Налог на имущество (недвижимость) физических лиц, сколько платить за квартиру с 2016 года от кадастровой стоимости


Нововведения в налоговое законодательство взбудоражили многих собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц с 2015 года будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

  1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
До 10 млн. руб. 0,1%
От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
Свыше 300 млн. руб. 2%
Гаражи и машиноместа 0,1%
Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
Прочие объекты 0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам. Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составляет 0,2). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2016 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где

  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания. Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2016 года калькулятор онлайн.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

По общему правилу владельцы недвижимости должны будут начать платить новый налог на имущество уже в 2016 году за отчетный период с 01.01.2015 года. До осени каждому налогоплательщику по почте придет уведомление и квитанция, которую нужно будет оплатить до 1 октября текущего года. Процедура традиционная, изменится только размер суммы налога.

Еще не все регионы произвели оценку всего фонда недвижимого имущества, в списке ниже указаны лишь те 22 субъекта (до 2020 года список будет пополняться), жителям которых придется платить новый налог на имущество уже в 2016 году.

  • Башкортостан
  • Бурятия
  • Ингушетия
  • Карачаево-Черкессия
  • Коми
  • Мордовия
  • Татарстан
  • Удмуртия
  • Амурская область
  • Архангельская
  • Владимирская
  • Ивановская
  • Магаданская
  • Московская
  • Нижегородская
  • Новгородская
  • Новосибирская
  • Пензенская
  • Псковская
  • Рязанская
  • Сахалинская
  • Тверская
  • Забайкалье
  • Ярославская
  • г. Москва
  • Ханты-Мансийский
  • Ямало-Ненецкий
Вопрос:
Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2015 года?

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

Дело в том, что кадастровая стоимость существенно выше инвентарной, по которой происходил расчет налога раньше. Стоимость по кадастру практически аналогична рыночной – она учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные аспекты.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Но для некоторых категорий, наоборот, более выгоден. Согласно законодательству пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в пять лет. Поэтому от отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы избавятся.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

  • для квартир – 20 кв. м.;
  • для домов – 50 кв. м.;
  • для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своей недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вопрос:
Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1: в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м.

Пример 2: в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно.


Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Согласно нормам налогового законодательства каждый собственник будет оплачивать налог только соразмерно своей доле в праве. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу, а на весь объект недвижимости.

Вопрос:
Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 - 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, согласно их долям.

Придется ли платить за жилье больше?

На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих квартир, домов, торговых центров или мест общественного питания. За объекты элитной недвижимости, стоимость которых по кадастру будет свыше 300 млн рублей, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать – размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% от кадастровой стоимости. Кстати, в редких многих случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000 : 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

Традиционно, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, инвалиды, чернобыльцы и др. Подробный перечень можно скачать.

Однако законодатель учел стремление наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. Иными словами, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (скачать бланк заявления), а также приложить к нему "Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц" (скачать бланк уведомления).

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, которые считают размер стоимости по кадастру своей недвижимости слишком завышенной. Законодатель предусмотрел возможность оспаривания ее размера в судебном порядке. Поэтому если имеются веские основания для ее пересмотра, то целесообразно обратиться к квалифицированному юристу, который порекомендует провести независимую оценку и составит грамотное исковое заявление в суд (см. также как оспорить кадастровую стоимость земельного участка).

Пример: кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно завышенной, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

Какими правами наделены регионы?

Местные власти субъектов имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Начиная с 2015 года собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Прежде чем задавать свой вопрос, просьба, внимательно прочтите статью еще раз и комментарии к ней, в них очень многие вопросы освещены. Повторяющиеся вопросы, ответ на который есть в статье или комментариях, будут игнорироваться.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

156 комментариев

  1. Прошу проконсультировать по следующему вопросу:
    У нас с женой имеются квартира и дачный дом с участком, которые в прошлом были оформлены на меня и до настоящего времени я получал все налоговые уведомления на свое имя и оплачивал все налоги. Как я понимаю, имущество находится по закону в нашей совместной собственности, в равных долях. Жена вышла на пенсию с 2012 года, а мне до пенсии еще 4 года. Правильно ли я понимаю, что если для целей налогообложения долю жены каким-то образом выделить, то по крайней мере с ее доли мы налог на имущество платить не будем (льгота для пенсионеров)? Что для этого надо сделать, какие документы и куда направить?

    • Здравствуйте, Андрей!
      В соответствии с гражданским законодательством вы являетесь собственниками совместной, то есть собственность в равных долях, но согласно налоговому закону, оплачивать налог с имущества необходимо именно Вам — титульному собственнику.
      Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имуществу. Для того чтобы воспользоваться льготой, вначале нужно оформить часть недвижимости на свое имя.
      Это можно сделать путем раздела имущества во время брака по нотариальному соглашению. При чем раздел может произведен в любых долях (даже с отступлением от равенства).
      В последующем можно обращаться в Росреестр для оформления собственности, куда представляется соответствующая документация на каждый объект отдельно (заявление, госпошлина, нотариальное соглашение, кадастровый паспорт (если ранее не производился кадастровый учет), правоустнавливающие документы и пр.).

  2. В собственности дом в Калмыкии,построенный 65 лет назад. Принесли налог на имущество в размере 1673 руб.хотя в прошлом году было 706 руб. Как рассчитывался налог и есть ли льготы на малоимущих и матерей одиночек? Инвентаризациооная стоимость на 2013 год 470581.0 руб.

    • Здравствуйте, Людмила. Налог теперь рассчитывается не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости. Почитайте внимательно, в статье все подробно написано, как узнать кадастровую стоимость. Матерей-одиночек и малоимущих в списке льготников нет.

  3. Добрый день!
    Вопрос кас. уплаты налога на квартиру 55 м2.
    У нас 3 доли, пенсионер, дочь, внучка 8 лет.
    С учетом льгот для пенсионеров и уменьшения на 20 м2 площади квартиры для уплаты налога, на какую площадь будет рассчитываться налог?

    • Здравствуйте, Евгения. Сначала из 55м2 вычитают льготу 20 м2. Оставшиеся 35 м2 подлежат обложению. У каждого по 1/3 доли, т.е по 11,66 м2. Пенсионер освобождается полностью от уплаты, а дочь и внучка уплачивают: каждая со своей доли 11,66 м2.

  4. У нас частном доме было два собственника(мама и её сетра, получаеться наша тетя) Но тётя перед смертью, написала дарственную на право её имуществом моей старшой сестре. Теперь получаеться право собственности у нашей мамы и у моей сестры. В сидетельстве о государственной регистрации у неё и у мамы написано :(Вид права:общая долевая собственность :33/200.)Напишите пожалуйста, что значит это 33 и 200?

  5. Здравствуйте, Сергей!
    Это размер доли в собственности, соответственно 33 — числитель, а 200 — знаменатель. Размер такой доли примерно равен 16,5%.
    Скорее всего, ранее дом был поделен на 6 долей, после количество собственников (общедолевой собственности) изменилось и доли пересмотрели и изменили.

  6. Каким законодательным актом оговорено, что если пенсионер не подал заявление на льготу, по уплате налога на одну из двух квартир, находящихся в собственности, то налоговая служба САМА предоставит ему льготу по квартире с бОльшим размером налога?

    • Здравствуйте, Ирина!

      Картина выглядит немного по другому.
      Сама ИФНС не предоставляет льготу, налогоплательщик-пенсионер должен подать соответствующее заявление (о предоставлении льготы) и документы, подтверждающие право на льготу. С этого момента налогоплательщик становится льготником для ИНФС. Такое заявление подается единожды на все время.

      Кроме того, ежегодно до 01 ноября необходимо подавать, так называемое, уведомление, по которому пенсионер выбирает тот объект, в отношении которого применяется льгота.
      Если такое уведомление не представлено (а заявление ранее предоставлялось в налоговую), налоговая инспекция, обладая данными об объектах недвижимости, действительно, самостоятельно выбирает недвижимость, на которую распространяется льгота. Причем выбор делается таким образом, чтобы налог получился минимальным (то есть для льготы выбирается тот объект недвижимости, с которого больше всего платится налог, а для исчисления налога к уплате менее дорогостоящую недвижимость). Т.е. вариант- выгодный пенсионеру, а не государству.

      Если пенсионер ранее не представлял заявление о льготе и, соответственно, не представил уведомление, то ИФНС вообще не будет применять льготу. Считается, что право на льготу не возникло.

      Эти положения регулирует ст. 407 Налогового кодекса РФ.

  7. Сегодня 29 сентября 2016 года. Мои родители пенсионеры не написали ни заявление на льготу на 2015 и 2016 год, ни уведомление до 1 ноября предыдущих 2015 и 2016 годов, так как не знали об этом законе. О нем по телевизору пару дней назад первый раз сказали. Вопрос первый: " Если подать заявление на льготу сейчас до нового года, будут ли они освобождены от уплаты налога на 1 вид объектов за 2016 год?" За 2015 уже поезд ушел, я правильно понимаю? Ведь за 2015 год уже не возникло право на льготу, так как мы не написали заявление заранее. Вопрос второй : " Если они подадут заявление о выборе одной из квартир, за которую они хотят платить налог до 1 ноября 2016 года, то они в этом заявлении выберут только за какую из квартир надо платить налог аж на 2017 год? Я правильно понимаю? А за 2015 год и 2016 год государство за них выбрало, так как не писали заранее заявление? Я правильно понимаю?"

    • Здравствуйте, Елена в предыдущем ответе Ирине 26.09.2016 есть подробнейший ответ и на ваши вопросы.
      1 Чтобы получить освобождение на след. год (2017) заявление нужно написать в предыдущем году, т.е. до 1 ноября 2016. За 2016 год налог будет начислен на все объекты, т.к. заявление в 2015 не было написано.
      2. Если заявления о том, что они пенсионеры не было подано в ИФНС, считается что налоговая не в курсе, что они пенсионеры и имеют какую-либо льготу, поэтому сама ИФНС ничего не выбирает и налог будет на все объекты до тех пор пока не напишут заявление. Тогда льгота будет учтена со след. года.

  8. Добрый день! Подскажите, я хочу рассчитать сумму налога на имущество (мою квартиру). Где мне посмотреть и узнать кадастровую и инвентарную стоимость моей квартиры. И где узнать сколько будет СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости и СК – ставка налога от кадастровой стоимости? Помогите бедолаге разобраться и посчитать по этой сумасшедшей формуле. И еще, у нас в городе решением совета города установлена налоговая ставка исходя из кадастровой стоимости 0,2 процента в отношении жилых помещений, и я слышала что хотят ее увеличить до 0,3 процента. Подскажите пожалуйста это сильно ударит по кошельку граждан и несет ли это принятие дополнительных НПА?

    • Здравствуйте, Надежда. Очень обидно, что вы не читали статью, а сразу пишите вопросы. В первом же подзаголовке идет подробнейшее описание как вам узнать кадастровую стоимость, даже указанны прямые ссылки, где вводить адрес или кадастровый номер. Более того, есть ссылка на калькулятор расчета налога.

  9. Доброе утро! Подскажите каким образом начисляется налоговая ставка, если в собственности 2 квартиры? На каждую в отдельности, или же стоимость обеих квартир складывается и тогда получается большая налоговая ставка?! Наш регион начисляет налог исходя из инвентаризационной стоимости об’екта. Поясню, что меня интересует: 1 квартира подпадает под ставку 0,25; вторая — под 0,4! По отдельности каждая это одна сумма! Но я получила уведомления, где сложена стоимость квартир в единую сумму!!! И эта сумма уже облагается ставкой 1,4!!!! Как Вы понимаете, сумма возрастает в разы! Обе квартиры находятся в одном доме. Заранее благодарна за ответ. С уважением. Светлана.

    • Здравствуйте, Светлана. Для начисления налога по инвентаризационной стоимости нужна суммарная инвентарная стоимость недвижимости. Поэтому для целей налогообложения сумма стоимости всех объектов недвижимости суммируется.

  10. Добрый вечер! Подскажите пожалуйста,в собственности дом 50 кв метров,по 1/3 доли у меня и моих двух детей.из вашей статьи выходит,что мы не должны платить налог на имущество? Как правильно подать заявление и чем регламентировать?спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья. Вы имеете не льготу, а вычет.
      В статье же написано все… Вам не надо ничего подавать, вычет налоговая делает сама.
      Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

      Вот если вы имеете льготу (пенсионер, инвалид и пр) тогда нужно писать «заявление о предоставлении льготы», и к заявлению приложить «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых
      предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц»

  11. Здравствуйте!Мы с мужем пенсионеры.Есть квартира и участок с домом.Льгота по налогу на квартиру есть.А на дом я имею право на льготу?Так как и дом и квартира оформлены на меня.Спасибо!

    • Здравствуйте, Ольга. Да, имеет право на льготу и по квартире и по земельному участку со строением. Но писать заявление надо.

  12. Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,у меня отец-пенсионер,у него есть квартира 42кв.м, но он мне её подарил по договору дарения от 24.03.2016года,моя доля в праве 2/3, а 1/3 принадлежит старшей сестре,сколько мы должны будем заплатить налог на имущество? Или лучше будет передарить квартиру ему обратно? Как правильно подать заявление и чем регламентировать? Cпасибо.

    • Здравствуйте, Юлия.
      1 Вы как собственники жилья должны платить налога в общем порядке. Договор дарения подразумевает полный переход права собственности одаряемому. А налог платит только собственник. Сколько будете платить, зависит от вашего региона, по какой стоимости сейчас рассчитывают в вашем городе (кадастровой или инвентаризационной), какие ставки применяют (могут повышать или понижать). К примеру, если ее кадастровая стоимость 2 млн. То после вычета облагаемая площадь составит 22 м.2 (2 млн*22)/42 = 1,047 млн. С этой суммы 0,1% составит 1047 руб. Эту сумму нужно будет платить через несколько лет, а пока понижающий коэф. составляет 0,2 . И сумма налога составит 209 руб на вас двоих, она делится согласно ваших долей. 2/3 от этой суммы платите вы, 1/3 ваша сестра.
      2 Передаривание? Зачем тогда делали дарение? Конечно, можно переоформить обратно квартиру на отца (договором дарения). Он как пенсионер имеет льготу и налога к уплате не будет, но и собственником также остается он, а не вы с сестрой…

  13. Добрый день!
    В тамбовской области расчитали налог по инвентаризационной стоимости , вопрос —
    1. при таком расчете есть вычет 50м2 с дома?
    2. инвентаризационная стоимость относительно 13-14 годов выросла на 500тр — это законно?
    Большое спасибо.

    • Здравствуйте, Евгений.
      1. Нет, при расчете по инвентаризационной стоимости вычета нет
      2. Да.

  14. Здравствуйте . Пришёл налог на имущество за 2015 год . в имуществе находится два домовладения в Краснодаре кадастровая стоимость 1-го 5.700.000р . 2-го 4.700.000р пришла квитанция из налоговой на 8.500р ???? и указан коэфициент 0.8???? с какого ???? правильно ли начислен налог?

    • Здравствуйте, Сергей. На местном уровне регионы имеют право устанавливать свой К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости), т.е. вам следует обратиться в местную ИФНС и уточнить все на месте. А также почему вам не произвели вычет (50 м2) для дома (одного из объектов)? Скорее всего вам следует написать заявление, что вы вычет хотите получать с такого-то объекта. Раз нет заявления, то вычет не предоставили. Конечно, нужно выяснить все в налоговой лично.

  15. Добрый день. В данный момент еще не получили квитанции по налогу на недвижимость, но в личном кабинете налогоплательщика появилась кадастровая стоимость на объекты. Так вот наш гараж в 41 кв.м оценили 1,2 млн. руб., очень завышенная сумма, гаражи у нас хорошие мах 800 стоят, которые с ремонтом. Живем в Тольятти, недвижимость в цене сильно упала, рынок недвижимости стоит. Купили его за 350 тыс., гараж течет сильно, даже продать его теперь сложно. Я думаю налог придет большой. Стоит ли оспаривать кадастровую стоимость и какова вероятность положительного решения в нашу сторону суда?

  16. Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если у меня в собственности 2 квартиры по 35 кв. м (итого: 70 кв. м), то вычет в 20 кв. м. я получаю с каждой из них и в итоге плачу налог за 30 кв. м (70 — 20 х 2 = 20) ? Либо вычет я имею право получить лишь с одной квартиры? То есть в таком случае плачу налог за 50 кв. м, исходя из следующих данных: 70 — 20 = 50.

    Второй вопрос (гипотетический), не имеющий отношения к первому:
    У нас с дедом квартира в новом доме в долевой собственности, по 1/2 у каждого. Собственниками мы являемся более пяти лет. Дедушка умирает, квартира переходит мне по наследству, и я решаю её продать, чтобы купить себе поменьше. Должен ли я при продаже платить налог 13% на перешедшую мне недавно долю (а то и на всю квартиру целиком)? Или тот факт, что я уже являюсь собственником более 5 лет части квартиры освобождает меня от подобного налога?
    Большое Вам спасибо, Светлана и Роман!

    • Здравствуйте, Кирилл.
      1. Вычет предоставляется по каждому виду объекта недвижимости. Причем расчет производится по каждому объекту в отдельности. А не 70-20 = 50., т.к. кадастровая стоимость каждого объекта разная (стоимость 1 м2 разная).
      2. Расчет срока владения недвижимостью для целей налогообложения ведется от даты получения первоначальной доли в нем. Т.е. вступив в наследство на оставшуюся долю и продав дом, вы не должны подавать декларацию, т.к. с момента получения первой 1/2 доли прошло более 3 лет (5 лет отсчитываются, если жилье приобретено с 1 января 2016 года).

  17. Вопрос такой, имееться дом в собственности, на двоих с сестрой, в 2006 году когда оформлялось наследство на нас кадастровая стоимость состовляла 700000 т.р, в этом году принесли налог и уже кадастровая стоимость составляет 3100000, хотя в прошлом году она состовляла 2700000, то есть она за год поднялась на 400000!!!!и так каждый год, и еще ко всему в вашей статье указан коэффициент 0.1% а с нас запрашивают 0.45%.челябинская обл, подскажите куда нужно обратиться и что вообще делать, в прошлом году платили 10000 т.р на двоих в этом уже 14000, сколько можно издеваться.за ранее спасибо

    • Здравствуйте, Дмитрий!
      По всей видимости речь идет не о кадастровой, а об инвентаризационной стоимости. В Челябинской области до 2015 года включительно расчет налога на имущество для граждан осуществляться на основе инвентаризационной стоимости. И соответственно платежи, в том числе, осуществляемые в 2016 году основывались на этих данных. Согласно налоговому законодательству, если инвентаризационная стоимость более 500 000 рублей, то налоговая ставка может варьироваться от 0,3 до 2,0 процентов (в зависимости от нормативных актов, принимаемых муниципалитетом по месту расположения объекта недвижимости). Поэтому при учете, что у Вас размер стоимости дома 3 100 000 > 500 000, то применяемая ставка (0,45) не нарушает норм закона.
      С 2016 года (уплата будет производится в 2017 г.) в Южно-уральском регионе при расчете налога на имущество физлиц будет применяться уже кадастровая стоимость недвижимости и процентная ставка налога не сможет превысить 0,3.

  18. Здравствуйте, вот вопрос:
    Тамбов.
    Мне принадлежит квартира инвент. стоимость 800 000р и дом (старый) -1 600 000р. Их сложили, получилось 2 400 000, коэффициент 1% (от 2млн до 2.5млн) налог пришел 24 000р. Если я переоформлю дом на мать-пенсионерку(подарю), то получится, что я заплачу налог только с квартиры и коэффициент будет уже 0.4 (от 0.2млн до 1млн) =3200р, мать при этом за дом не будет платить вообще т.к.имеет льготу как пенсионер. Правильно я понимаю? Хотя возможно на след год будут какие-нибудь новые ставки (кадастр. стоимость может введут?)

    • Здравствуйте, Алексей.
      У вас расчет по инвентаризационной стоимости, пересмотр которой производится каждый год. И ставка при этом расчете может быть от 0,1 до 2%. Сейчас (за 2016 год в 2017г) в Тамбовской области налог уже будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости. Тогда ставка налога будет зависеть от решения городской думы, и она может варьироваться от 0 до 0,3%.

      Если вы оформите передачу матери в собственность дома по договору дарения, то она может воспользоваться льготой (написав заявление и уведомление в налоговую) и за дом платить не придется в том случае, если у нее нет другого жилья в собственности (дома). Также могут возникать другие проблемы:
      — наследство, если у нее есть еще дети, внуки и она не напишет завещание, что дом ваш, то ваш дом придется делить с ними,
      — в случае ее кончины, если вы вступите в наследство, вам не желательно продавать дом 3 года, иначе возникает обязанность уплаты налога (13% от суммы продаже свыше 1 млн. руб).

  19. Здравствуйте . Вопрос такой . Проживаю в краснодаре ст старокорсунская получил квитанцию из налоговой имущественный налог за 2015 . в наличие два частных домовладения на одном участке кадастравая стоимость 1-го 4.700.000т 2-го 5.700.000р налог пришел с коэффициентом 0.8 я в полном недоумении так как налог вышел в районе 8.500р почему такой расчет и куда жаловаться. спасибо

    • Здравствуйте, Сергей!
      производился расчет, отталкиваясь от инвентаризационной стоимости объектов. Такая стоимость (инвентаризационная) уточняется ежегодно. Согласно Решению городской Думы Краснодара №70 от 20.11.2014 г. налоговая ставка на объекты налогообложения, инвентаризационная стоимость которых составляет от 1 млн. руб. до 2 млн. руб., равна 0,8%.
      Это означает, что инвентаризационная стоимость Ваших объектов 2 млн. руб. или менее. А расчет налоговым органом произведен, судя по представленной информации, верно.

      С 2017 года в Краснодарском крае налог будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости объектов недвижимости и размер налога по Вашим домовладениям может достигать суммы 31200 руб. Это приблизительный расчет от самой верхней границы налоговой ставки (0,3%). В итоге, все будет зависеть от решения городской думы, то есть какой она установить размер ставки. Границы, в которых муниципалитет может устанавливать ставку, варьируются от 0 до 0,3%.

  20. Добрый день! Квартиру приобрели в новом доме (сдан в 2012г.) в 2014г. За 2014, 2015г. воспользовались налоговым вычетом, уведомление на уплату налога на имущество не получали. Причём, в личном кабинете информация об объекте имеется, а налог не начисляется. Собственники не входят в категорию льготников. Подскажите ,пожалуйста, может нам необходимо в ИФНС по месту жительства подать заявление?

    • Здравствуйте, Людмила!

      Ситуация выглядит следующим образом:

      1. Как рекомендует поступать ФНС. До 31.12.2016 года представить сообщение в территориальный отдел ИФНС по месту учета налогоплательщика (место жительства) или месту нахождение недвижимости о наличии недвижимости, по которой не приходят налоговые уведомления. Сообщение отправляется по форме КНД 1153006, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/598@ от 26.11.2014 г. Какие плюсы: налог придет только за год, в котором подано сообщение, и последующие годы.

      2. Умолчать об объекте. С 01.01.2017 года вводится обязанность предоставлять в ФНС сведения об объектах недвижимости и ответственность за не предоставление таких сведений. В итоге, если налоговый орган сам обнаружит отсутствие сведений об объекте до сообщения об этом налогоплательщиком, то налог начислять за текущий год и три предшествующих (до даты регистрации собственности) и еще взыщут штраф в сумме 20 % от суммы неуплаченного налога.
      Учитывая тот факт, что сведения о Вашей квартире имеются в ресурсах налогового органа, то рано или поздно такое уведомление пришлют (сообщите ли Вы об этом или нет).

      При этом следует знать, что налогоплательщики освобождаются от представления сообщения в случае, если ранее приходило налоговое уведомление на объект недвижимости именно по налогу на имущество или такой налог фактически уплачивался.
      Тот факт, что в базе налоговой есть данные о квартире не освобождает собственника от подачи сообщения.

  21. Добрый день. Ситуация: пенсионер владеет двумя квартирами,
    квартира №1 — доля 100%,
    квартира №2 — пенсионер 50%, сын -50%.
    Если пенсионер напишет заявление о предоставлении льготы на квартиру №1, будет ли для сына на квартиру №2 льгота в размере 20 кв. м. (так как пенсионер НЕ использовал льготу на квартиру №2) или 10 кв. м.?

    • Здравствуйте, Наталья. Вычет предоставляется 20м2 согласно доли собственника, вне зависимости от того, освобождается ли другой дольщик от налога или нет. Поэтому вычет для сына будет не более 10 м2. в любом случае.

  22. Здравствуйте! У нас квартира приватизирована в долях(4доли), есть участок в содовом товариществе, есть машина, есть гараж, все в одном экземпляре. Мы все вчетвером инвалиды 1,2 и 3 группы. Получили пока одно налоговое извещение на гараж, который оформлен на отца инвалида 2гр. Раньше мы не платили налог ни на что, так как все инвалиды и пенсионеры. Почему теперь отец должен платить налог на гараж? Надо ли нам подавать заявление и ИФНС в налоговую до 1 ноября?

    • Здравствуйте, Татьяна. Льготу по налогу (см. перечень в статье скачать) имеют инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы. Каждый собственник может воспользоваться льготой по одному объекту каждого вида, но об этом следует уведомить налоговую. Поэтому обращайтесь в ИФНС, пишите заявление и прилагайте уведомление и документы на имущество и подтверждение вашего права на льготу (пенс. удостоверение, гр. инвалидности).

  23. Добрый день, подскажите пожалуйста, когда будет переходить Алтайский край на расчет налога на имущество с применением кадастровой стоимости недвижимости

    • Здравствуйте, Инна. Налог по кадастровой стоимости в Алтайском крае начнут исчислять за 2016 год, т.е. уведомления вы начнете получать только в 2017 году, ближе к сентябрю.

  24. Добрый день! Имею в собственности две квартиры, инвалид 2 группы. На одну квартиру имею льготу по уплате налога. Предоставляется ли вычет в 20 кв. метров при уплате налога на вторую квартиру, так как в первой квартире (по льготе) я этот вычет фактически не использовала?

    • Здравтсвуйте, Вера. Да, предоставляется.

  25. Добрый день!
    У Собственника во владении 2 квартиры:
    1-я квартира , доля владения 1, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей,
    2-я квартира , доля владения 0.5, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей.
    Вопрос:
    1) В случае отсутствия заявление о выборе объекта , какой будет налог ?
    И как подать это заявление?
    2) В случае выбора объекта "квартира 1" правильно ли посчитан налог
    с первой квартиры 1 200 000*0,1 = 1200 руб (50кв.-20 кв.=30 облагаемых квадратов)
    со второй квартиры 1 000 000*0,1 = 1000 руб (25 облагаемых квадратов)
    3) В случае выбора объекта "квартира 2" правильно ли посчитан налог
    с первой квартиры 2 000 000*0,1 = 2000 руб (50 облагаемых квадратов)
    со второй квартиры 600 000 *0,1 = 600 руб ((50-20)/2 =15 облагаемых квадратов)

    Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Вычет это не льгота, поэтому его можно применять к каждому объекту, находящемуся в собственности налогоплательщика в неограниченном количестве.
      Таким образом, вычет применяется к двум квартирам.
      Расчет будет таков:
      Первая квартира — 1 200 000/ 50 Х 30 (50-20) Х 0,1% = 720 руб.
      Вторая квартира — 1 000 000/50 Х15 ((50-20)/2) Х 0,1% = 300 руб.
      В итоге складываем две величины и получаем общий налог равный 1020 руб.

  26. Здравствуйте!
    А налог на земельный участок без какого либо строительства на нем,как будет исчисляться по новому?
    В статье не увидела про это

    • Здравствуйте, Алина. Налог на земельный участок без строения — это земельный налог, тема отдельная и обширная. Эта статья про налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, единые недвижимые комплексы, различные строения, незавершенное строительство).

  27. У нас на участке два жилых дома площадью 50.4 кв.м(кадастровая стоимость 800796.00) и 33кв.м(кадастровая стоимость503372.00).Льгот не имеем.В этом году.по сравнению с прошлым принесли баснословный налог.налоговая ставка 0.6 .За оба дома мы должны заплатить 7800.а в прошлом году платили 1700 .Законно ли это?

    • Здравствуйте, Оксана. Правомерно, далее будет еще выше. См. комментарии выше, есть полный ответ на ваш вопрос. (ответ Дмитрию Коваленко к примеру).

  28. Если в собственности есть 2 квартиры, но одна — в Москве, а другая — в Московской области.
    Вычет в 20 м будет предоставляться на каждую из них ?

    • Здравствуйте, Андрей. Да, на обе.

  29. Доброго времени суток, я ветеран боевых действий,от Мин Обороны получил квартиру ,но на всю семью,4 человека. Получилось,что моя лишь доля ,18 метров с небольшим. Остальные доли ,супруга и дети. Как будет исчисляться налог на имущество ? Льгота полностью на всю квартиру или лишь 1/4

  30. Здравствуйте. У меня в собственности два разных вида объекта недвижимости: квартира и жилой дом. Вычет будет предоставлен только на один вид объекта, или на оба ?

    • Здравствуйте, Валентина. На каждый объект предоставляется вычет.

  31. Здравствуйте.В собственности одна квартира 45 кв.м на 4 человека я имею долю 1/5 ( значит что мне принадлежит 9 кв.м . Получила налог на сумму 106 рублей по налоговой ставке 0.1% . Вопрос . 9 кв.м — облагаются налогом? С ув.Валентина.

    • Здравствуйте, Валентина. Зависит от того, как производится расчет в вашем регионе, по инвентаризационной или по кадастровой.
      1. Если по новым правилам, то вычет 20 м2 предоставляется на всю квартиру, 45-20 = 25 м2 это облагаемая площадь. Ваша облагаемая доля составит 25/5 = 5 м2.
      2. Если по инвентаризационной, то вычета нет и облагается 9 м2.

  32. Добрый час ! Подскажите, пожалуйства. В ноябре 2014 года купили домовладение общей площадью 53.5 кв. м. у пенсионеров ( т.е. льготников). в этом году прислали квитанцию на оплату имущественного налога на сумму 46.0 тысяч рублей. Обратившись в БТИ по месту жительства получили платную справку с подтверждением инвентарной оценки дома 183.0 тыс. рублей. В извещении указана инвентаризационная оценка домовладения. Что делать? Чьи же подчищать ошибки и каким образом?

    • Здравствуйте, Наталья. Скорее всего у вас регион, в котором расчет налога ведется уже с учетом кадастровой стоимости. Узнайте кадастровый стоимость и обратитесь в вашу ИФНС для сверки.

  33. Здравствуйте! Имею в собственности две квартиры. В нашем регионе налог начисляется по инвентаризационной стоимости. Стоимость одной квартиры 320 тыс. руб. стоимость второй- 300 тыс.руб. Как пенсионер имею льготу по одной квартире (стоимостью 320тыс.) При начислении налога посчитали суммарную стоимость двух квартир и т.к. она получилась больше 500 тыс.руб. применили наивысший коэффициент -2. Налог получился 6000 руб. Правильно ли мне посчитали налог. Почему, если я имею льготу, налог посчитали из расчета суммарной стоимости а не из стоимости одной квартиры на которую нет льготы.

    • Здравствуйте, Людмила. Правильно. Как происходит расчет налога по инвентаризационной стоимости:
      1. Сначала суммируют стоимости недвижимости, чтобы определить %-ую ставку, по которой облагать налогом недвижимость гражданина.
      2. Смотрят — есть ли льготы.
      3. Рассчитывают налог за вычетом стоимости льготируемого жилья, но по %ставке за всю недвижимость.

  34. Здравствуйте я ветеран боевых действий,есть комната в общежитии 17,5 кв\м. Какой налог я должен оплатить?

    • Здравствуйте, Алексей. См перечень льготников в этой статье, причем этот список в регионах может пополнятся, узнавайте в своей налоговой. Если вы есть в списке, то налог не начисляется, но нужно подать соответствующее заявление.

  35. Здравствуйте! Имеется квартира площадью 44,2 м2, два собственника по 1/2 части на меня и сына, почему налог на квартиру пришел разный по стоимости и почему 0,2%

    • Здравствуйте, Тамара. Вы не указываете по какой стоимости велся расчет (инвентаризационной или кадастровой), ваш регион, стоимость квартиры. Скорее всего по инвентаризационной. Узнавайте это в вашей налоговой, лично, обращайтесь за сверкой расчетов. Возможно ошибка налоговой.

  36. Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться.
    Мы с женой, проживаем в Санкт-Петербурге. Владеем квартирой. Она пока в ипотеке, в свидетельстве о праве собственности написано что без разделения долей.
    В личном кабинете налоговой, как у меня так и у жены пришли начисления на квартиру. Там стоит отметка что каждый из нас владеет 1\2 квартиры
    В извещении указана инвентаризационная стоимость — 542 978.00 руб. Но мне налог начислен по ставке 0.31 а жене по ставке 0.1
    Кадастровый номер — одинаковый, налоговый период указан 2015 год, инвентаризационная стоимость одинаковая. Доли по 1\2. Отличается ставка. Мне 0.31 а жене 0.1
    Помогите пожалуйста разобраться, где ошибка? У жены льгот нет. У меня тоже нет льгот

    • Здравствуйте, Денис. При расчете по инвентаризационной стоимости ставка зависит от суммы (прогрессивная шкала), до 300 т.руб. 0,1% от 300 000 — 500 000 руб ставка 0,2% свыше 500 т.руб 0,31%. Поэтому у одного собственника ставка 0,1% у другого (с учетом того, что 1/2 уже уплачена по минимальной ставке) у второго собственника тогда будет по 0,31%.

  37. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на имущество, если в собственности 2 квартиры в Москве? (кадастровая стоимость 1-й квартиры — 8303106 руб., 2-й квартиры — 7866851 руб.) Мне прислали налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости за минусом 20 кв.м со ставкой 0,1% и понижающим коэффициентом 0,2 (для каждой квартиры), а затем увеличенным где-то в 3 раза (опять же для каждой квартиры). Налог составил для 1-й квартиры — 3316 руб., для 2-й квартиры — 2847 руб. Правильно ли это? Насколько увеличивается налог при 2-х объектах недвижимости одного типа?

    • Здравствуйте, Вероника!
      Каждая квартира рассчитывается отдельно, а потом итоговые суммы налога суммируются. Никаких увеличивающих коэффициентов для собственников двух и более объектов одного типа не предусмотрено.
      В Москве расчет имущественного налога физических лиц от кадастровой стоимости ввелся с 2015 г. (Закон города Москвы №51 от 19.11.2014 г.).
      В настоящее время существуют два варианта расчета имущественного налога:
      1) по обычной процедуре расчета от кадастровой стоимости (("кадастровая стоимость" — "20 кв.м. кадастровой стоимости") Х ставку налога). Такая процедура применяется, если размер налога, исчисленный от инвентаризационной стоимости (от этой стоимости налог исчислялся раньше до 2015 года) окажется больше, чем расчет от кадастровой стоимости;
      2) по переходной процедуре (когда расчет от инвентаризационной стоимости будет меньше, чем от кадастровой).
      Формула переходной процедуры такова: "Сумма налога" = ("Размер налога, который стандартно исчислялся по кадастровой стоимости" — "Размер налога, который исчислялся от инвентаризационной стоимости") Х понижающий коэффициент + "размер налога, который исчислялся бы от инвентаризационной стоимости".
      Согласно нормативному акту ставка налога на квартиру кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. составляет 0,1% (в Вашем расчете это соответствует действительности как для первой, так и для второй квартиры).
      Понижающий коэффициент за первый год применения расчета налога от кадастровой стоимости по переходной формуле (то есть за 2015 г.) составляет 0,2 — это тоже верно (для справки, с 2016 г. такой коэффициент составит 0,4, в 2017 г. — 0,6 и т.д.). Этот коэффициент предусмотрен п. 8 ст. 408 НК РФ.
      Увеличенная на троекратный размер это и есть размер налога, который бы исчислялся бы от инвентаризационной стоимости.

      Поэтому видимых нарушений в Вашем расчет нет. Но для более точного расчета (мы можем проверить арифметические по расчету Вашего налога) необходимо знать следующие дополнительные сведения:
      1) общая площадь каждой квартиры;
      2) размер инвентаризационной стоимости каждой квартиры.

  38. Здравствуйте! Мы с мужем пенсионеры. Кроме городской квартиры есть дачный участок 4 сотки. Оформлен на меня. На участке садовый дом, сложенный в полкирпича, печки нет, газа нет, водопровода нет, канализации нет, т.е. там можно жить только летом. Из удобств только электричество. Это считается нежилой дом? Еще есть небольшая баня. Подскажите, какие налоги мы должны уплачивать на эту недвижимость? Спасибо.

  39. У меня 2-х этажный дом, 1 этаж-гараж 100кв.м. 2 этаж-жилой дом 100кв.м. Кадастровая стоимость исчисляется с общих квадратов (200) или с жилого и не жилого помещения отдельно?

    • Здравствуйте, Елена. Каждый объект имеет свою кадастровую стоимость и стоимость м2 у каждого объекта различна.

  40. Здравствуйте!В г.Санкт-Петербурге имеем в соб-ти паркинг( 1 место). В личном кабинете в графе =вид соб-ти= указано =иные строения,помещения и сооружения= которые как я знаю под льготу для пенсионеров не попадают.(Я пенсионерка,по квартире льготу имею)А вот гараж,машино-место льготируются.Как же так? Разве паркинг это не есть машино-место?Большое спасибо за ожидаемый ответ.

    • Здравствуйте, Ольга!
      Паркинг это тоже что и автомобильная стоянка. Автомобильные стоянки предусматривают деления на машино-места, также как в паркинге на индивидуальные места. Соответственно понятие машино-место на автомобильной стоянке и место в паркинге — это равносильные понятия. Все это следует из смысла СНиП 21-09-99*.
      Но в налоговом кодексе в качестве объектов льготирования четко прописано, в том числе "гараж" или "машино-место". Поэтому доказывать налоговому органу, что Ваш объект (который значится "Иные строения, помещения и сооружения") подпадает под льготу простыми разъяснениями, без официального документа или судебного разбирательства, бесполезно.

      Вам следует внести изменения в государственный кадастр в части наименования объекта недвижимости.
      Для начала в архитектуре территориальной администрации запросите справку о видах разрешенного пользования недвижимости. В этом перечне должны быть указание на автомобильную стоянку, машино-место.
      После этого следует обратиться в Росреестр с заявлением об изменении наименования недвижимости на машино-место. После внесения изменений, Вы можете подать в ИФНС уведомление о Вашем объекте, как подпадающем под льготу по налогу на имущество.

  41. Добрый день!
    Налоговая ставка по Люберецкому району Московской области 0,1%, а мне написали 0,5% (квартира в Московской области, Люберецкий р-н, пос. Малаховка). Это опечатка или местные власти (Малаховские) тоже имеют право увеличивать налоговую ставку по своему усмотрению?

    • Здравствуйте, Людмила!
      Налог на имущество является местным налогом и ставки по налогу устанавливаются муниципалитетом. В Вашем случае решениями совета депутатов городского поселения Малаховка. Здесь вопросов не возникает, все в соответствии с законом.
      Согласно Решения от 18.11.2014 г. №290/49 "Положение о налоге на имущество физических лиц" с 01.01.2015 года налоговая ставка в отношении квартир применяется в размере 0,1% от кадастровой стоимости; 0,5% от кадастровой стоимости в отношении иной недвижимости.
      Действительно, это ошибка, так как у Вас в собственности квартира в указанном населенном пункте, то Ваша налоговая ставка — 0,1%.
      Вам следует проверить как фактически исчислен налог (по какой ставке). Может оказаться, что в уведомлении написали 0,5%, а фактически расчет провели по ставке 0,1.
      Если окажется, что Вам неверно насчитали налог, то следует уведомить налоговую инспекцию об ошибке, к налоговому уведомлению прикреплен бланк заявления об ошибке. Его необходимо заполнить и отправить в инспекцию. Чуть позже созвонитесь со справочной службой налоговой и узнайте результат.

  42. Добрый день! Я живу Санкт-Петербурге в однокомнатной квартире площадь ее 36 кв.м. Еще имею долю 1/5 часть в квартире матери 9 кв. метров ( Двушка 45 общей площади). Почему налоговая ставка в % стоит 0.31% и соответственно сумма налога на долю
    1/5 равную 9 кв. м -стоит 330 рублей, а 36 кв. м. стоит- 1954 рубля.
    С ув. Владимир.

    • Здравствуйте, Владимир. Вы не указали стоимость квартир. В Санкт- Петербурге расчет налога за 2015 год производится еще по инвентаризационной стоимости. При этом ставка 0,31% установлена для жилья свыше 500 000 руб инвентаризационной стоимости (ставка 0,1% если жилье стоимостью до 300 т.руб, от 300-500 т.руб 0,2%). Узнайте ее и посчитайте, правильно ли сделан расчет.

  43. Здравствуйте! Квартира новострой 2014.соответственно уже без инвентаризационной стоимости.наш регион (екатеринбург)еще не перешел на новую систему налогообложения.на вашем сайте написано,что такие квартиры расчитывают по кадастру,уточните пожалуйста по какой налоговой ставке? Мне уведомление пришло где кадастровая стоимость умножена на коэф дефляции,применяемый к инвентаризационной стоимости,и ставка 1%.

    • Здравствуйте, Наталья!
      В настоящее время время в Екатеринбурге действует решение городской дому №32/24 от 25.11.2014 г., которым установлены с 01.01.2015 г. ставки по налогу на имущество в зависимости от инвентаризационной стоимости. То есть в настоящее и в ближайшее время кадастровая ставка в учет не принимается. Применять же дефлятор к кадастровой стоимости неправильно, так как формула с дефлятором используется только в отношении объектов с инвентаризационной стоимостью. В этой связи уведомление содержит завышенную сумму налога.
      В Вашей ситуации можно поступить следующим образом (имеется два варианта действий):
      1. обратиться в БТИ для проведения оценки жилья по правилам оценки недвижимости для установления инвентаризационной стоимости. После представить документ в налоговую инспекцию о действительной инвентаризационной стоимости квартиры (справки из БТИ) и попросить произвести перерасчет налога. Правда, это может оказать экономически нецелесообразно (нужно ориентироваться от суммы налога, расценок БТИ на оценку, предоставление справки и пр.);
      2. получить в БТИ справку об отсутствии инвентаризационной стоимости квартиры в виду не проводимой оценки. В ИФНС написать заявление о неправильно исчисленном налоге (ошибочное применение формулы расчета по отношению к кадастровой стоимости) и попросить пересчитать налог по правилам п.п. 2,6 ст. 406 Налогового кодекса РФ. То есть произвести расчет по кадастровой стоимости по ставке 0,1% (установленной налоговым кодексом), так как муниципалитетом не предусмотрена ставка от кадастровой стоимости.

  44. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, у меня в собственности находится 1/5 доля в родительской квартире (другие собственники квартиры в таких же равных долях: моя мама, отец, бабушка — все пенсионеры и моя сестра), а еще мы с мужем (не пенсионеры) купили в ипотеку квартиру в строящемся многоквартирном доме в общую совместную собственность. В итоге после оформления собственности на эту квартиру мне придется платить налог за доли в двух квартирах. Вопрос в следующем, если я подарю свою долю 1/5 в родительской квартире своей маме-пенсионерке, ей придется платить налог за эту подаренную мной долю или она как пенсионерка будет освобождена от налога как на свою так и на мою долю тоже? Какой-либо другой собственности у нее нет, ни долей в других квартирах, ни дачи.
    Заранее благодарю!
    С уважением,
    Марина

    • Здравствуйте, Марина. Да, ваша мама будет полностью освобождена и на вашу подаренную долю тоже.
      Но… если думать о наследстве, то в будущем экономия на налоге на имущество может «перекрываться» расходами и упущенной выгодой вас, как наследницы. Сейчас поясню.

      Во-первых: в случае получения наследства на это жилье (когда уйдет из жизни кто-либо из ваших близких родственников) при разделе имущества, у вас не будет этой 1/5 доли (в отличии от вашей сестры).

      Во-вторых: при вступлении в наследство уплачивается госпошлина, для близких родственников она равна 0,3% от кадастровой стоимости наследуемой доли и сумма может быть не малая.

      Также если оставшиеся родственники решат продать эту квартиру, вы будете обязаны уплатить налог 13% с вашей наследственной доли, т.к. прервется срок ее владения. Т.е. вступив в наследство и продавая квартиру, она будет у вас в собственности менее 3 лет и здесь вы только сможете воспользоваться вычетом 1 млн, но согласно вашей доли (к примеру, если доля 1/5, то вычет составит 200 тыс. руб, а стоимость доли может быть намного выше и с разницы нужно платить 13% НДФЛ при продаже).

      Если же вы останетесь собственницей этой 1/5, то ее ни с кем делить уже не придется — она ваша! Также вам не придется платить госпошлину на 1/5 доли, а только на вновь наследуемою долю умершего по закону. В случае получения наследства и скорой продажи квартиры вы освобождаетесь от уплаты налога (срок владения будет более 3 лет), в отличии от того случая, когда у вас не будет этой 1/5 доли.

  45. Добрый день. Подскажите, пож-ста, есть налог с учётом кад. стоимости на квартиру(1150811) и дом(2121836) в Новгор. обл, при расчёте указаны вычеты 20 и 50м2 и одинак. налог. ставка. 0,3%. А вычет 0,2%- 2015г. разве не предусмотрен? Заранее спасибо.

    • Здравствуйте, Игорь. Но сайте налоговой вы можете сами рассчитать подлежащий уплате налог, зная кадастровый номер недвижимости.
      https://www.nalog.ru/rn53/news/activities_fts/6152304/
      https://www.nalog.ru/rn53/service/nalog_calc/
      Ставка 0,1%, но она может быть увеличена в 3 раза (до 0,3%)
      0,2 это понижающий коэффициент, а не вычет. Иными словами это 20% от причитающейся полной суммы.
      И расчет налога сложный (см. формулу в статье)
      Для введения налога предусмотрен «переходный» период. В первый год (по итогам 2015 года) коэффициент плавного увеличения нагрузки составит 0,2, во второй год – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8, и только по итогам 2019 года нужно будет платить всю сумму налога на имущество полностью.

  46. Добрый день. мой муж собственник жилья(жилой дом) . Дом ему подарен. Изменился коэффициент с 0.3 до 0,9 . Стоимость дома 650 000 рублей. Как происходит расчет налога. Правомерно ли такое увеличение? Проживаем в городе Брянске. Спасибо

    • Здравствуйте, Светлана. Подарен дом или куплен, не имеет значения, ваш муж собственник дома, поэтому обязан платить налог. В Брянской области за 2015 год еще действует расчет по инвентаризационной стоимости, налоговая ставка по которому варьируется от 0,1 до 2% и шкалу процента в зависимости от стоимости устанавливают местные власти. Начиная с 2016 года налог будет рассчитываться от кадастровой, а пока платите ту сумму, что указана в квитанции.

  47. Добрый день! Чтобы расчитать суммарную кадастровую стоимость недвижимости для определения %ставки налога надо брать стоимость доли кВ. или общую стоимость? Мне принадлежит квартира , стоимостью 8 200 000 и 1/4 доля в квартире стоимостью 12 200 000. Добрый день! В совместной собственности 4 владельцев. А ставка налоговая взята 0,15. Каждому собственнику принадлежат метры, стоимостью 3 млн, почему ставка не 01%?

    • Здравствуйте, Татьяна. Ставку налога определяют местные власти и она может быть от 0,1 до 0,3% (если расчет ведется по кадастровой стоимости) от 0,1 до 2% (если по инвентаризационной). Для определения ставки по налогу на имущество по кадастровой стоимости в расчет берется общая ее стоимость, а расчет налога по каждому собственнику ведется с учетом размера его доли. Если вы имеете несколько объектов, то для каждого объекта расчет по кадастровой стоимости ведется отдельно.
      Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от:

      — суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов);
      — вида объекта налогообложения;
      — места нахождения объекта налогообложения;
      — видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

      Если не согласны с расчетом, обратитесь в вашу местную инспекцию и проясните ситуацию на месте.

  48. Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть, если налоговая исчислила налог на имущество, в состав которого, кроме жилого дома, вошли по данным БТИ: прочие пристройки и служебные помещения (гараж, баня, забор, уборная и т.д.), из-за чего инвентариз. оценка необоснованно завышена, соответственно и налог 14 т.р. Обращение в инспекцию и в УФНС желаемого результата не дали, те направили формальные отписки. Как быть? Где можно взять образец искового заявления в суд по данному вопросу?

    • Здравствуйте, Любовь!
      Вам налог исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости, так как данные были получены из БТИ. При определении базы налоговый орган учитывает все объекты недвижимости, находящиеся в собственности, в том числе жилые помещения, гараж, бани и иные постройки (ст. 401 НК РФ).
      В Вашем случае налоговая инспекция учитывала, при формировании налоговой базы, жилое помещение и иные постройки. Если с домом, баней, гаражом все понятно — это объекты недвижимости и их подлежит учитывать при начислении налога, а вот с забором, уборной возникает вопрос. Так как индивидуально-жилое строение на земельном участке или дачный надел не признается единым недвижимым комплексом, то вопрос об отнесении к налогообложению того или иного сооружения следует рассматривать через данные кадастрового учета и госреестра недвижимости. То есть, если забор, уборная значатся как объекты недвижимости в Росреестре, то начислять налог не противозаконно, если не значатся (не капитальные строения), то начисление налогов по таким объектам не должно производиться. Факт того, что забор, уборная значатся в БТИ не говорит о том, что указанные объекты являются недвижимым имуществом (к примеру, забор установлен не фундаментным способом, а просто вкопан в землю и т.п.).

      Относительно судебного оспаривания. Напрямую обращаться в суд нельзя. Вначале следует обжаловать действия налоговиков в вышестоящей инстанции (региональное управление ФНС). Если результат жалобы не устроит, можно обращаться в суд.
      Каких-то стандартных форм судебных обращений (заявление) нет. Каждое заявление имеет свой индивидуальный характер, в зависимости от ситуации, доводов налогоплательщика и налоговой инспекции, сути принятого решения вышестоящим органом и пр.

      Мы можем оказать содействие в подготовке жалобы, так называемая, апелляционная жалоба и заявления в суд на действия должностных лиц ФНС. Для этого Вы можете прислать на наш электронный адрес: juresovet@mail.ru копии документов дела (уведомление, Ваши обращения в налоговую, их ответы, данные об объектах недвижимости, отраженные в БТИ, кадастровом органе и Росреестре и пр. по мере надобности при подготовке жалобы, судебного заявления).

  49. Доброго времени суток.
    1) Если дом 50 м2 по 1/2 в собственности от налогов освобождается?
    2) 100 м2 дом по 1/2 как будет рассчитываться налоговый вычет?

    • Здравствуйте, Максим.
      1. Освобождается.
      2. 100 м2 — вычет 50 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Она делиться между собственниками согласно их долям. Т.е. каждый платит за 50/2 = 25 м2.

  50. Добрый вечер. Живу в С.-Петербурге, в долевой собственности с сыновьями имеем квартиру 48 кв.м. (по 1/3). До настоящего времени не получили уведомление из налоговой инспекции. Что нужно делать в такой ситуации? Спасибо.

    • Здравствуйте, Людмила. Вы не получали никогда или только в этом году? Если ни разу не получали, то причин может быть несколько: либо в ИФНС не верные данные о вашей прописке и собственности, либо так работает у вас местная налоговая служба, что не доходят письма. Налог вам начисляется, если вы не являетесь льготниками. Можно просто обратиться в вашу налоговую инспекцию и все выяснить.
      Если вы ранее получали, а в этом году еще нет, то подождите, возможно инспекция не справляется с объемом работ и письма придет чуть позже.
      Но лучше самостоятельно обратиться в ИФНС и указать ваши объекты для налогообложения.

  51. Здравствуйте, Светлана. Дочь инвалид с детства 3 гр. имеет 1/3 долю квартиры 58 м2 в Москве. Мной подарена ей квартира 33.5 м2 тоже в Москве. Налоговой льготой пользуется по кв. 58 м2 Как распределится вычет 20 м2: 6.7 м2 за квартиру, в которой она имеет долю, и 13.3 м2 в квартире мной подаренной. Верно я понимаю наши законы? Большое спасибо.

    • Здравствуйте, Николай. Освобождение от налога можно получить только по одному объекту на выбор. Если выбрана та, где 58 м2, то по ней полное освобождение с ее доли 1/3 = 19,3 м2, вычет тут ни при чем, налог равен 0. Тогда по подаренной нужно платить в общем порядке, а именно 33,5 м2 минус вычет 20 м2 = с 13,5 м2.
      Если выбираете льготу по подаренной, то по ней налог равен 0, а по той, что 58 м2. вычет 20 м2 предоставляется на весь объект. Т.о. к уплате расчет будет произведен с 58-20=38 м2, ее доля 1/3, следовательно 38/3 = 12,67 м2 облагаемая налогом площадь.
      Каждый объект имеет разную кадастровую стоимость за 1 м2, посчитайте по какой вам выгоднее, по той и представляйте заявление и уведомление.

      Вам нужно обязательно писать заявление и уведомление, где вы выбираете объект, по которому хотите получить льготу.

  52. Здравствуйте, Светлана. Еще раз большое спасибо за ответ 20.11.2016 at 16. Прошу, по возможности, дать небольшое уточнение. Дочь и ее муж пользуются льготой по квартире 58м2. Т.е. как Вы сказали ранее им этот вычет не нужен. Их сын льгот не имеет. Как быть с их сыном. Как здесь применяется вычет 20м2 или 1/3 этого вычета (6.7м2) или нет для доли сына. То есть вопрос в том, как использовать эту льготу их сыну. И будет ли дочь иметь возможность использовать вычет 20м2 с площади квартиры, которую я ей подарил?
    Простите, вопросы у граждан возникают, потому что законы, издаваемые госдумой, на мой взгляд, непонятны и большей части депутатов. Большое спасибо за помощь. С уважением Николай.

    • Николай, а почему муж имеет льготу, он тоже инвалид? Сын имеет вычет, но согласно его доли. Сначала вычет вычитается из общей площади, а оставшуюся площадь делить на 3. Т.о. (58-20м2)/3 = с 12,66 м2 у него будет рассчитан налог. С подаренной квартиры дочь будет иметь вычет в 20 м2.

  53. Еще раз добрый день, Светлана. На 21.11.2016 at 13:28. Да муж тоже инвалид с детства по слуху. Т.е. как я и предполагал вычет и деление использует только сын, а к маме и папе вычет никакого отношения не имеет и мама в принципе имеет право на вычет 20м2 на подаренную мной квартиру. С уважением Николай. Как приятно, что тебя не в пример государству слышат и помогают.

  54. Добрый день. Подскажите пожалуйста.
    1. В собственности 1/2 кв. общ. пл. 39,9 кв.м. и 1/4 кв. общ. пл. 77,5 кв.м. Льгота военного пенсионера распространяется только на один объект, но по существу человек не является полным собственником хотя бы одного объекта. Существует ли возможность распространения льгот на обе части, если данный случай не прописан, реально ли решение через суд?
    2.При регистрации постройки (без права регистрации) в росерестре ни смогли объяснить какую площадь указывать. Площадь занимаемую на участке — 54 кв.м. или общую площадь с мансардой -108 кв.м.? И нужно ли регистрировать хозпостройки (бытовку, сарай, уборную)? А то пугают съемками с беспилотников.

    • Здравствуйте, Михаил!
      Первый вопрос. В налоговом кодексе предусмотрена льгота только по одному объекту недвижимости (одного вида), при это не важно полная или долевая собственность на объект. То есть частичная льгота на одну квартиру и частичная на вторую, а, в итоге, одна полная льгота, по которой не нужно платить за обе доли в двух квартирах невозможна. Перед Вами будет выбор — только одна доля в квартире. Подобная ситуация была предметом рассмотрения в письме Минфина РФ №03-05-06-01/69673 от 01.12.2015 г.
      Второй вопрос. Так как мансарда является неотъемлемой частью строения, то указывать её необходимо. Вот только в зависимости от назначения помещения она будет либо в составе жилой площади или только включена в общую. Кроме того, для мансарды, в зависимости от угла наклона стен, существуют свои нормативы расчета площади, применяются специальные коэффициенты. Такой расчет должен производить кадастровый инженер при составлении техплана.
      Хозпостройки подлежат регистрации только в том случае, если они являются капитальными строениями (имеется фундамент), то есть они прочно связаны с землей и их перемещение без вреда строению (с сохранением его первоначального состояния) невозможно. Техзаключение о капитальном или временно характере построек также может дать кадастровый инженер.

  55. Добрый день, помогите решить вопрос по задолженности налога на имущество с ф.л.
    Развелся с женой в 2014 г.переписал свою долю на жену, но выписался через полгода после вступления решения суда в законную силу, а налоговая насчитала сумму за весь год. Как доказать и не платить незаконно начисленный налог на имущество ф.л. Спасибо

    • Здравствуйте, Павел. Прописка не имеет значение, для начисления налога имеет значение только дата перехода права собственности доли в недвижимости от вас жене, это нужно уточнить. В налоговую следует предъявить копии документов о переходе к жене права собственности вашей доли и написать заявление о возврате излишне уплаченного налога (см. образец заявления о возврате в этой статье http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/#h_4)
      На его основании вам сделают перерасчет налога и в случае переплаты вернут излишне уплаченный налог на счет, указанный в заявлении.

  56. Спасибо за полный и и понятный ответ. Удачи Вам!

  57. Добрый день! Вопрос по налогу за квартиру. Регион Екатеринбург. Доля в праве 1/2 и у моего мужа такая же. Количество месяцев владения в году 2/12 (за 2015 год). Налоговая база исходя из инвентаризационной стоимости (в уведомлениях совпадает так же). Почему по одному и тому же объекту недвижимости в моём расчете ставка 0.25, а у мужа указана ставка 0.10?

    • Здравствуйте, Татьяна!
      В этом нет ничего удивительного, так как это особенность определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости.
      Дело в том, что размер налоговой ставки определяется от суммарной стоимости объектов, находящихся в собственности налогоплательщика, а потом уже производится пообъектный расчет. То есть сначала выясняется общая инвентаризационная стоимость всех объектов недвижимости плательщика налога (пропорциональным размеру долей в собственности), потом определяется размер ставки (этот размер зависит от обще-суммарной стоимости всех объектов, чем больше общая стоимость недвижимости, тем больше размер ставки). А далее по конкретным объектам по итоговой ставке производится расчет имущественного налога.
      В Екатеринбурге решением городской думы №32/24 от 25.11.2014 г. установлены ставки налога на имущество от инвентаризационной стоимости, в том числе, если стоимость имущества до 300 000 руб., то ставка равна 0,1%, если с 300 000 р. до 500 000 р., то ставка — 0,25%.
      Скорее всего, у Вас в собственности имеется еще объекты недвижимости, в связи с чем суммарная инвентаризационная стоимость Вашей собственности варьируется до 500 000 руб. А у Вашего мужа в собственности меньше недвижимости и ее стоимость не превышает 300 000 руб.
      Соответственно, по другой недвижимости Вам также должно прийти уведомление со ставкой 0,25%.

  58. Помогите разобраться. В кадастровую стоимость вошли скважина, мощение, забор, ворота( причем все это стоит дороже чем жилой дом) , а по состоянию на 2013 год инвентаризационная сумма объекта составила 1523653 руб и теперь за все это начислен налог с повышающим коэфициентом 1,5 . Правомерно ли это? Живу в Новороссийске, стоимость налога составила более 31 тысячи рублей

    • Здравствуйте, Лилия!
      Налоговым законодательством предусмотрено, что объектом налогообложения может быть единый недвижимый комплекс. А это значит, что в Росреестре будет значится в собственности один объект недвижимости, в состав которого входят другие объекты. Это должно особо обозначаться в госреестре. И как правило, такой комплекс это объекты промышленного и иного технологичного назначения.
      Если же у Вас имеется просто собственность на жилой дом, то именно его инвентаризационная стоимость (без учет других объектов) должна составлять налоговую базу. Забор, мощение, скважина не являются объектами налогообложения, как и объектами государственной регистрации недвижимого имущества.
      Но вот так просто прийти в налоговую инспекцию и объяснить это не получится. Вам требуется получить от БТИ, которое ведет инвентаризационный учет, справку, согласно которой дом будет вычленен из общей инвентаризационной массы и в отношении дома будет произведен отдельный инвентаризационно-стоимостный расчет.
      После этого следует писать заявление об ошибке расчета налога на имущество (недостоверности уведомления) и требовать перерасчета налога. К заявлению прилагайте, справку из БТИ о стоимости только дома и выписку из ЕГРНП в отношении дома.

  59. Добрый день! У меня вопрос по налогу на имущество в 2014году. Как оказалось, мы платили налог 1645р от инвентаризационной стоимости 530тр, правомерна ли ставка 0,31. В соседнем доме точно такая же квартира, даже более новая со стоимостью 510тр-ставка 0,08. Я не понимаю, почему мы платили такую большую ставку. Теперь из-за этого у нас налог за 2015г в разы больше, чем за квартиру в соседнем доме. Дом копия нашего.

    • Здравствуйте, Елена. Для выяснения ставки налога и правомерности начисления налога вам следует обратиться непосредственно в ИФНС по месту жительства. Налог на имущество физ. лиц — местный налог, ставки и шкалу ставок устанавливают местные власти. Я не знаю ни ваш регион, ни населенный пункт, отсюда не могу знать особенности начисления в вашем населенном пункте и конкретно доме. Ответ ищите у инспектора в местной налоговой.

  60. Добрый день
    Если в собственности квартира и 1/6 доля другой квартиры. как будет выполнен вычет? С квартиры в которой доля или с квартиры которая вся в собственности? Нужно ли писать какое то заявление чтобы выбрать объект для вычета? и как будет начислен вычет для других собственников, если я решу что объектом будет квартира которая вся в собственности

    • Здравствуйте, Катерина. Вычет предоставляется по каждому объекту: при долевом — согласно доли, при единоличном владении — вычет целиком. Т.е. если 1/6 доля, то от площади вашей доли следует отнять 20/6 = 3,33 м2, остальная будет облагаться. Писать заявления не нужно. Заявление и уведомление обязаны предоставить льготируемые категории граждан (пенсионеры, инвалиды и пр из перечня), а не по вычету.

  61. Здравствуйте . Покупаем дом , кадастровая стоимость которого 1 700 000 руб. Инвентаризационную стоимость не знаю . Дом новый. Введен в эксплуатацию в 2015 году. Дом в Ростове.
    Вопрос : правильно ли я считаю налог за наш дом : 1700000х0,1%= 1700 в год.
    Как часто происходит переоценка кадастровой стоимости ?
    И будет ли в 2017,2018 и далее повышение налогов ?
    Я почему спрашиваю , есть вариант оформить на маму пенсионерку дом , чтобы не платить сумашедшие налоги , если вдруг государство что нибудь придумает .
    Благодарю!

  62. Добрый день!
    Льгота в 2015 году по налогу на имущество предоставляется на ОДИН объект каждого вида.
    Вопрос один объект на территории РФ или в каждом субъекте (муниципальном образовании)?! если мы имеем квартиру в Москве ( льгота установлена федеральная для пенсионеров )- она освобождается от уплаты налога на имущество, и например квартира в Московский области, где местным законодательством предусмотрена также льгота для пенсинеров на один объект. Вопрос: обе квартиры будут освобождены от уплаты налога на имущество ? или только одна ? Какая норма НК это регулирует ?

    • Здравствуйте, Оксана!
      Льгота для пенсионеров распространяется на один объект недвижимости каждого вида независимо от места нахождения объектов, будь-то в одном муниципальном образовании или на территории разных субъектов РФ. Это предусмотрено ст. 407 НК РФ.
      Но следует знать, что если в муниципальном образовании установлены дополнительные льготы, допустим, пенсионеры освобождаются от уплаты налога по всем своим квартирам, то приоритетную силу будет иметь нормативный акт муниципалитета.
      Приведем пример: у пенсионера имеется две квартиры в г. Энгельсе и г. Кирове. Энгельская городская дума установила льготу для пенсионеров на все квартиры, находящиеся в их собственности, а законодатели г. Кирова придерживаются федеральных стандартов.
      Поступить можно следующим образом: в отношении квартиры в г. Киров применить льготу по ст. 407 НК РФ, а в отношении квартиры в г. Энгельс — дополнительную льготу. Таким образом, пенсионер полностью освобождается от имущественного налога.

  63. Светлана, здравствуйте. Ваша статья написана очень хорошо, и всё вроде, понятно, но можно ли уточнить:
    я пенсионерка, у меня в собственности две квартиры в разных частях Москвы. В 2013 году в обоих налоговых написаны заявления, что я — пенсионерка. НО ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРЕДПОЧТИТЕЛЬНОМ ДЛЯ МЕНЯ ОБЪЕКТЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Я НЕ ПИСАЛА ДО 1 НОЯБРЯ этого года, я об этом не знала. Сегодня 26.11.16 г. Уведомление об уплате налога и квитанцию с суммой налога я не получила ни там, ни там. Как мне поступить? Заранее благодарю Вас за ответ.

    • Здравствуйте, Надежда. лучше обратиться в налоговую и написать уведомление о выборе объекта. Но, даже если вы его не напишите, то ФНС начислит минимальный налог, т.е. по той квартире, по которой максимальный налог — именно по ней вы будете освобождены от уплаты, а по другой должны уплачивать налог. Предпочтительнее все же обратиться в налоговую и уточнить все на месте.

  64. Здравствуйте.
    Из списка регионов ,где налог начисли по кадастровой стоимости , я узнала , что наш регион в этот список не вошел.( Красноярский край). Налог мне пришел в три раза больше ( платила раньше 500р) . Но это еще не все.Площадь моего частного дома 47,5 м.кв.( 47,5-50=-2,5). получается, что учитывая вычет площади на дом , я вообще не должна была его платить. Как так? Собственник я одна.

    • Здравствуйте, Зинаида. Вычет предоставляется если регион производит расчет по-новому, т.е. по кадастровой стоимости. Ваш регион производит расчет еще по инвентаризационной стоимости — это означает, что ВЫЧЕТА нет и вы обязаны платить за весь метраж по ставке от 0,1 до 2%. То, что налог пришел больше, чем ранее, значит либо инвентаризационная стоимость увеличена, либо местные власти подняли ставку налога по инвентаризационной стоимости.
      Вычет будет предоставлен тогда, когда регион будет производить расчет налога по КАДАСТРОВОЙ стоимости.

  65. Добрый день!
    Возник вопрос: моя мать — пенсионер. Ей досталась в наследство квартира от матери, в кооперативном доме. В ней она и прописана с дочерью. А проживает в другой квартире, с мужем. И вторая квартира находится в ее собственности, так как она ее приобрела, продав старую комнату и получив безвозмезлную ссуду на улучшение жилья. Если ли у нее какие — либо налоговые льготы? Одна кв. в СПб, другая в области.

    • Здравствуйте, Наталья. Наследственная квартира — теперь ее собственность. Имея 2 квартиры в собственности пенсионер освобождается от уплаты налога только по одной из них на выбор. Нужно писать заявление и уведомление в ИФНС (см. комментарии и статью http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/ )

  66. здравствуйте
    квартира 84м, кадастровая стоимость 3770000 руб,собственник 1, ставка налога 0,15
    налог по инвентаризационной стоимости 5200руб. скажите,пожалуйста, почему мы не имеем права на понижаюющий коэффициет 0.2. Пришел налог 4200, в налоговой сказали, что мы не попадаем в переходный период и будем теперь всегда платить 4200, без всяких понижающих коэффициентов.
    спасибо

  67. Добрый день!

    На один и тот же объект недвижимости мне и супруге пришло налоговое уведомление с указанем разной налоговой ставкой. Жене — 0,2% от инвентарной стоимости (пришло по почте), мне — 0,6% от инвентарной стоимости (скачал из личного кабинета на nalog.ru). Как узнать какой расчёт правильный?

    • Здравствуйте, Александр. Ответ на ваш вопрос аналогичен Татьяне 21.11.2016. Вы не указали вашего региона, а налог местный. Судя по ставкам, что вы указали в вашем регионе расчет ведется по инвентаризационной стоимости.

      УБЕДИТЕЛЬНАЯ ПРОСЬБА к читателям: прочтите комментарии прежде чем задавать вопрос, очень много повторяющихся вопросов и ситуаций, полные ответы на которые есть в комментариях.

  68. Здравствуйте.
    Имею в собственности квартиру в Московской области в одноэтажном четырехквартирном доме. По свидетельству о собственности общая площадь квартиры 50,6 кв.м. Налог мне начисляли с 2005 года с площади 44,3 кв.м (без учета площади холодной пристройки 6,3 кв.м.). Сейчас в личном кабинете я узнал, что поступили изменения информации по данному объекту. Поступившее изменение: изменение площади с 44,3 кв.м на 50,6 кв.м (с учетом холодной пристройки). По новым правилам нежилые помещения стали облагаться налогом и мне будут рассчитывать налог с площади 50,6 кв.м?

    • Здравствуйте, Леонид!
      Согласно действующему законодательству обложению налогом подлежит объект, находящийся под обособленным регистрационным номером (в Росреестре) и стоящий на индивидуальном кадастровом учете. То есть квартира, имеющая несколько помещений (если речь не идет о коммунальной квартире), стоит на учете в госкадастре и госреестре как один объект (неделимый). И, соответственно, все площади (все помещения) учитываются для налогообложения как одно целое в составе квартиры, а не отдельно, пообъектно каждое помещение.
      В Московской области применяется расчет налога на имущество от кадастровой стоимости. В расчет принимается общая площадь, минус 20 кв.м. В этой связи Вашу квартиру в налоговой базе обозначили как первоначальный объект (так как он значится в Росреестре). В дальнейшем будет применен вычет (20 кв.м) и от оставшейся площади произведен налогообразуемый расчет.

  69. Здравствуйте!Объясните,пожалуйста…имею квартиру с мужем,приватизированную в равных долях.Налог начислен по разному(разная налоговая ставка и разная кадастровая стоимость)Почему?Квартира получена по линии МО РФ .Заранее спасибо.

  70. Подскажите пожалуйста, если квартира куплена по ипотеке на мужа, собственность ещё не оформлена (дом новый, только что сдан госкомиссии), только стоит штамп о рег.договора в Росреестре. Можно ли оформить совместную собственность на меня и мужа? Или только на меня? Или это невозможно, раз ипотека оформлена на мужа?

    • Здравствуйте, Марина!
      Из Вашего вопроса следует, что квартира приобреталась по договору долевого участия в строительстве многоквартирного дома в ипотеку. Номинативно (документально) право собственности должно оформляться на то лицо с кем заключен договор долевого участия — на Вашего супруга. Тем не менее, фактически считается, что квартира приобретена супругами в совместную собственность (законом предусмотрено, что совместная собственность супругов регистрируется с указанием обоих супругов, либо одного из них, эти варианты равносильны).
      Для того, что бы документально фигурировали два собственника квартиры необходимо заключить соглашение о разделе квартиры на доли (допустим 50/50). Можно также осуществить дарение квартиры от мужа Вам (то есть подарить 1/2 своей доли в совместной собственности), таким образом, Вы станете единственным собственником (все эти подробности отражаются в договоре). Но все эти регистрационные действия можно совершать только в порядке последующих шагов, после первоначальной регистрации права собственности на Вашего мужа.

  71. Добрый вечер!
    Посчитала сумму выплат на калькуляторе, к примеру получилась сумма 48 р. за 2015 год, эту сумму платить раз в год, если придет квитанция? Один раз в год оплачивается подобная сумма? Не ежемесячно? А если не придет и на сайте гос.услуг задолженностей нет, то получается платить не нужно?

    • Здравствуйте, Софья. Сумма платиться 1 раз в год, если нет квитанции, а вы точно владеете недвижимостью и нет льгот, нужно обращаться в ИФНС и сообщить об объекте в вашей собственности.

    • Здравствуйте, Софья!
      Да, налог на имущество оплачивается ежегодно (1 раз в год не позднее 1 декабря). Помесячная оплата не предусмотрена.
      Налог уплачивается на основании уведомления. Формы декларации, подлежащей самостоятельному заполнению нет.
      Если не пришло налоговое уведомление, то возможны следующие варианты событий:
      — о Вашем объекте налоговый орган не знает (Вам ни разу не приходило уведомление и Вы до этого не уплачивали налог по данному объекту недвижимости). В такой ситуации Вам следует до 31.12.2016 г. направить уведомление о наличии в Вашей собственности объекта недвижимости;
      — ранее от Вас поступала переплата по налогу, которая будет зачтена в счет текущего налога;
      — произошел сбой, ошибка формирования налоговой базы и адресной рассылки. В порядке приведения все на свои места налоговый орган в последующих периодах произведет начисление и взимание налога;
      — иные случаи.
      Для своего спокойствия Вы можете в территориальную инспекцию, по месту нахождения объекта недвижимости, направить запрос о проведение сверки с бюджетом, то есть попросить представить письменную детализированную справку о наличии/отсутствии у Вас задолженности по оплате налогов.

  72. Сегодня 30.11.2016- последний день уведомления от налоговой.
    Ситуация :г. Рязань? родственник- пенсионер, в собственности 1/2 кв. и дача. Электронного кабинета нет. Налоговое уведомление на бумажном носителе не пришло. Налог возможно меньше 100 р. Вопрос надо ли его оплачивать? если да, то будут ли пени и штрафы?
    Если нет, то уведомления будут в ноябре 2017 или же ,за 3 года, в ноябре 2018

    • Здравствуйте, Ольга. Оплачивать налог нужно строго по квитанции, по номеру документа, вы не знаете ни точную цифру налога, ни вообще есть ли освобождение. Пенсионеры освобождаются от уплаты 1 квартиры (доли в ней), одного жилого дома, одного парковочного места/гаража. Если вам не ясна ситуация в ваше случае, нужно обращаться в местную налоговую инспекцию.

  73. Светлана, подскажите какой налог будет на аппартаменты площадь 27 м в Санкт Петербурге в 2017 году? Дом сдают в декабре 2016 года

    • Здравствуйте, Ольга. Чтобы рассчитать налог нужна кадастровая стоимость объекта. Причем стоимость м2 даже в одном и том же районе города, в одном и том же доме и одной и той же планировки (но разный этаж и пр) может быть различна. Пока вы не будете знать кадастровую стоимость ваших апартаментов, вам никто не скажет сколько будет налог.

  74. Светлана, Омская область за 2015 год налог рассчитывает по какой стоимости: кадастровой или инвентаризационной?

    • Здравствуйте, Ольга. По инвентаризационной.

  75. Светлана, какая процентная ставка будет применяться к аппартаментам? И к какой категории недвижимости они относятся: жилой или нежилой? Аппартаменты находятся в составе многоквартирного дома

    • Если апартаменты запроектированы в составе многофункционального комплекса (МФК), если площадь выше 3000 кв.м налог придется выплачивать как за офисные помещения — 1%. Если апартаменты имеют статус гостиничной недвижимости, на них распространяются уже другие условия — они попадают в категорию «прочие объекты» и ставка 0,1%

  76. Светлана, реально перевести аппартаменты в жилой фонд? Перевод лучше делать в одиночку или объединившись с соседями?В каком документе прописан порядок перевода? На Ваш взгляд реально это сделать самостоятельно или лучше привлечь специалистов? Какова приблизительная стоимость такой работы самостоятельно и с привлечением специалистов?

    • Вопрос о переводе апартаментов в жилое помещение неоднозначный. Существует практика как положительная, так и безуспешная. Все упирается в технические нормативы.
      Сама процедура является стандартной и предусмотрена жилищным кодексом (ст. ст. 22,23).
      Перевод осуществляется на основании решения администрации района г. Санкт-Петербурга, где расположен объект при согласовании с жилищным комитетом. Решением может быть как положительным, так и отрицательным, в том числе с рекомендацией произвести перепланировку для признания недвижимости жилой.
      Основным камнем преткновения является оценка (заключение) специализированной комиссии (в состав которой входит жилкомитет и другие гос/мун организации) помещения на предмет установления соответствия переводимой недвижимости требованиям, которые предъявляются к жилью. Указанные требования включают в себя как вопросы технических характеристик и параметров самого переводимого помещения (размеры, габариты, состав стройматериалов конструкций и пр.), так и иных общих, вспомогательных (инфраструктурных) помещений и общего оборудования (электроснабжение, вентиляция, канализация и т.п.), то есть дома в целом.
      Кроме того, дом в котором находятся апартаменты, должен находится в жилой зоне (согласно территориальному зонированию) с наличием объектов соцназначения: детсады, школы, дома быта и пр.
      Одним словом таких параметров достаточно много, они предусмотрены многочисленными нормативными актами, в их числе: Постановление Правительства РФ №47 от 28.01.2006 г., СНиП 2.08.01-89 "Жилые здания", СНиП 31-01-2003 "Здания жилые многоквартирные" и пр.
      Как правило, для того, чтобы помещение соответствовало требованиям санитарии, гигиены, противопожарной безопасности требует провести его перепланировку, для чего следует изготовить проект (его заказывают у профессиональных проектировщиков), который также представляется с общим пакетом документов (заявление на перевод, документы о праве собственности, техплан помещения, поэтажный план многоквартирного дома и пр.) в муниципалитете для получения разрешения.

      Переводить в одиночку или соседями значения не имеет. Если весь дом возведен с уклоном под гостиничные нормативы (ведь апартаменты, в подавляющем большинстве, это вид нежилой недвижимости, относящейся к гостиничным комплексам (согласно Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 и Порядка, утв. Приказом Минкультуры России от 11.07.2014 N 1215)), то массовость перевода не решит проблему, так как необходимо будет производить перепланировку не только помещений, принадлежащих конкретным собственника, но общую часть дома, а это практически капитальная реконструкция. Насколько ясно из Вашего обращения Ваш случай именно такой. Ну, во всяком случае следует разобраться с проектной документацией застройщика.

      По поводу перевода самим или силами (с помощью) специалистов. Вообще перевод из нежилого в жилое — дело хлопотное, а когда речь идет о наболевшем вопросе с апартаментами, то уж тем более. Очень много будет вопросов на стадии подготовки технической документации (например, проект перепланировки), когда уже потребуются знания специалиста для поиска лучшего варианта этой перепланировки. В любом случае грамотный специалист может Вас уберечь от непрофессиональной работы отдельных исполнителей, навязывания дополнительных ненужных услуг и пр.

      Стоимость процедуры собственно определяется от размера оплаты работы проектировщика (ориентировочно 10 000 руб.), кадастрового инженера при подготовке паспорта БТИ, техплана помещения (для кадастрового учета) — примерно 5000 руб., услуг специалиста, который будет заниматься общими вопросами (в среднем -10 000 руб.). Но также еще и другие расходы, в том числе, госпошлина для обращения в Росреестр по приведению сведений в госреестре в соответствие, фактические ремонтно-строительные затраты на перепланировку и т.п.

  77. добрый день, скажите пожалуйста правильно ли мне насчитан налог, есть ли вычет за 50 кв. метров. У меня два дома, один 38 квадратов стоимость485823.00 ставка 0.30 сумма 577рублей. Второй 100 квадратов ,стоимость 960677.00 , ставка 0,30 сумма 2197. В налоговой сказали , что уже все учтено. Первый дом барачного типа и записан ни как отдельный дом , а 1/2 доля.

  78. Здравствуйте,скажите пожалуйста праильно ли рассчитан налог на дом,в 2014 инвентаризационная стоимость 4700000.00,налоговая ставка 2% сумма исчисленного налога 94005.24.( Московская область Домодедовский район).

    • Здравствуйте, Неля. Да, правильно.

  79. Доброго времени суток!
    Имеется приватизированная квартира площадью в 59,3 кв. метра,оформленная на три равные доли: бабушку,ее сына и внука. Внук уехал за границу, работает и проживает там. Извещение от налоговой службы на почте не выдают на руки родственникам,которые находятся в долевым участии и живут в этой квартире. Почта выдает извещение только лично адресату. Каким образом выходить этой ситуации? Как произвести оплату родителям? Эта доля жилой площади не используется для получения какой-либо прибыли.
    Величина налога будет 13% или 30%? в смысле — нерезидент/резидент?

    • Здравствуйте, Валерий. Налог на имущество — это не НДФЛ (13 или 30%), это местный налог на недвижимость, а не на доходы. Чтобы оплатить за внука, можно сделать таким образом. Когда выйдет срок уплаты (до 1 декабря 2016 года), можно попробовать оплатить через банк онлайн СБ (если таковой есть у отца или матери) по ИНН вашего сына/внука. Там есть такая категория, оплата в ИФНС (поиск просроченных налогов по ИНН). Когда появится просроченная задолженность будет указан номер документа и сумма долга (возможно не сразу, т.к. СБ может позже выводить такие данные). По закону налог не может оплачивать никто, кроме самого налогоплательщика. Но, в случае если фамилия одна и та же (внука и держателя карты СБ) — платежи проходят и зачитываются как уплаченные (проверено).
      Последние новости: В связи с наплывшим объемом работ у ИФНС, а также массовыми претензиями населения к инспекции о суммах налога, срок уплаты налога продлится ориентировочно до мая 2017 года без начисления пени. См новость на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

  80. Добрый день.
    Небольшой комментарий по Вашей статье.
    Вы пишите: "На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих квартир, домов, торговых центров или мест общественного питания."
    Но на самом деле все происходит наоборот: наше государство в очередной раз решило залезть в кошельки рядовых граждан и вынуть оттуда последнее. Кадастровая стоимость недвижимости завысили по сравнению с рыночной, а уж если сравнить с инвентаризационной — то в десятки раз. Если инв.стоимость обычной трёшки S=63м2 в Москве была в районе 500тыс.руб, то кадастровую стоимость нарисовали уже 14 млн.руб.!, а не как Вы пишете в своём примере про увеличение стоимости на 10-20тыс.руб. Т.е. налог с 700руб. возрастает до 15-16 тыс.руб. И это за единственное жилье, с далеко не "евро ремонтом" с достаточно старом доме (1972г.) и до автобусной остановки еще минут пять пешком идти надо. На элитное жилье жилье обычная трёшка в панельке совсем не тянет, но судя по налогам — это роскошь. Похоже действуют по принципу, денег у бедных мало, но зато самих бедных много.

  81. Добрый вечер!У меня квартира в собственности .Собственники я и моя несовершеннолетняя дочь,уведомление о налоге на землю нам присылалось,а на имущество нет. В чем проблема ? И что надо оформить ,чтоб оплачивать этот налог. Просто не хочется потом оплачивать штрафы и пени.

    • Здравствуйте, Татьяна. Чтобы уточнить, почему не выслано налоговое уведомление, следует обратиться лично в местную ИФНС, предъявить документы о собственности. Задержки с уведомлением налогоплательщиков сейчас возможны, т.к. налоговые органы не справляются с объемом работ. Более того, в связи с этим (а также массовыми возмущениями граждан о завышении кадастровой стоимости и налога к уплате), оплату налога на имущество даже продлят до мая 2017 года без начисления пени. См. новость у нас на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

  82. Добрый вечер, Светлана.
    У нас с женой по 1/2 доле в квартире 44 м². Я пенсионер, а жена должна будет платить за 12м².
    НО! ещё есть несовершеннолетний сын, которому при продаже старой и покупке новой квартиры пришлось оформить дарение 1/4 в 70м² бабушкиной площади. Представителем сына была жена.
    Как расчитать налог и вычет 20м² в такой ситуации.

    • Здравствуйте, Алекс. 70м2 — 20 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Доля вашего сына 1/4, значит 50/4= 12,5 м2 будут облагаться налогом.

  83. Добрый день.Спешу зарегистрировать дачный дом в СНТдо 01.01.2017г.. При заполнении декларации об объекте недвижимости возникли вопросы. Подскажите пожалуйста.
    1.Дом размером 6 на 9 с мансардой. Высота ее по периметру 1 м и затем увеличение по скосу крыши.Включать мансарду в общую площадь дома?
    2.Дом из газосиликатных блоков. К какому виду материалов его отнести?
    3.Указывать ли водопровод ,если вода для полива,т.е.не питьевая?
    4.На баню и хозблок вычеты распространяются? СПАСИБО.

    • Здравствуйте, Юлия!
      Вопрос №1. Если мансарда имеет элементы, указывающие на пригодность к проживанию (окна, соответствующая высота потолка, достаточная площадь для проживания, отопительное, вентиляционное и иное оборудование, коммуникации и пр.) , то это признается жилым пространством и включается в расчет жилой площади дома. Если это технический этаж, он учитывается только в составе общей площади.
      Площадь мансарды вычисляется в зависимости от угла наклона стены и высоты потолка. Для расчета площади мансарды применяются правила, установленные СНиПами 31-02-2001 и 2.08.01-89*:
      — угол наклона крыши до 30 градусов, площадь начинает исчисляться с той границы, где расстояние от пола до потолка (по перпендикуляру) будет не менее 1,2 м, при этом применяется коэффициент 0,7, когда расстояние от пола к потолку превысит 1,5 м, то площадь учитывается один в один;
      — наклон 45 градусов, то с 0,8 м площадь считается с коэффициентом 0,7, а когда высота от пола до потолка достигает 1,1 м, расчет площади с коэффициентом 1;
      — угол 60 и более градусов, рассчитывается площадь от линии, где высота от пола до потолка должна составлять не менее 0,5 м, применяемый коэффициент — 1.

      Вопрос №2. Нужно указывать "Прочий каменный"

      Вопрос №3. Если водопровод имеет врезку в дом, то есть в доме имеются соответствующие системы водосообщения, то указывать следует. Если водоснабжением обеспечен только участок, то это не относится к строению.

      Вопрос №4. При расчет налога от кадастровой стоимости вычет применяется только в отношении квартиры (20 кв.м.), изолированной комнаты, как отдельного объекта недвижимости (10 кв.м.) и жилого дома (50 кв.м.). Для хозпостройки, бани вычет не применяется.

Задайте свой вопрос