвала-это нежилой фонд.Подвал не используется в коммер деятельности.

    • Здравствуйте, Иван Ник. Любые прочие строения физ. лица подлежат налогообложению. Но поскольку такой вид недвижимости у вас единственный, вы как пенсионер имеете льготу. Но заявление написать нужно.

  38. Добрый день!На отца пенсионера оформлено нежилое помещение площадью 89м,используемое под салон красоты.Имеет ли он право на налоговую льготу, на имущество физических лиц?Такой вид недвижимости(нежилое помещение) у него единственное.

    • Здравствуйте, Константин. Льгота не положена. Для получения льготы пенсионер не должен использовать недвижимость в коммерческих целях.

  39. Здравствуйте, я пенсионер, имею 2 квартиры по 400 000 руб. В Свердловской обл. налоги исчисляют по инвентаризационной стоимости. Льготу имею на одну квартиру. При выборе налоговой ставки учитывают обе квартиры: в сумме стоимость квартир 800 000 выбирают налоговую ставку 0,8%, налог на одну квартиру получился 3600 руб по налоговому извещению. В нашем регионе налоговая ставка до 500 000 руб. 0,3%, и тогда был бы налог на одну квартиру 1500 руб. Правильно ли посчитан налог? Получается какая-то половинчатая льгота?

    • Здравствуйте, Ольга!
      Расчет сделан верно. Т.к. при расчете по инвентаризационной стоимости прежде чем облагать налогом недвижимость производится расчет суммарной инвентаризационной стоимости всех объектов, принадлежащих гражданину. Затем на основании полученной суммы устанавливается ставка налога. В вашем случае это 0,8%.
      И только потом предоставляется льгота по выбранному для льготы объекту.

      Так как налог является местным, то положение о ставках и льготах, предусматривается именно в нормативных актах местных властей (не региональных).
      В этой связи, для того чтобы правильно пересчитать размер налога, с учетом льготы, нам следует располагать данными о населенном пункте, где находятся квартиры, их точную инвентаризационную и кадастровую стоимость (по отдельности на каждый объект недвижимости).
      Будем рады Вам помочь!

  40. Спасибо большое Цыганова Светлана за Ваши ответы. Очень нужная информация, которую многие и не знают или плохо понимают все наши "законы". Я собственник кв-ры и комнаты, пенсионер. На квартиру налоговую льготу имею — поняла , но так и не поняла : имею ли я льготу ещё и на комнату (10кв.м не облагаемый вычет). Спасибо,если ответите.

    • Здравствуйте, Ольга Александровна. Вы имеете льготу только по одному объекту или по квартире или по комнате. Если выбрали льготу по квартире, то по комнате должны платить налог, но имеете вычет в 10 м2.

  41. Здравствуйте, я пенсионерка, у меня не оформлен хозблок ( кирпичная постройка 46 кв.м) и деревянная баня 17 кв.м., а пишут, что в 2017 г. будут выявлять самострой. Хочу всё поставить на кадастровый учёт и зарегистрировать в Росреестре . Будут ли с меня брать налог и надо ли мне писать заявление на льготу (за дом налог не приносят, заявление что я на пенсии подавала 10 лет назад) ?

    • Здравствуйте, Ольга Алексеевна!
      Да, налог будут начислять, если Вы не представите уведомление о применение льготы относительно зарегистрированных объектов. Здесь есть нюанс: 1) если кирпичная постройка с баней будут единым неделимым объектом недвижимости (ввиду особенности строения) и зарегистрированы как 1 объект, то общая площадь будет составлять 63 кв.м и такой объект не будет подпадать под льготный перечень объектов, то есть полностью будет подлежать налогообложению (льгота непременима); 2) если это два отдельных самостоятельно зарегистрированных строения, то под льготу попадет один из выбранных Вами объектов (либо хозблок, либо баня).
      Документы о льготе Вам предосалвять не нужно, они уже имеются в ИФНС, нужно будет только предоставлять уведомление о выборе объектов льготирования до 01 ноября ближайшего года после регистрации объектов в Росреестре.

  42. Здравствуйте!Я пенсионер. Получил расчет налога на хозстроение (сарай по паспорту) площадью 19,3кв.м. и садовый домик (по паспорту) площадью 62,3кв.м. В свидетельстве о праве собственности вместо садового домика написано хозстроение. Правильно ли, что с меня берут налог за эти два объекта? Спасибо. Тамбов.

    • Здравствуйте, Виталий Алексеевич. По каждому виду объекта недвижимости, если он единственный (1 квартира, 1 дом, 1 хозстроение) возможно получение льготы пенсионеру. Обращайтесь в налоговую за разъяснениями. Возможно вам просто нужно написать заявление и уведомление.

  43. Здравствуйте, мама пенсионерка, у нее в собственности 1/2 квартиры и дачный участок, за квартиру налог не берут, а вот налог на землю приходит второй год. Насколько это правомерно, участок покупался когда она уже была пенсионеркой.

    • Здравствуйте, Валентина, налог на землю -совершенно другой налог, это не налог на имущество физических лиц и по нему другие льготные условия. Льготы устанавливаются местными властями, узнавайте все в вашей налоговой.

  44. Добрый день. Светлана, пришло налоговое уведомление и в нем начислен налог за садовый домик, хотя, как пенсионеру, должна быть льгота. Причины может быть две: 1. я сама в декларации при оформлении указала вид строения- нежилое, мне и начислили налог за хозпостройку. 2.- в городской инспекции есть сведения о льготе, но в районную, где зарегистрирована дача, я сведений о льготе не подавала. Как исправить ошибку?

    • Здравствуйте, Любовь Васильевна. Обратитесь в местную налоговую инспекцию и выясните ситуацию по садовому домику, на него также должна быть льгота. Вам там скажут нужно ли писать заявление и уведомление в районную инспекцию, я не могу сказать точно, поскольку на местах в различных регионах разные требования и правила.

  45. Здравствуйте! Я пенсионер, в собственности комната. В данный момент приобретаю квартиру. Нужно ли платить налог или комната и квартира разные объекты?
    Если нужно,в какой момент нужно подать заявление в налоговую с выбором объекта на который распространяется льгота, ведь 1 ноября уже прошло.

    • Здравствуйте, Ольга. Квартира и комната — это объекты одного типа, поэтому льгота будет только по одному из них на ваш выбор. В этом году подавать заявление, чтобы получить льготу за 2016 год, уже поздно (до 1 ноября 2016). Уточните в вашей налоговой, примут ли они заявление на 2017 год. Т.е. вы сейчас можете написать заявление и уведомление о выборе, но льгота будет учтена только начиная с 2018 (за 2017 год).

  46. Светлана, спасибо. Съездила в налоговую, все вопросы по домику решила. Причина- не подала заявление на льготы. Кроме того, оказалось, я имею еще и местную льготу по земельному налогу.

  47. Добрый день! На пенсию выхожу 26 ноября 2016 года, т.е. после 1 ноября. Это значит, что льготу получу только за 2017 год?

    • Здравствуйте, Татьяна. Нет, льготу вы получите начиная с 27 ноября 2016 года, т.е. за 1 с небольшим месяц 2016 года. Для этого пишется заявление на возврат излишне уплаченного налога (за 2016 год), расчет и квитанция за который придет вам в сентябре-ноябре 2017 года. А сейчас Вам можно писать заявление и уведомление о выборе объекта для льготы, поскольку вы стали пенсионером.

  48. Добрый день! Подскажите: почему приходится платить налог за вторую недвижимость в 2016 г, если сейчас отчётность за 2015 г и изменения в законодательстве были в 2016 г? Спасибо.

    • Здравствуйте, Анастасия!
      Совершенно верно, имущественный налог уплачивается за отчетный год до 01.12. следующего года. То есть если объект недвижимости был приобретен в 2016 году, то имущественный налог должен быть уплачен на основании налогового уведомления до 1 декабря 2017 года.
      В этой связи Вам следует написать заявление (представляемое вместе с уведомлением) о преждевременности начисления налога и отправить такое заявление в налоговую инспекцию.

  49. Добрый день! Я пенсионер, имею в собственности две квартиры.Одна-жилое помещение 46 м.кв., другая- нежилое помещение 78 м.кв.,которое сдаю в аренду и плачу налог предпринимателя за доход.Когда не была на пенсии уведомление на оплату налога приходило, как только вышла на пенсию- уведомлений об уплате налога на квартиры не получала.Из ответов я поняла, что льготу на нежилое я получить не могу, а на жилую квартиру я имею льготу.Это так? Какие мои действия сейчас, ведь 1 ноября уже прошло. За какой период я должна платить? За 3 года или за 2016 год? Спасибо.

    • Здравствуйте, Зинаида Петровна!
      Налог на имущество с физических лиц уплачивается на основании налогового уведомления, которое формирует налоговая инспекция и высылает гражданам.
      Пенсионеры имеют льготу по налогу на имущество в отношении жилой квартиры. Нежилая квартира (нежилое помещение, как в Вашем случае) не подпадает под льготную категорию.
      Объяснить Вашу ситуацию можно, предположив следующее. Наверное, Вы в налоговый орган представляли заявление о том, что Вы пенсионер и претендуете на льготу. Так как у Вас одна квартира-жилое помещение, то в отношении неё налоговая инспекция автоматически применила льготу (без Вашего уведомления до 01 ноября), в порядке абз. 3 п. 7 ст. 407 НК РФ.
      В отношении нежилого помещения (второй квартиры) ситуация такова. Скорее всего, как предпринимать, Вы применяете упрощенную систему налогообложения УСНо, что освобождает Вас от уплаты налога на имущество которое используется в предпринимательских целях (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
      Так как Вы получали уведомления по квартире и платили налог, то уведомлять налоговый орган о наличии объектов недвижимости у Вас нет.
      А учитывая вышеизложенное, нет и налоговых обязательств по налогу на имущество (по одной квартире льгота, по другой освобождение ввиду особого режима налогообложения) ни за 2015 г., ни за предшествующих 3 года.

  50. Здравствуйте! До 01.11.16г. не успел написать заявление в налоговую о невзятии с меня за 2016г. налога на недвижимость как с пенсионера, так как с 06.10.16г. нахожусь на больничном с переломом руки по настоящее время. Могу ли я не платить налог и, если нет, то какие ко мне санкции будут от ИФНС? Спасибо!

    • Здравствуйте, Александр. Санкций никаких не будет, если налоговая учитывала ранее вас как пенсионера и у вас один объект недвижимости, то скорее всего налог начисляться не будет. Если же вас не учтут как пенсионера (нет заявления и уведомления), то налог просто начислят, вам на следующий год придет квитанция, вы ее оплатите, а потом напишите заявление о возврате излешне уплаченных сумм (см. в комментариях и статье есть образец заявления) и вам эту сумму вернут на счет в банке, который вы укажете в заявлении.
      Лучше всего обратиться сейчас в налоговую и уточнить на месте, как лучше вам поступить, не исключено, что можно уже сейчас написать заявление на следующий год. В каждом регионе и в каждой налоговой свои особенности и я не могу сказать, как именно в вашем регионе поставлен учет заявлений. Обращайтесь лично в вашу инспекцию.

  51. Здравствуйте. У моей бабушки-пенсионерки 2 квартиры в собственности. Сегодня пришла квитанция, что необходимо оплатить налог на имущество за одну из квартир. Действительно ли пенсионерам теперь необходимо платить налоги за имущество (она платила налоги до того, как вышла на пенсию, после никаких квитанций не приходило)? Как выбрать наиболее "выгодную" квартиру в плане оплаты налогов? И могу ли я, её внучка, оплатить её налог своей банковской картой? Заранее спасибо за ответы.

    • Здравствуйте, Ксения. Да, освобождение от налога на имущество для пенсионеров только по одному объекту из каждого вида (1 квартира или комната, 1 дом, 1 гараж или др. нежилое помещение), если объектов два и более, то нужно выбрать только один. Поскольку у каждого объекта разная площадь, разная кадастровая стоимость м2, налог рассчитать не просто и это нужно узнавать в самой налоговой или на сайте, выбрав ваш регион и зная кадастровый номер недвижимости https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/
      Когда оплачивается налог по извещению — квитанции, там указан индекс документа, состоящий из 20 цифр, если производить оплату из банка онлайн СБ РФ, достаточно просто указать индекс документа и тогда не имеет значение кто оплачивает налог и с какой карты, налог будет считаться оплаченным.

  52. Светлана, большое спасибо за ваш ответ. Хотелось бы узнать — внесли какие-то поправки в законодательство? Просто бабушка не платила налоги ровно с момента выхода на пенсию, а сейчас, спустя столько лет, вновь пришла квитанция.

    • Да, этим изменениям посвящена вся эта статья. И т.к. у бабушки пенсионерки в наличии несколько объектов недвижимости (два), один из них подлежит налогообложению, на выбор. Нужно обращаться в налоговую и писать заявление с уведомлением.

  53. Простите, но что это значит, что придется оплатить налог на имущество пенсионеру, если любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.; если недвижимость используется в коммерческих целях;
    А если пенсионер является ИП и применяет УСН и объект, который используется в ком. целях не внесен в список, по которым НИФЛ оплачивают по кад. ст-ти. У нас в области пока НИФЛ платим с инв. ст-ти.

    • Здравствуйте, Марина!
      Применение УСНо — это другой случай, то есть этот режим налогообложения вообще освобождает от уплаты налога на имущество по объектам недвижимости, которые используется в предпринимательской деятельности. Поэтому при использовании УСНо не требуется подтверждать право на льготу, не важна ни кадастровая, ни инвентаризационная стоимость объекта, налог на имущество просто не начисляется и не подлежит уплате, так как замещен УСНо.

  54. Здравствуйте! Я пенсионер, имею в собственности 1/2 часть квартиры (26 кв.м) и садовый дом площадью 52,2 кв.м. в СНТ. Имею ли я право на налоговый вычет за 50 кв.м для налога на садовый дом, пригодный для проживания только в летний период?

    • Здравствуйте, Нелли!
      Для начала следует выяснить: в Вашем регионе и, соответственно, в населенном пункте на законодательном уровне установлен порядок определения налоговой базы по кадастровой стоимости. Если нет и налог рассчитывается от инвентаризационной стоимости, то ни о каком вычете (уменьшение базы на 50 кв.м. от общей площади) речи не может и быть.
      Далее, если применяется кадастровая стоимость, то вычет возможен в отношение, именно, жилых домов.
      В соответствии с письмом Минфина РФ №03­05­06­02/2078 от 21.01.2016 г. садовый дом признается
      жилым домом, если он относится к жилым строениям (даже без права прописки в нем). Это можно узнать
      из выписки в едином государственном реестре недвижимого имущества (заказать выписку можно в
      Росреестре, МФЦ). Если садовый дом не является жилым строением, то, соответственно, он не является
      жилым домом и по отношению к садовому дому нельзя применять вычет. 
      Справочно, если садовый дом не жилой (то есть, по сути, хозпостройка), то владелец имеет льготу по
      налогу на имуществу (освобождается от уплаты налога), но при условии,  что такая постройка имеет
      площадь равную или менее 50 кв. м. Площадь Вашего дома составляет 52,2 кв.м. это, разумеется, больше
      50, поэтому Вам эта льгота не положена.

  55. Здравствуйте! Хотела уточнить как применяется льгота(пенсионер) при расчете налога на имущество (2 квартиры), если ставки определяются из суммарной инвентаризационной стоимости. Или сначала предоставляется льгота на один объект, а по второму рассчитывается налог в полном объеме? Или сначала определяется по 2-м объектам суммарная инвентаризационная стоимость и определяется своя ставка, а потом по одному объекту предоставляется льгота. Разница в расчете получается более 1 тыс. руб.

    • Здравствуйте, Наталья. Сначала определяется суммарная инвентаризационная стоимость и % налога и только потом по одному объекту пенсионер получает льготу.

  56. Елена
    23,11,2016
    Здравствуйте! У меня в собственности квартира стоимостью 339122руб и 1/2 кв стоимостью525951руб какую сумму я должна заплатить налог, я пенсионер

    • Здравствуйте, Елена. Это местный налог и ставки устанавливают местные власти. Поэтому не могу ответить на ваш вопрос, поскольку не знаю региона, конкретного населенного пункта, по какой стоимости ведется у вас расчет и ставку налога. Обратитесь в вашу налоговую или дождитесь квитанции. Если ранее обращались в ИФНС и писали заявление, что вы являетесь пенсионером, тогда вам нужно только написать уведомление, где выбрать объект, по которому будет льгота.

  57. В таблице расчета налога на имущество физ.лиц указана кадастровая стоимость 800т.р., доля вправе 1\3 одного собственника в квартире и налог 174р. На эту же квартиру для второго собственника указана кадастр. стоим. тоже 800т.р., доля собственности 2\3 и налог 348р. Вопрос: 800т.р. это кадастровая стоимость 1\3 или 2\3 или всей квартиры? нет ли ошибки в указании кадастр. стоимости?

    • Здравствуйте, Татьяна. Я не знаю вашего региона, не вижу вашей квитанции, не знаю ставку налога. Ставки налога если по инвентаризационной то от 0,1 до 2%. Если в регионе расчет ведется по кадастровой, то сам расчет сложный и с учетом понижающего коэффициента и с учетом инвентаризационной. Поэтому ответить не могу. Узнать кадастровую стоимость жилья очень просто см. http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-nedvizhimost-fizicheskix-lic-s-2016-goda-ot-kadastrovoj-stoimosti-kvartiry-doma/#h_1

  58. Здравствуйте. Я пенсионер с 2003 года, инвалид 3 группы (пожизненно) С 2013 года у меня в собственности квартира, место парковки, участок с домиком 3 сотки. Нужно ли мне проходить регистрацию, писать заявления и пр.? Никаких квитанций или извещения я не получала.

    • Здравствуйте, Надежда. Из вашего списка все объекты льготируются, однако для успокоения и просто для сверки рекомендуем обратиться в налоговую. Вы на месте уточните все по каждому объекту (бывают различные ошибки и неточности в данных ИФНС по объектам). Если понадобится, то нужно будет писать заявление и уведомление.

  59. Здравствуйте!
    * Я пенсионерка имею в собственности жилой дом(50м2) с приусадебным участком. На участке гараж и хозпостройка. В налоговую сообщила вовремя, что на пенсии. Налог на имущество не плачу. Только за землю по местным законам.
    Вопрос 1? Будет ли облагаться налогом на имущество приобретенный мной второй гараж капитальный, приватизированный, в гаражном кооперативе? Если "да", то сколько м2 попадает под льготу, если таковая имеется?
    * Куплена квартира по ДДУ, многоквартирный дом в стадии строительства. Сдача конец 2017 года. ДДУ зарегистрирован в Росреестре.
    Вопрос 2? Мне нужно сообщать об этом в налоговую? С меня за недостроенную квартиру могут брать налог? Или когда достроят дом тогда я должна сообщить в налоговую? Как мне правильно поступить, чтобы с квартиры не брали налог на имущество?

    • Здравствуйте, Маргарита!

      Вопрос о гараже. Вы, как пенсионер, то есть льготник, не уплачиваете налог на имущество по следующим объектам: жилой дом, гараж, хозпостройка. Льгота предоставляется на один объект из каждого вида недвижимости. Соответственно, приобретая второй гараж, Вы будете обязаны уплачивать за него налог (он у Вас будет вторым по категории "гаражи", т.е. вне льготы). Налог будет уплачиваться по кадастровой стоимости. Вычет по площади объекта (уменьшение площади, с которой будет производится расчет налога) в отношении гаражей не применяться (только жилые дома, комнаты, квартиры). Поэтому за второй гараж Вы должны будете уплачивать полноценный налог (по установленной ставке от всей площади (от полной кадастровой стоимости)).

      Вопрос о долевом строительстве. Квартира, покупаемая по договору долевого строительства, подлежит налогообложению после сдачи дома в эксплуатацию и регистрации права собственности на квартиру. До этого момента налоговую уведомлять не следует, так как сам по себе договор долевого участия в строительстве не является объектом налогообложения и не порождает налоговых обязательств. После оформления собственности Вам следует представить в налоговый орган однократное сообщение о наличии у Вас в собственности квартиры и уведомление о применении в отношении квартиры льготы по имущественному налогу до 01 ноября. В этом случае вы исполните обязательство по уведомлению инспекции об имеющемся имуществе и заявите о льготе в отношении этого имущества.

  60. Здравствуйте. У пенсионера имеются в собственности жилые помещения в частном жилом доме. С налоговой службы пришел налог на имущество. В налоговой службе сказали, что это берется налог, т.к. жилое помещение. Правильно ли это?

    • Здравствуйте, Наталья. В статье и комментариях все написано: если у пенсионера есть 2 квартиры, 2 дома, 2 гаража, то льгота предоставляется только на 1 объект из каждого вида недвижимости. Если этот жилой дом — единственная собственность пенсионера, то должна быть льгота. Если не единственное, то начисляется налог.

  61. Здравствуйте!
    Мой муж станет пенсионером в следующем году. У него в собственности две квартиры. Частный дом был когда-то разделен на две части и оформлен, как две квартиры. Одна из квартир была нашей много лет. А в прошлом году мы выкупили вторую квартиру. Мы еще не успели переоформить квартиры в единый жилой дом.
    В этом году нам пришел налог на имущество, но не на каждую квартиру в отдельности, а СОВОКУПНЫЙ.
    Инвентаризационную стоимость квартир сложили и с этой суммы начислили налог. Если ли бы считали налог по каждой квартире отдельно, но была бы применена налоговая ставка 0,1 % от стоимости квартиры. А при сложении стоимости квартир сумма получилась такой, что применили налоговую ставку 0,31%. Налог получился в 3 раза выше, чем если бы на квартиры налог начислялся по отдельности.
    Мы попробовали опротестовать. Но в налоговой сказали, что если квартиры в одном населенном пункте и в одном доме, то их стоимость складывается в одну и с нее начисляется налог.
    Правы ли налоговики?

    • Здравствуйте, Вера!
      Да, инспекторы правы.
      Налоговым законодательством предусмотрен именно такой принцип расчета налога на имущество. Когда все имеющиеся объекты (вернее их инвентаризационная стоимость) суммируются, и полученный результат является основанием для применения той или иной ставки (чем выше стоимость, тем крупнее ставка). В последующем от полученной ставки производится расчет стоимости по каждому объекту (квартире).
      То есть получается, что налог рассчитывается на каждый объект по ставке, которая определяется исходя из общей, совокупной стоимости всей недвижимости налогоплательщика, находящейся в одном муниципальном образовании.
      В большинстве случаев налог получается выше, чем если на каждый объект отдельно (независимо от другой недвижимости) определялась ставка (по уровню стоимости объекта обособленно от других объектов) и производился соответствующий расчет налоговой базы.
      Такое правило предусмотрено ст. 406 НК РФ.

  62. Здравствуйте! Я — работающаяяпенсионерка. Имею две квартиры, одна из них в ипотеке (28 кв. м). Вот на нее мне принесли налог в размере 2282 рубля. Налоговая ставка указана — 0,6 %. Это правильный расчет за маленькую квартиру. Дому, в котором находится эта квартира примерно 10 лет. Заранее благодарна за ответ

  63. Здравствуйте! Когда я оформляла дом на участке в СНТ он был еще не достроен и мне в реестре записали- дом,назначение нежилое- Я заплатила в этом году налог Дом достроила, но я живу там только летом и то не постоянно 1 Мне переделать документ на дом? 2 Как записать его( условий для постоянного проживания в доме нет). чтобы получить льготы как пенсионерки? Спасибо

    • Здравствуйте, Нина!
      Да, для того, чтобы получить льготу нужно Вашу недвижимость приравнять (документально) к льготной категории. Наиболее подходящие по значению из списка льготных видов недвижимости в Вашем случаи является жилой дом, но в настоящей редакции назначения Вашей недвижимости это не применимо.
      В этой связи следует изменить назначение (внести изменения в государственный кадастр) дома на жилой дом или жилое строение.

  64. Здравствуйте!
    Моя мама — пенсионерка с 1980 года. ИНН не имеет, т.к. по выходу на пенсию не работала. Имеет в собственности квартиру. Бумаг на оплату налога на недвижимость не получала никогда, как не получила и в этом году. Ей 90 лет, после инсульта не транспортабельна. Никто из ее знакомых в возрасте 85-95 лет также не получал никаких квитанций, ИНН ни у кого из них нет..
    Подскажите: налог с таких стариков не взимается автоматически, или их надо доставлять в налоговую для написания заявления (как вариант: вызывать нотариуса для составления доверенности)?

    • Здравствуйте, Ирина!
      Для указанной категории пенсионеров (отсутствие ИНН, возрастной ценз и пр.) спецпроцедура не предусмотрена, то есть получение льготы по пенсионному критерию для них такая же как и для других пенсионеров. В налоговую следует представлять заявление, документы о статусе пенсионера (единоразово) и уведомления о льготируемых объектах ежегодно.
      Такие процедуры может проделать и представитель по нотариальной доверенности (осуществив вызов нотариуса на дом).
      По каким причинам не приходило налоговое уведомление не известно. Но не редкие случае, когда оно может прийти сразу за несколько лет, так называемый, ретроспективный налог.
      Тем более сейчас это актуально после введения обязанности об уведомлении налоговой об имуществе, значимся за налогоплательщиком.

  65. Я пенсионерка и инвалид 2-й группы. мне по завещанию от мамы осталась квартира, но я имею свою квариру, где прописана и налог не плачу.Надо ли мне платить налог за другую квартиру, квитанцию не присылают из налоговой. Я беспокоюсь.

    • Здравствуйте, Зинаида. Да, платить вы обязаны за 1 из квартир по выбору. Если не приходят квитанции нужно обратиться в налоговую и сообщить об объекте, что он (квартира мамы) теперь у вас в собственности и написать уведомление о выборе квартиры, по которой хотите льготу.

  66. Добрый день! Отец пенсионер, инвалид 2 группы, мать пенсионерка, сын (без льгот). Имеют одну 3-х квартиру в (прописаны трое) 1/3-1/3-1/3 долях. И вторую 1-комнатную квартиру (отец) 1/1. На что распространяются льготы по оплате налога на квартиры? Заранее благодарен за ответ.

    • Здравствуйте, Александр. Пенсионеры освобождаются от уплаты, если имеют 1 объект недвижимости. Сын платит со своей доли полный налог (если по инвентаризационной стоимости) если по кадастровой, то с учетом вычета 20/3 = 6,66м2 — это необлагаемая налогом площадь для сына.
      Поскольку отец еще имеет жилье, то освобождается только от налогообложения по 1 объекту на выбор. Отцу нужно писать уведомление о выборе объекта для льготы. Если кадастровая стоимость 1/3 меньше стоимости 1-комнатной, то лучше выбрать 1 комнатную для льготы.

  67. Здравствуйте! Я пенсионер и имею льготу по жилому дому на садовом участке. Кроме этого есть летняя кухня (29 м2)с мансардой (20 м2)и пристроенной верандой(28 м2) все в едином комплексе. На мой взгляд для постановки на " кадастр" по " амнистии" есть два варианта: как " жилое" 49 М2 -при этом веранда не учитывается; и как " хозяйственная постройка" 77 м2. Каковы налоговые последствия? Будет ли на " хозпостройку" вычет в 50 м2 при условии что она единственная у пенсионера? Учитывается ли в жилой площади площадь мансарды и площадь под лестницей? Спасибо!

    • Здравствуйте, Анатолий Васильевич!
      Если Вы зарегистрируете летную кухню как жилое строение, то у Вас не будет оснований для получения льготы в отношении этого объекта, так как Вам уже предоставлена льгота на жилой дом. В соответствии с практикой налогового органа жилой дом и жилое строение рассматривается как объекты одного вида.
      В случае постановки на кадастр объекта с назначением хозяйственная постройка, льгота на него предоставляться не будет тоже в виду того, что площадь объекта превышает 50 кв.м.
      Также не применяется и вычет в размере 50 кв.м. (хоть в Вашем регионе налогообложение производится, исходя из кадастровой стоимости объекта), так как вычет допусти в отношении жилых помещений (квартир, комнат, домов).
      Выход из сложившейся ситуации — производить кадастровый учет хозпостройки без учета веранды. Это сделать возможно, так как по "дачной амнистии" Вам достаточно представить декларацию об объекте, которую Вы заполните самостоятельно, значит Вы сами можете указать размеры объекта.
      Для успокоения душу следует знать, что если веранда не имеет капитального основания (фундамента), то она может не признаваться капитальным строением, всего лишь временная пристройка, то есть не учитываться в составе объекта недвижимости.

  68. Дочь — собственник квартиры, в ней прописаны мать и отец — оба инвалида Чернобыля. Имеется ли какая льгота по оплате налога на имущество

    • Здравствуйте, Ольга. Нет. Обязанность уплаты налога и возможность получения льготы есть только у собственника, кто и когда прописан в квартире не имеют значения.

  69. Здравствуйте! квартира приобретена в ипотеку. есть ли какие нибудь тонкости по уплате налога в этом случае? квартира является вторым объектом недвижимости. (есть 1к.кв. в ипотеке 3к.кв.)

    • Здравствуйте, Марат!
      Нет такие обстоятельства как способ приобретения жилого помещения (ипотека, рассрочка, дарение и пр.) не влияют на налоговую базу по налогу на имущество физических лиц. Так как при расчете налога в основу берутся такие показатели как кадастровая или инвентаризационная стоимость, а они не зависят от цены сделки, расходов, связанных с приобретением и пр.
      Однако сам факт приобретения второго жилья может повлиять на уплачиваемый налог.
      В первую очередь это касается льготников-пенсионеров, а именно, наличие двух и более квартир ставит их перед выбором какую квартиру льготировать, потому что под льготу попадает только одна квартира, находящаяся в собственности, остальные подлежат обложению в общем порядке.
      Также наличие второй квартиры, если расчет налога от инвентаризационной стоимости, влияет на размер ставки налога, обычно ставка увеличивается.

  70. спасибо за ответы.Всё просто и понятно.

  71. Здравствуйте. Я пенсионерка. имею 1,3 долю в квартире. налог не плачу. Купила квартиру в новом доме. Налог не пришел. Сколько лет считается дом новым, чтобы не платить налог?

    • Здравствуйте, Ольга. Налог на имущество начисляется всем собственникам жилья, вне зависимости от того: новый дом или старый фонд (возможно вы путаете со взносами на капремонт — это совсем другое). Если дом уже сдан и у вас есть документы о собственности, вы обязуетесь платить налог на имущество. Тот факт, что вы пенсионер дает вам право выбрать объект для льготы, т.е. с 1/3 доли не платить налог или с этой квартиры в новом доме.

  72. Имею в собственности частную квартиру. Это моя единственная собственность. Я пенсионер с 1994 года. Освобождаюсь ли я от уплаты налога на недвижимость?
    С уважением, Лира Михайловна.

    • Здравствуйте, Лира Михайловна. Да, конечно, освобождаетесь.

  73. Здравствуйте! Убедительно прошу разъяснить такую ситуацию. Я военный пенсионер, в 1998 году приобрели с супругой 4-х комнатную квартиру общей площадью 110 кв м., которую оформили в собственность: 1/3 часть на супругу и 2/3 на младшую дочь 1989 г.р. Супруга тоже давно на пенсии, В настоящее время в этой квартире проживаем мы втроём и два пожилых человека: моя мать и тётя супруги. Все пять человек прописаны. Из налоговой извещений не приходит и при проверке задолженности по ИНН она не числится. Должны ли мы что-либо платить? Заранее спасибо.

    • Здравствуйте, Евгений Дмитриевич. Налог платят только собственники жилья (вас трое). Вы с женой как пенсионеры освобождаетесь от уплаты налога (если больше недвижимости нет), а вот дочь обязана уплачивать налог со своей доли. Если/когда расчет налога по кадастровой стоимости, то ее доля в м2 должна быть уменьшена на вычет 20 м2/3 = 6,66 м2. Но это делается самой налоговой. Если задолженность по ИНН не числится, ваша дочь должна сообщить о том, что у нее есть недвижимость и она не получает уведомление о начисленном налоге.

  74. Уважаемые господа! 29-11-2016 в15-30 я просил прокомментировать ситуацию: пенсионеру предоставляется льгота на хозяйственную постройку площадью до 50 метров, а если площадь больше? Будет ли вычет в размере 50 метров? Благодарю за внимание! Анатолий Васильевич.

  75. Добрый день!
    Квартира в долевой собственности :2/3 у мамы (1/3 перешла ей после смерти мужа), 1/3 у брата.
    Мама пенсионерка.
    Пришло уведомление на квартиру для мамы и там стоит только доля 1/3 . налог к уплате 0.
    я так понимаю , что это та часть которая перешла ей по наследству от отца.
    Она переживает , почему не указана еще ее доля 1/3?
    Или раз она пенсионерка , то на эту часть вообще ничего не должно приходить?

    • Здравствуйте. Наталья. Т.к. объект один и тот же, получение в наследство еще доли — это просто увеличение доли в льготируемом объекте. Видимо этим уведомлением налоговая показала, что и вновь полученная доля также будет льготироваться.
      Если очень беспокоитесь, просто обратитесь в налоговую и на месте все уточните.

  76. Имею в собственности частную квартиру и 1/3 приватизированной. Я пенсионер. На какую недвижимость я освобождаюсь от налога? С уважением, ВЛАДИМИР Викторович.

    • Уважаемый Владимир Викторовия, в комментариях почти каждый 2 ответ на аналогичный вопрос. Прочтите и все поймете.

  77. я пенсионер, имею в собственности газопровод 4,8 км. кадастровой стоимостью 6,4 мл. руб. Освобождаюсь ли я от налога на этот газопровод? Предпринимательской деятельностью не занимаюсь.

    • Здравствуйте, Евгений!
      Как ясно из Вашего вопроса Вы являетесь собственником газопровода, зарегистрированного как объект недвижимости (просто вопрос об отнесении газопровода к объекту недвижимости, как самостоятельному объекту, не всегда однозначный). Такой объект недвижимости не относится ни к одной из категорий, к которым применима льгота по налогу на имущество физлиц. В этой связи Вам надлежит уплачивать налог на общих основаниях.

Задайте свой вопрос

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.