Какой налог платить при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, как заполнить и подать декларацию


Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

  • В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация, не зависимо от того, есть ли налог к уплате (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13%.
  • В собственности более 3 лет, есть документы, подтверждающие это (копия ПТС) — декларация не подается и налог платить не надо.

Что значит в собственности менее 3 лет? Три года, точнее 36 месяцев, отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства или даты справки-счета (покупка через салон), а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2014, в 2015, в 2016 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

Когда налог не надо платить?

  • Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен
  • Если машина более 36 месяцев в вашем владении
  • Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей  — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2013 году за 500 000 руб, продала в 2014 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется из разницы цены покупки и цены продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2013 году за 450 000 рублей, продал в 2015 году за 420 000 руб. Есть справка счет о покупке и документы при продаже. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рублей в 2013 году, продан за 500 тыс. руб в 2015 году. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2014 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2015 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19  500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год (в налоговый период), то есть это следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2014 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается.
Пример 2: Гражданин в 2013 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2013 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2015 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности, и также может рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб, если нет подтверждающих документов об оплате приобретенного автомобиля.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому средству отдельно.

Пример: Автовладелец продает в 2014 году автомашину за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля новым владельцем, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД, и при проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

  • если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в вашей местной ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения в данных, вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
  • обратиться в Вашу местную налоговую инспекцию и уточнить на месте: если вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
  • письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

  • Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
  • Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи и справка-счет (в салоне). В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.


Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой

  • Оплата услуг по поиску, подбору машины, проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние автомобиля, осуществляют перегон транспортного средства от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату услуг исполнителя, оформления нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).

  • Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

  • Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о праве на наследство автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины и последующей выдачи свидетельства. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например, гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

  • расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
  • фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Какие расходы нельзя учесть

Часто возникают вопросы о расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут причисляться к расходам, уменьшающим НДФЛ:

  • проценты по кредитам, получаемым для приобретения автомашины;
  • автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
  • уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
  • оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например, гражданин в 2014 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2015 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

  • Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически осуществлял с помощью транспорта предпринимательскую деятельность.

В то же время, если гражданин не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но не использует для коммерции, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

  • В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
  • В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

По нашему мнению, если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право. Если наоборот, нет смысла тратить нервы и время на это.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается, обязанность задекларировать свой доход от продажи машины возникает по истечении налогового периода, то есть текущего года:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2014 году -декларация подается до 30 апреля 2015 года)
  • Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
  • Начисляется налог в целых числах (без копеек)
  • Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам, указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно лично, вашим представителем по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

Повторим, что вне зависимости от стоимости проданного авто, если вы продали транспортное средство в течение 36 месяцев после его приобретения - обязательно следует подать декларацию, иначе штраф 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется.

Наличии такой задолженности (казалось бы пустяк 1000 руб) может послужить основанием к задержанию гражданина (пока не будет погашен долг) в случае если он соберется выехать, к примеру, отдохнуть за границу.

  • Штраф за непредставление декларации  - не менее 1000 руб, + 5 % от суммы рассчитанного налога за каждый месяц, начиная с апреля года, установленного для ее представления (но не выше 30% от суммы налога).
  • Пени за несвоевременную уплату налога - пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации за каждый день просрочки.

Кроме того, налоговая проведет свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно, при этом в учет не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Это значительно увеличит налоговое бремя. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление о предоставлении налогового вычета или использования расходов на покупку - образец можно увидеть в вашей местной налоговой инспекции или скачать у нас на сайте в формате MSWord.
  • Документы, подтверждающие совершенные сделки по покупке-продаже автомобиля:
    • ПТС проданного автомобиля (копия)
    • договор купли-продажи  и платежные документы, подтверждающие покупку (справка-счет, чек ККТ, расписка -копии этих документов), то есть сумма, которая была вами уплачена при покупке автомобиля
    • договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие продажу (справка-счет, чек ККТ, расписка - копии этих документов), то есть сумма, которую вы получили при продаже автомобиля
  • Возможно представление и прочих документов, подтверждающих ваши доходы, по которым требуется уплата налога. Или если возможно получение прочих налоговых вычетов (см. имущественный налоговый вычет, социальный налоговый вычет - обучение, лечение), тогда прикладываются справка 2-НДФЛ с места работы и документы, подтверждающие вычеты.

Для заполнения декларации также понадобится:

  • ваш ИНН
  • номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства
  • паспортные данные, прописка

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2015 год. После ее установки, нужно ввести сведения о себе, ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

Раздел: Задание условий

  • Тип декларации - выбираете 3-НДФЛ
  • Общая информация - выбираете номер налоговой инспекции - 4 цифры
  • Признак налогоплательщика - иное физическое лицо
  • Имеются доходы  - выбираете верхнее "учитываемые справками о доходах физического лица и т.д."
  • Достоверность подтверждается - лично

Раздел: Сведения о декларанте

  • ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
  • Вид документа - паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
  • В верхней панели нажимаем на "домик" - заполняются сведения о месте жительства

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат: нажимаете на зеленый +

  • Наименование источника выплат - заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
  • Нажимается на "Да"

Сведения о доходе: нажимаете на зеленый +

  • Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
  • Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
    • если вы используете вычет в сумме 250 000 руб - код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.)
    • если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля - код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2)
  • Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
  • В графах "Итоговые суммы по источнику выплат" появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Убедительная просьба, прежде чем отправлять свой вопрос, прочтите внимательно комментарии к статье, почти все вопросы там освещены. Повторяющиеся вопросы опубликованы не будут.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

358 комментариев

  1. добрый день! как рассчитать налог на грузовую машину,если в 2013 г. ее приобрели за 50000.р+прицеп за 5000р? Продаю за 500000. Спасибо!

    • Елена, здравствуйте, если вы приобрели автомобиль как физическое лицо, а не как ИП, только в этом случае вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Сумма налога составит (500 тыс. — 250 тыс)*13% = 32 500 руб.

  2. Здравствуйте, скажите пожалуйста, можно ли при оформлении налоговой декларации о доходах от продажи автомобиля предоставить не договор купли — продажи, а кредитный договор, где указана полная стоимость автомобиля. Спасибо.

    • Здравствуйте, Татьяна, очень хороший вопрос, поскольку многие заблуждаются в этом.
      Что значит ПОЛНАЯ стоимость автомобиля? БОльшую часть в кредитном договоре составляют % за пользование заемный средствами. Кроме того, те суммы, что указаны в кредитном договоре вовсе не означают, что вы реально столько заплатите, ведь кредит всегда можно погасить досрочно в полном объеме, тогда % будут мизерными. Но и это не всё…

      Самое главное, что в договоре купли-продажи автомобиля указана реальная рыночная стоимость авто, которую нужно указать в декларации, и на которую уменьшается стоимость продажи с целью налогообложения прибыли. А в кредитном договоре бОльшую часть составляют проценты за пользование кредитными средствами, для целей налогообложения проценты не являются стоимостью автомобиля.

      Проценты по целевым кредитам могут быть учтены только при покупке жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты), как имущественный вычет, но никак не автомобиля.

      Если вы в декларации укажите стоимость автомобиля вместе с процентами, камеральная проверка выявит ошибку, налоговый орган сообщит вам об этой ошибке, придется подавать корректирующую декларацию и платить налог с правильной суммы, к этому времени (позже 15 июля) у вас может образоваться долг по налогу и насчитают пени за несвоевременную уплату.

  3. Здравствуйте! Купил машину за 340000 а продал через два года за 315000 руб. Оригинал договора к-п при покупке сдал в ГИБДД при постановке на учет. Копии на руках нет. В ГАИ копию не выдают. Обязана ли налоговая сама запросить копию договора?

    • Здравствуйте, Андрей. Ваша ошибка в том, что договор купли-продажи составляется в 3 экземплярах, 1 из оригиналов договора должен остаться у вас. ГАИ подает сведения в налоговую О СТОИМОСТИ транспортных средств по договорам купли- продажи с 2008 года. Если у вас отсутствуют документы на покупку, но вы точно помните сумму покупки, укажите ее в декларации. Приложите к декларации сопроводительное письмо, в котором в произвольной форме напишите просьбу подтвердить сумму покупки и то, что у вас отсутствуют документы, а также укажите: кто вам продал, какого числа, по какой стоимости. Иначе у вас будет возможность только воспользоваться имущественным вычетом в 250 000 руб. и уплатить налог с разницы 315000 — 250000, т.е. 8450 руб.

  4. Доброго дня!
    Помогите разобраться, пожалуйста.
    В 2013 году приобрёл автомобиль за 750 000 рублей. Оформлен был на меня, но деньги в кассу вносила супруга (в приходном ордере ее данные, в договоре мои).
    В 2014 году продал автомобиль за 660 000 рублей.
    Как налоговой будет это расценено? Как "подарок", т.к. деньги поступили не от моего имени? В таком случае мне придется уплачивать налог? Вместе с декларацией я подавал только договор и акт приема-передачи. Сейчас налоговая запрашивает подтверждающие оплату документы. Имеет ли смысл показывать им приходной ордер?
    Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Петр! Автомобиль приобретался на совместные деньги супругов. Соответственно он является общей совместной собственностью. Факт оформления на одного из супругов не может свидетельствовать о единоличной собственности, а денежные средства, уплаченные супругой, не расцениваются как подарок (более того налог с подарков, полученных от близких родственников, не взимается). В налоговый орган необходимо представить документы об оплате автомобиля и свидетельство о браке. НДФЛ уплачивает лицо, на которое оформлен автомобиль (в вашем случае продажа дешевле покупки, поэтому налога нет).

  5. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. При подаче декларации о продаже нескольких автомобилей за год обязательно к договорам купли и продажи А.М. прикладывать расписки между физ.лицами о передаче денег. И платежные документы если приобретал авто в автосалоне. Или достаточно только ДКП. Для того чтобы отчитаться по формуле ( ДКП продажи — ДКП покупки × 13%) Заранее большое спасибо.

    • Здравствуйте, Сергей. Документы об оплате в автосалоне обязательно прикладывать, что касается продажи между физ. лицами. Если в договоре указано: подпись продавца — прописью такую-то сумму получил, подпись покупателя — такое-то транспортное средство предал, то этого достаточно. Желателен акт приемки- передачи, в котором указано, что объект передан, денежные средства получены в полном объеме, росписи сторон — его копию также нужно приложить к пакету документов.

  6. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, автомобиль был приобретен в 2013 г. за 400 тыс., продан в 2015 г. за 360 тыс., но документов подтверждающих приобретение за большую сумму не имеется. На момент продажи собственник более 1 года нигде не работает и никакого дохода не имеет. Будет ли в данном случае взыматься налог? Заранее большое спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья. Налог взимается вне зависимости от того, есть работа/доход у собственника или нет. Если подтверждающих документов нет, то можно обратиться в ГИБДД с просьбой выдать копию договора или написать сопроводительное письмо в ИФНС (см. комментарий выше). Иначе вы можете только воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб, налог уплачивается с разницы (360 000 — 250 000)х 13% = 14 300 руб.

  7. Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, в случае отсутствия обоих договоров купли-продажи (и на момент приобретения, и на момент продажи), как подавать декларацию и как будет рассчитываться налог?

    • Здравствуйте, Мария. Смотрите комментарии выше, ГИБДД подает сведения в ИФНС о стоимости, указанной в договорах. Поэтому обращайтесь в автоинспекцию и простите копию договоров или узнавайте в вашей ИФНС достаточно ли будет подать декларацию с сопроводительным письмом, в котором описываете ситуацию, что документов нет, но просите подтвердить цены, даты и покупки и продажи по данным ГИБДД.

  8. Добрый день! Подскажите ,что произойдет ,если я сдам авто в трейд-ин . Я купил в 2014г авто за 100 000 ,в 2015 г сдаю в трейд ин за 240 000 р. ? Что мне дадут в трейд ине из локументов ? обычный договор купли-продажи на 240 000 и это засветиться в налогой и мне в любом случае придется подавать 3 НДФЛ с нал. вычетом в 250 000 ?

    • Здравствуйте, Вадим, декларацию вам следует подавать в любом случае, поскольку автомобиль был в собственности менее 36 месяцев, приложить все копии договоров купли-продажи, и платежные документы. Также к декларации приложите перечень прилагаемых документов в сопроводительном письме в свободной форме. Подать декларацию нужно будет до 30 апреля 2016 г., поскольку вы можете воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб., налога к начислению и уплате не возникает, но это не освобождает вас от подачи декларации.

  9. Здравствуйте!

    Автомобилю менее трех лет. Совершается сделка купли-продажи. Стоимость автомобиля 1760000 р. Он продается за ту же самую стоимость, что и приобретался,т.е. за 1760000 р.
    1. Доход от продажи машины уменьшается на расходы по покупке машины? т.е.:
    доход (куплен за) 1760000, расход (продан за) 1760000, соответственно доход 000 р. Я правильно понимаю, что налога в данном случае нет?
    2. Подтверждающими документами будут являются договор купли-продажи (в данном случае с физлицом). Или еще требуются документы? Автомобиль продан/куплен без постановки на учет в ГАИ.

    • Здравствуйте, Оксана!
      Вне зависимости от того, регистрировал ли автомобиль в ГАИ ваш покупатель, срок владения вами ТС исчисляется от даты договоров. Подаете декларацию до 30 апреля 2016 года, и прикладываете к ней документы на покупку и на продажу (по одинаковой стоимости). Налога при этом нет, т.к. нет дохода.
      По вашим вопросам:
      1. Да, если за сколько куплена, за столько и продана, то дохода, облагаемого НДФЛ, нет.
      2. Договор купли-продажи, а также акт приемки-передачи, в котором указано, что покупатель оплатил, а продавец получил …. столько-то руб., росписи сторон сделки.

  10. Добрый день.
    Автомобиль был куплен 3 марта 2014 года за 816 тыс рублей.
    Продан 10 марта 2014 года за 250 тыс. рублей.
    Придется ли платить налог при подаче декларации?
    Договор о продаже (на 250000 рубл) на руках имеется!

    • Здравствуйте, Анна, если факт покупки-продажи автомобиля регистрировался в ГАИ, то вам надо было подавать декларацию до 30 апреля 2015 года, к ней прилагать подтверждающие документы, к уплате налога нет.

  11. Добрый день.В октябре продала авто. Как мне быть при подаче декларации в 2016г., если у меня нет копии ПТС и утерян договор, по которому я авто покупала? Есть только договор, когда я продала авто. Цена при покупке и продаже та же. Надо ли обращаться в МРЭО за копией ПТС? И какие ещё необходимы документы?

    • Здравствуйте, Ольга, в статье все написано, если документов нет, обращайтесь в МРЭО ГИБДД и требуйте копии договора. Копия ПТС для подачи декларации нужна, но она не так важна, как договор подтверждающий сумму покупки. В декларации указывается месяц продажи авто, стоимость покупки и продажи, и прикладываются договора и акты приемки-передачи. Если ГИБДД вам так и не выдаст копию договора, пишите пояснительную записку к декларации в произвольной форме, с просьбой подтвердить стоимость приобретения, поскольку документы утеряны, а ГИБДД копию не выдает.

  12. Здравствуйте, я за один год продал несколько авто,по примерно одинаковой сумме в 110000,точное количество авто 15 ,какой налог мне придется заплатить?

    • Здравствуйте, Андрей. На каждый автомобиль нужны документы, подтверждающие стоимость покупки и документы, подтверждающие стоимость продажи. По каждому авто заполняете отдельные строки в программе декларации, (цена продажи минус покупка) и по каждому выявляете прибыль или убыток. Однако если покупка дороже, вы не можете ставить в расходы сумму, больше, чем продажа (купили за 300, продали за 280, заполняете 280-280).
      Если образовалась прибыль по какому-то авто и вычет в 250 т.руб более выгодный вариант, то можете его использовать, но ТОЛЬКО НА 1 автомобиль. Программа сама посчитает вашу прибыль по всем авто и с нее начислит 13%.
      Таким образом, в декларации появятся 2 строчки: одна с учетом вычета в 250 т.руб. на 1 авто (если вы им воспользуетесь), другая — с учетом расходов на покупку по всем остальным авто.

  13. Добрый вечер!
    Спасибо за Ваш сайт, очень полезный. Я возможно повторю предыдущих ребят, но прям очень нужна Ваща помощь, тк налоговая вызвала к себе, в связи с не подачей справки 3 НДФЛ.
    Купил авто в 2012 за 1,2 млн. в автосалоне. Документов подтверждающих нет, затерялись. Продал в 2014 за 900 тыс. Необходимо было подать декларацию, заматался, забыл.
    Скажите, пожалуйста:
    1. Какой штраф макс. предусмотрен? 1000р.?
    2. Тк я продал дешевле, чем купил (подтверждающих документов нет), должен я платить какой-либо налог?
    3. И еще, в ДКП мы не заполняли пункт стоимости, он у меня пуст. Мне указывать реальную цифру продажи, т.е. 900 или можно любую? 300 например? Не "докапается" до меня налоговая?

    Заранее благодарю.

    С уважением,
    Вадим

    • Здравствуйте, Вадим.
      1. Если налога к уплате не начислено, то только штраф за несвоевременную подачу декларации, 1000 руб.
      2. Поскольку вы приобретали машину в салоне, вам следует обратиться в салон и попросить какое-либо подтверждение вашей сделки, лучше сам договор и акт приемки-передачи, справку-счет. Салоны обязаны хранить все документы в течение как минимум 3 последних лет. ГАИ подает сведения о стоимости авто в ИФНС, но для подтверждения вам обязательно нужно представить документы.
      3. В договоре купли-продажи обязательно должна стоять стоимость продажи, реальная, зачем вам ее занижать? Не вижу смысла, к тому же налоговая инспекция очень тщательно проверяет все документы, и если ваш покупатель также продаст в ближайшие 3 года это авто и укажет в декларации 900 т.руб. — у вас могут быть проблемы.

      Если вы представите все документы, налога к уплате быть не должно.

  14. Добрый день! В августе 2015 года я купила автомобиль у юридического лица по договору мены. Товары, подлежащие обмену по договору мены являются равноценными. Денежные расчеты между сторонами не производились. В декабре 2015 года я продаю этот автомобиль физическому лицу по цене ниже покупной. Скажите, пожалуйста, какие документы я должна предоставить в налоговую при подачи 3НДФЛ, и с какой суммы должна заплатить налог в 13%.

    • Здравствуйте, Татьяна. В договоре мены указана сумма? В декларации указываете сумму продажи, такую же сумму ставите в расходы (сумма покупки не должна превышать сумму продажи). Прикладываете все документы, к уплате НДФЛ нет.

  15. Светлана, спасибо за ответ. С уплатой НДФЛ от продажи авто мне все понятно. А с продажи товара по договору мены, я должна заплатить 13%. И имеет ли значение сколько лет был у меня в собственности товар.

    • Договор мены подразумевает продажу, только нет передачи денежных средств. Мне не понятен вопрос, вы будучи ИП обменяли товар на автомобиль? Тогда это ваши доходы от реализации как ИП и это отражается в книге доходов и расходов ИП и к НДФЛ не имеет никакого отношения.

  16. Здравствуйте. Такой вопрос уже был, но вы на него не полностью ответили, с вашего позволения еще раз спрошу, так как у меня аналогичный вопрос.
    Собираюсь купить машину и не регистрируя её в ГАИ перепродать дороже на 100 000. Следует ли в таком случаи подавать декларацию? Спасибо.

    • Здравствуйте, Вячеслав. Данные о купле-продаже автомобилей поступают в ИФНС только из ГАИ. Если в договоре купли-продажи не фигурирует ваше имя, декларация не подается.

  17. Здравствуйте! В 2013г. ООО купила в лизинг автомобиль в 2014г. погашен последний платеж. в 2015г продают автомобиль физ.лицу . Вопрос: С какой суммы платится налог (ст-ть авто 420т.р. + % лизинга) и действует ли какая либо льгота?

    • Здравствуйте, Оксана. Если я вас правильно поняла, то Вы задаете вопрос не по теме, в вашем случае доход получает ООО (юридическое лицо) и налог на прибыль рассчитывает бухгалтерия предприятия, мы рассматриваем вопросы по декларации 3-НДФЛ (о доходе физического лица).

  18. Здравствуйте! В июле 2013 года вступила в права наследства на автомобиль. Оценочная стоимость составила 460 000 руб. (в наличии отчет об оценке и копия сопроводительного письма к отчету). В декабре 2015 года продаю автомобиль за меньшую сумму. Придется ли мне платить НДФЛ 13% с разницы стоимости и как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ.

    • Здравствуйте, Марина. Вы обязаны уплатить налог с суммы продажи автомобиля за минусом налогового вычета в 250 000 руб. В графе сумма дохода ставите код 1520 — сумма продажи авто. В графе код расхода 906 — 250 т.руб.

  19. Здравствуйте!Возможно повторюсь,хотелось бы узнать,налог не начисляется на сумму 250000р включительно?Купили грузовую машину в 2014г за 198000р,а продали в 2015г за 25000р.Нам придется платить налог?Спасибо за ранее за ответ!

    • Здравствуйте, Айзиля. Я так поняла, что вы продали за 250 тыс. руб., следовательно, вы воспользуетесь налоговым вычетом в 250 тыс. руб и налога к уплате нет.

  20. Здравствуйте!Покупал мотоцикл в магазине в июне 2012 ,на учет в гибдд его не ставил,затем продал мотоцикл в мае 2015.Продал за меньшую сумму,с продажи имеется договор купли продажи.Придется ли мне подавать декларацию?

    • Здравствуйте, Андрей. Если ваш покупатель также не будет ставить мотоцикл на учет, то данных о вашей сделке в ИФНС не будет, тогда декларацию подавать не надо. А если ваш покупатель поставит на учет в ГАИ, он предъявит договор купли — продажи с вами, в этом случае декларацию подавать надо.

  21. Здравствуйте,нужно ли подавать декларацию при утилизации автомобиля владея им менее трех лет.Заранее спасибо за ответ.

    • Здравствуйте, Роман. Вы снимаете с учета ГАИ свой старый автомобиль, бывший менее 3 лет в собственности, значит сведения попадают в ИФНС и вам следует подавать декларацию, даже если налога к начислению нет. В декларации указываете стоимость приобретения и стоимость при утилизации, как правило, налога к уплате не возникает, поскольку цена утилизации меньше 250 000 руб.
      Но поскольку местные ГИБДД и ИФНС в различных регионах по-разному «относятся» ко многим вопросам, уточняйте данный вопрос в вашей налоговой.
      К примеру, ИФНС Санкт-Петербурга разъясняет эту ситуацию таким образом:
      Если автомобиль был утилизирован именно ПО ГОСПРОГРАММЕ, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ его владельцу не надо. То, что машина находилась в собственности меньше 3 лет, роли не играет.

  22. Здравствуйте,покупал автомобиль в 2014 за 230000 руб и продал авто 2016 за 200000 руб. Я понял что декларацию подавать придётся,но налоговых вычетов не будет. Я понял правильно?

    • Здравствуйте, Роман. Вы пользуетесь вычетом, на основании документально подтвержденных расходов на покупку этого авто за 230 т.руб. Налога к уплате нет, т.к. вы не получили прибыль от реализации авто. Вам нужно подать декларацию с января по 30 апреля 2017 года, приложить документы на покупку и продажу, код дохода 1520 — 200 т.руб, код расхода 903 — 200 т.руб. налога к уплате нет, но декларацию подать надо за 2016 год в 2017 году.

  23. Здравствуйте в 2015 году продали 2 авто каждый покупался за 250 000 проданы за 240 000. В 2016 продали ещё одну машину покупали за 230 000 продали за 210 000. Сколько придётся платить подоходного налога?

    • Здравствуйте, Виктория. Налог начисляется при получении прибыли от реализации транспортного средства, бывшего менее 3 лет в собственности.
      в 2015: заполняете доход и расход по 240 т.руб., налога к уплате нет
      в 2016: 210 доход и расход.
      Поскольку проданы они дешевле, чем приобретены, налога к уплате нет.

  24. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, авто покупался за 160 тыс. в 2013г. договор покупки есть, продался в 2015г. за 120 тыс. договора продажи нет. Будет ли налоговый вычет?

    • Здравствуйте, Максим. Поскольку у вас нет документов, в вашем случае важным является факт регистрации в ГАИ автомобиля новым владельцем.
      Обращайтесь в автоинспекцию и требуйте копию договора или обращайтесь в ИФНС и уточняйте достаточно ли будет сопроводительного письма (см. статью и комментарии). В декларации вы укажете, код дохода 1520 — 120 т.р. код расхода 903 — 120 т.руб., налога к уплате нет.

  25. Здравствуйте! Как быть в такой ситуации? Я машину купила в январе 2014 года в договоре при покупке цена была указана 100 тыс руб, а в июне 2014 года я ее продаю по договору купли — продажи "человеку по объявлению", долго простояли в очереди в ГАИ(человек был из района и была суббота), народу было оч. много, потом покупатель попросил поверить ему и оформить все документы у себя по месту жительства в районе. Расчет был произведен, документы на машину переданы и т.д. В сентябре 2015 года приходит письмо об уплате налога на дорогу за 2014 г. включительно до декабря Пришлось подключить знакомых и узнать когда моя машина в итоге была переоформлена на нового хозяина, оказалось что в феврале 2015 года(обманул в итоге этот парень меня)
    Сегодня 11 января мне пришло письмо из налоговой для уплаты налога о проданном автомобиле в 2015 году.
    Документы на машину ни на покупку ни на продажу у меня не сохранились, но продавала в июне 2014 года так же, в договоре указывалась цена 100 тыс руб
    Как подать правильно декларацию и как быть с датой продажи авто и с утраченными документами? Спасибо

    • Здравствуйте, Елена. Вам следовало подавать декларацию еще в 2015 году за 2014 год, когда вы ее продали. Обращайтесь в МРЭО за копией или прикладываете сопроводительное письмо (см. предыдущий комментарий и читайте в статье). Вам следует подать декларацию и указать, что покупка и продажа была на 100 тыс. руб.

  26. Здравствуйте! Я приобрел в 2014 году автомобиль за 350 тыс. рублей. В 2015 продал его за 245 тыс. рублей, т.е. в собственности автомобиль был менее 3 лет. Сейчас готовлюсь подавать декларацию, а на руках только договор купли-продажи на 245 тыс. рублей. По факту я продал машину дешевле чем купил и выгоды с этого не получил, но подтвердить факт покупки в 2014 году за 350 тыс. рублей не могу. Будет ли с меня удержан налог? Если да, то в каком размере.

    • Здравствуйте, Денис. В статье все написано, и в комментариях тоже. В вашем случае, главное, что вы продли его дешевле 250 тыс. руб (это необлагаемый налогом имущественный вычет). обращайтесь в МРЭО с просьбой выдать копию договора или прикладывайте к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить сумму покупки по данным ГИБДД — узнавайте это в ваших ГИБДД и ИФНС. Если не можете подтвердить сумму покупки,пользуйтесь имущественным вычетом, налога к уплате нет.

  27. Здравствуйте! Купили автомобиль в 2014 году за 600 тыс, продали за 500 тыс. Рублей в 2016 году. Документы подтверждающие расходы на покупку автомобиля есть , и договор-купли продажи есть. Будет ли удержан налог?

    • Здравствуйте, Игорь. Вся информация есть в статье. Вы не получили доход от продажи, документы у вас есть. Всё! Вы должны будете подать декларацию, но в 2017 году (т.к. продали в 2016). Приложить все документы и указать доход 500, расход 500 т.руб. Налога к начислению и уплате НЕТ.

  28. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как рассчитать сумму налога если автомобиль был приобретен в декабре 2013 года за 425 000 в декабре 2014 был сдан в трей дын по договору поручения за 370 000 а продан компанией в феврале 2015 за 470 000. В договоре указывается все что свыше 370 000 остается у компании.

    • Здравствуйте, Наталья. В вашем случае выходит, что вы получили за свой автомобиль 370 тыс. руб в 2014 году? Вы приобрели авто за 425 тыс. руб. дохода от продажи нет, следовательно, и налога тоже. Но вообще-то вы должны были подать декларацию за 2014 год в 2015 году. Сейчас тогда подаете декларацию со всеми документами до 30 апреля 2016 года, указываете 370 т.р — продажа, 370 расходы. Налога к уплате нет. Тот факт, что авто продан дороже: разница в стоимости — это доход автосалона, вы же продали его только за 370 т.р.

  29. Здравствуйте
    Подскажите пожалуйста как рассчитать сумму налога если автомобиль был приобретен в 2013 за 100 000р (хотя реально куплен за 700 000р), а сдан в трейд ин в 26.12 2015 по договору поручения за 475 000, а продан автосалоном за 530 000р 4,01,2016. спасибо за ответ.

    • Здравствуйте, Игорь. В вашем случае получается доход. Так как стоимость покупки вами была лишь 100 т.р, выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 т.р. Тогда в декларации укажите, стоимость продажи 475 т.р, имущественный вычет 250 т.р. Облагаемый доход 225 т.р. Итого к начислению и уплате НДФЛ = 29 250 руб (225 000 руб Х 13%).

  30. Спасибо за ответ. Подскажите, а если вот в договоре поручения указана сумма, что автосалон обязан продать авто не менее чем за 475 000, а в договоре купли продаже будет указанна сумма в 100 тыс рублей между автосалоном и новым владельцем, тогда я как то буду облагаться налогом? или здесь играет сам фактор в договоре поручения где цифра в 475000?

    • Если гипотетически допустить, что салон ее продаст дешевле 475 т.р. (это убытки салона), для вас это не будет ничего означать, вам ее "зачли" за 475 т.р., т.е как будто вы ее продали за такую сумму автосалону, и для вас именно эта сумма является ценой продажи, с которой может быть начислен налог, если вы продали дороже, чем сами приобретали это авто ранее.
      Ваша ошибка в том, что вы при покупке авто указали в договоре заниженную стоимость (100 т.р.), ничего изменить уже нельзя, т.е. подтвердить реальные ваши расходы невозможно. Вам придется заплатить налог 13% с разницы 475-250 т.р., воспользовавшись имущественным вычетом.
      Для вас имеет значение сумма по договору поручения — это та сумма, за которую вы «продали» свой автомобиль, комиссия автосалона сюда не входит.

  31. Спасибо Вам огромное, что помогли разобраться

  32. Добрый день!
    После смерти мужа мы с сыном (6 лет) вступили в право собственности в равной доле наследства 2 автомобилей: оценочной стоимостью на день смерти 270 т.р. и 260 т.р. Так как продажу автомобилей я осуществляю с разрешения органов опеки (они контролируют собственность сына) и обязуюсь перечислить 135 т.р. и 130 т.р. соответственно на банк.счет сына (до достижения 18л.). С какой суммы я должна оплачивать налог (в нашей с сыном собственности автомобили менее 3 лет и даже если сейчас оценочная стоимость ниже той по которой приобретал муж)? Спасибо!

    • Плательщиками налога являетесь Вы и Ваш сын. Вы как законный представитель сына уполномочены законом на доверительное управление имуществом ему принадлежащим, в том числе вести отчетную деятельность: составлять декларации и уплачивать налоги.
      Оплата налога будет производиться, исходя из продажной суммы автомобилей. Так как Вас орган опеки обязал произвести уплату в пользу сына твердую долю, то исчисление налога для сына будет производиться от стоимости 265 т. р. (135 000 + 130 000), а Ваша налоговая база будет исходит из результатов совершенных сделок по продаже машин минус 265 т.р. (доля сына). Так как автомобили достались по наследству, то расходов на приобретение (кроме затрат на оценку и госпошлину за получение свидетельства о праве на наследство, что составляет малую сумму) у вас практически нет. В этой связи целесообразно применить вычет в размере 250 000 руб. Этот вычет предоставляется Вам с сыном на двоих, то есть он не удваивается. Размер вычета, подлежащий декларированию для Вас и Вашего сына определяется пропорционально долям от выручки.
      К примеру, Вы продали автомобили за 235 000 руб. и 200 000 руб. Сминусовав результат Вы получаете следующий доход 100 000 руб. (235 000 — 135 000) и 70 000 руб. (200 000 — 130 000). Соответственно ваши доли от реализации распределятся так: 265 000 р. (61%) — сына и 170 000 р. (39%) Ваша. В результате вычет между вами аналогичным образом распределиться: для сына 152 500 р., для Вас — 97 500 руб.

  33. Добрый день!
    Подскажите пожалуйста я в 2015г покупал 2 машины одну купил за 100000 руб.и продал за 270000 и вторую купил за 250000 и продал за 240000. сколько мне и как отчитаться в налоговой!
    Заранее спасибо!!!!!

    • Здравствуйте, Андрей. Только в том случае, если у вас есть все документы на покупки и продажи, вы можете сделать так:
      1. по 1 машине воспользоваться имущественным вычетом (250 т.р.) и записать в декларации: сумма реализации код дохода 1520 — 270 000 руб, код вычета 906 — 250 000 руб.
      2. по 2 машине заполняете: код дохода 1520 — 240 000 руб, код вычета 903 — 240 000 руб (т.к. сумма подтвержденных расходов при заполнении декларации в программе не должна превышать сумму продажи).
      Прикладываете все документы обязательно.
      Налог к уплате будет рассчитан из 20 т.руб вашего дохода по 1 авто (по 1 авто 270 т.р. -250 т.р.) = 2600 руб.

  34. Здравствуйте! В 2015г. получила в подарок автомобиль стоимостью 2190000руб. (стала победителем акции, проводимой ООО). Налог за покупку был оплачен организатором акции. Автомобиль был вручен в автосалоне и там же оставлен для последующей продажи, т.е. на учет в ГИБДД не был поставлен. По договору trade-in стоимость автомобиля составила 1720000 руб. (получила я), приобрела авто лизинговая компания. Как рассчитывается налог, какие документы необходимы и можно ли воспользоваться имущественным вычетом.

    • Здравствуйте, Нина. У вас сложная ситуация. Однозначного решения нет.
      1 вариант: Если я правильно понял, то организатор акции заплатил 35% налог с подарка за вас? Ст. 210 НК РФ говорит, что налоговая база исчисляется по каждой ставке отдельно. Акция (выигрыш) — ставка 35%, продажа — 13%. Получается, что ваша ситуация подпадает под налогообложение по разным видам доходов, разным ставкам. Поэтому вам нужно уплачивать НДФЛ от 1 720 000 руб. и максимум, что можно это применить вычет 250 000 руб. Налог составит 191 100 руб.
      2 вариант: Автомобиль не был зарегистрирован в ГИБДД на ваше имя, т.е. ваше имя не фигурирует в ГИБДД, а сведения подает только ГИБДД. Т.о. получается, что вам не нужно подавать декларацию.

  35. Добрый день, Светлана!Подскажите пожалуйста, в июне 2015г. приобрёл автомобиль за 840 тыс. р. планирую продать в ближайшее время за 800-900тыс. Вчера ходил в налоговую узнать нужно ли уплачивать какие-либо налоги, на что мне сообщили, что если автомобиль менее 3-х лет в собственности, то неважно за сколько бы его не продать, налог нужно уплатить 13% от продажи. Хотелось бы услышать совет, правильно ли сделаю, если при продаже укажу стоимость авто менее 840тыс. р. И какими законами и ссылками руководствоваться при общении с налоговиками, дабы доказать, что налог уплачивать не нужно и что они не правы. Заранее спасибо за ответ. Очень полезный сайт.

    • Здравствуйте, Роман!
      В силу ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право при формировании налоговой базы:
      — либо применить налоговый вычет в сумме 250 000 рублей, что предусмотрено абз. 4 подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ;
      — либо, отказавшись от вычета, уменьшить размер дохода на сумму затрат, понесенных в связи с приобретением автомобиля (подпункт 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
      Право выбора принадлежит налогоплательщику.
      В Вашем случае выгодно уменьшить доход расходами на покупку автомобиля. Если в договоре продажи Вы укажите сумму 840 000 рублей, то Вам необходимо будет представить декларацию с суммой налога к уплате равной 0 руб., так как сумма расходов полностью поглотит доход.

  36. Я привозил машину из Германии. Как подтвердить расходы? На руках ГТД и какая-то "бумажка" о покупке у физического лица в Германии.

    • Здравствуйте, Александр. Вы сможете только воспользоваться вычетом в 250 000 руб.

  37. Здравствуйте Светлана!
    Спасибо Вам за быстрые и понятные ответы! Про сопроводительное письмо всё понятно, единственное, как лучше его написать, от руки или набрать на компьютере? Или это не имеет ни какого значения?
    У меня еще вопрос к вам, при покупке и продаже машины по одной и той же стоимости в 100 тыс руб, пишется ли какое то письмо от моего имени для того, чтобы воспользоваться вычетом до 250 тыс рублей или нет?
    Спасибо

    • Здравствуйте, Елена.
      1. Не имеет значение от руки или на компьютере.
      2. Пишется заявление (образец на стенде ИФНС) об использовании налогового вычета.
      3. Если у вас нет документов, подтверждающих покупку, Вы в заявлении пишите, что пользуетесь вычетом в 250 000 руб. Но если у вас есть документы, подтверждающие, что вы приобрели авто за 100 т.руб, то вы можете писать заявление о том, что сумма расходов на приобретение авто составила 100 т.руб. и вы пользуетесь документально подтвержденными расходами на приобретение этого авто.
      4. А в декларации ставите код дохода 1520 — 100 000 руб, код вычета 906 (или 903) — 100 000 руб. К уплате 0.

  38. Здравствуйте, Светлана.
    При покупке авто, продавец попросил указать в договоре 200.000р., а в расписке указал 795.000р., за сколько и продал. Владею менее 3-х лет, собираюсь продать за 800.000р., придется ли уплачивать налог с 600.000р., или можно в налоговую предоставить его расписку?

    • Здравствуйте, Михаил. В налоговую попадут сведения из ГИБДД с суммой по договору.
      1. Да, уплатить придется, но можно воспользоваться вычетом в 250 т.руб, а не 200 т.руб по договору.
      2. Если вы в декларации укажете реальную сумму покупки и представите расписку в ИФНС, налоговый инспектор будет проводить тщательную проверку этой сделки, с обращением к вашему продавцу, выяснением всех обстоятельств. Уплачивать вам налог или нет — это будет зависеть от результата такой встречной проверки.

  39. Спасибо, Светлана.
    Вот обратились НИ к продавцу (это как, вызвали в налоговую, или по телефону?), а он естественно им предъявит копию договора, и скажет, что расписку не писал. И вопрос закрыт?, мне придется платить, так да? Просто сумма для меня не маленькая. Или при продаже иду тем же путем, указываю сумму в договоре меньше, но чем это мне может грозить?

    • 1. Расписка является важным документом, подтверждающим факт передачи денежных средств, там стоит роспись продавца и ее подлинность можно доказать.
      2. Если вы продадите и также укажете меньшую стоимость в договоре, то вас может постичь участь вашего продавца, если ваш покупатель будет продавать авто в ближайшие 3 года. Он может предъявить расписку в ИФНС.

  40. Здравствуйте. Купила авто за 750, через два месяца продала за 850. Налог составит 13? Я могу воспользоваться вычетом? Тогда ничего платить не придется?

    • Здравствуйте, Инга. В статье и в комментариях все написано, читайте внимательно. Можно или воспользоваться имущественным вычетом в 250 000 руб, или указать сумму покупки. Вам выгоднее указать сумму приобретения авто 750 т.руб., чем 250 т.руб. Одновременно и тем, и тем воспользоваться нельзя.
      В декларации ставите код дохода 1520 — 850 000 руб, код вычета 903 — 750 000 т.руб. Сумма вашего дохода 100 т.руб, с нее вы обязаны уплатить налог.

  41. Скажите пожалуйста машину купил в Беларуси (У физ лица, договор на руках) за 120 000 000 белорусских рублей, продаю её за 420 000 российских рублей, 3-х лет еще не прошло. В пересчете, что на сегодняшний день, что на момент покупки сумма оказывается больше, чем та за которую продаю.Должен ли я платить налог???По какому курсу пересчитывать стоимость авто по сегодняшнему, или по тому,который был при покупке????И вообще это реализуемо? или это только для авто купленных-проданных в РФ???В принципе какая разница где я купил авто, я же потратил на него свои деньги, правильно ли ???

    • Здравствуйте, Виктор. Вы можете только воспользоваться имущественным вычетом в 250 т.руб.

  42. Добрый день!
    Подскажите, купили авто в сентябре 2014 года по договору за 5т.р.(по факту 180 т.р.) продали в 2015 году за 230 т.р. Налог платится не будет? Но декларацию должны составить обязательно?

    • Здравствуйте, Татьяна. Да, декларацию подаете, используете имущественный вычет 250 т.руб.

  43. Здравствуйте Светлана. Купил авто в июле 2014г за 300т.р. продал в марте 2015г за 270т.р. Пытаюсь впервые составить сам декларацию но сомневаюсь, код дохода 1520 — сумма дохода 270т.р., код вычета 903 — суммма 270т.р., верно? Заранее спасибо

    • Здравствуйте, Евгений. Да, все верно, код вычета не может быть больше дохода, даже если сумма покупки была выше. Программа по заполнению декларации не позволяет поставить больше, поэтому 270 т.руб.и доход, и вычет.

  44. Здравствуйте. В 2014 машина куплена за 800 000, в 2015 продана за 600 000. Мне нужно заполнить декларацию и приложить договоры купли-продажи. Нужно ли еще отдельно подавать заявление на налоговый вычет? или договоров купли-продажи достаточно? Спасибо.

    • Здравствуйте, Лариса. Вы не пользуетесь имущественным вычетом, вы пользуетесь уменьшением налогооблагаемой базы за счет расходов на приобретение автомобиля, поэтому пишите заявление (образцы есть на стендах в ИФНС), что пользуетесь документально подтвержденными расходами на приобретение авто. Подаете декларацию, код дохода 1520 — 600 т.руб, код вычета 903 — 600 т.руб, прилагаете договора покупки и продажи.

  45. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, муж был собственником авто более трех лет, летом 2014 года сделал ген. доверенность на отца, затем в октябре 2014 года авто было продано отцом. В декабре 2014 узнали о том, что нужно подавать декларацию, но потом выяснили, что если авто в собственности более трех лет, то декларация не нужна. Т. е как я понимаю, ничего нам подавать не надо? Или куда то нужно все же обратиться?И как я прочитала выше, вроде нужна копия ПТС, у нас ее , к сожалению, нет.

    • Здравствуйте, Лилия. Если ваш муж собственником авто более 36 месяцев, то декларация не подается, никуда обращаться не надо.

  46. Здравствуйте, прочитала комментарии, может пропустила. Вопрос такой,
    Купила машину за 1350000 в 2012г, продала в 2014г. за 1000000, как узнать учитывает налоговая износ машины или нет? Нужно ли учитывать износ машины при начислении налога 13% или берутся цифры покупки и продажи?

    • Здравствуйте, Марина. Я не поняла вашего вопроса. Налоговая учитывает только цену реализации и цену покупки. Вы продали дешевле, чем купили, у вас нет налога к начислению. В декларации указываете код дохода 1520 — 1 млн. руб, код вычета 906 — 1 млн. руб, прикладываете документы на покупку 1,3 млн. руб и продажу 1 млн. руб, налога к начислению и уплате нет.

  47. Здравствуйте, Светлана. В январе 2016г. я продала свою битую машину (в собственности более 3 лет), есть договор купли-продажи с покупателем. Покупатель пока не знает, будет ли восстанавливать авто или перепродавать по зап.частям, поэтому просил пока не прекращать мою регистрацию до конца 2016 года (договорились, что транспортный налог за этот период буду платить я). Какие варианты у меня есть, чтобы прекратить регистрацию (чтобы мне не платить транспортный налог в 2017г., но чтобы и у покупателя не было проблем в случае продажи по запчастям)? Могу ли я прекратить регистрацию в конце года, а не через 10 дней после продажи?

    • Здравствуйте, Светлана. Если ваш авто в собственности более 3 лет, в ИФНС вы ничего не должны подавать. Да, вы можете не снимать авто с регистрации, здесь нет никаких нарушений и штрафов для вас, и вы за 2016 год будете платить транспортный налог. И можете снять ее в конце 2016 года, если покупатель продаст ее на запчасти. Но, если ваш покупатель решит ее восстановить и поставить на учет, ему придется уплатить штраф в ГИБДД за несвоевременную регистрацию (в этом случае вы можете с ним договорится и переписать договор купли-продажи на другую дату, чтобы избежать штрафа, поскольку вам в принципе все равно, когда она была продана).

  48. Доброго дня Светлана,
    Автомобиль менее 3 лет в собственности, куплен в 2013 году за 1000руб (символическая плата) продан за 100000руб , есть подтверждающие документы. Не совсем понимаю нынешние реалии, подскажите пожалуйста нужно ли будет предоставлять декларацию в налоговую и какую сумму придётся оплатить.
    Спасибо!

    • Здравствуйте, Максим. Если вы продали авто в 2015 году, т.е. 36 месяцев после его покупки не прошло, вы обязаны подать декларацию за 2015 год до 30 апреля 2016 года. В ней указать, что продан авто в таком-то месяце за 100 т.руб, поскольку покупка меньше по стоимости, вам можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 т.руб (в декларации указываете код дохода 1520 — 100 т.руб, код вычета 906 — 100 т.руб). Налога к начислению и уплате нет, но декларацию подать вы обязаны, иначе штраф, см. все написано в этой статье.

  49. Добрый день.
    Автомобиль в собственности менее 3-х лет, куплен в 2013 за 750тыс.руб. в автосалоне, продан в 2015 за 700 тыс.руб. Договора купли-продажи от покупки и продажи есть, но из подтверждающих оплату в автосалоне документов есть только справка-счет на оплату 550 тыс. руб., оставшаяся часть денег (200 тыс. руб.) была взята в автокредит и справки-счета соответственно нет. Будет ли необходимо платить налог , и какие документы необходимо сдавать в налоговую, чтобы избежать оплаты налога?
    Спасибо

    • Здравствуйте, Андрей. Заполняете декларацию, код дохода 1520 — 700 т.руб., код расхода 903 — 700 т.руб. Прилагаете к декларации договор с автосалоном, в котором указана общая стоимость автомобиля 750 т.руб., прикладываете справку-счет на 550 т.руб. и кредитный договор на 200 т.руб., заявление на предоставление вычета на основании документально произведенных расходов при покупке. Этого будет достаточно. Налога к начислению и уплате не будет.

  50. Здравствуйте,первый Автомобиль куплен в 2015 году у физ. лица за 390 000 руб. зарегистрирован в ГИБДД, продан в 2016 году за 150 000 руб. второй автомобиль куплен в 2016 г. в автосалоне за 500 000 руб., в ГИБДД не зарегистрирован и продан в 2016 году за 600 000 руб.Договора покупки и продажи первого авто в наличии и также второго авто тоже.Будет ли уплата налога при подачи декларации в 2017 году за 2016 год

    • Здравствуйте, Андрей.
      1. По 1 автомобилю: заполняете код дохода 1520 — 150 т.руб., код расхода 903 — 150 т.руб, прилагаете к декларации все документы покупки и продажи. Налога к уплате нет, т.к. нет прибыли от реализации.
      2. По 2 автомобилю: не ясно как вы продали авто??? Что указано в договоре купли-продажи с вашим покупателем? Если в договоре фигурирует ваше имя, то ваш покупатель при постановке на учет предъявит этот договор, и ГИБДД подаст сведения в ИФНС, что собственником были вы, тогда вам следует в декларации за 2016 год указать и сделку по этому авто, код дохода 1520 — 600 т.руб, код расхода 903 — 500 т.руб. Налогооблагаемая база по НДФЛ — 100 т.руб, налог составит 13 000 руб.

  51. По второму автомобилю я его купил в автосалоне б/у, меня в писали в птс, но в ГИБДД я не обратился и через некоторое время продал по договору где одна сторона я, а другая покупатель.

    • Понятно 🙂 То, что вы не обращались в ГИБДД ничего не значит, сведения о сделке попадут в ИФНС на основании ПТС и договора с покупателем. Вам нужно будет подать декларацию до 30 апреля 2017 года за 2016 год, налог к начислению и уплате 13 000 руб.

  52. Спасибо! Получается в 2017 году мне нужно будет заполнять декларацию по двум машинам?

    • Да, в программе заполнения 2 строчки получится, одна по 1 авто — налогооблагаемая база равна 0, вторая по 2 — налогооблагаемая база равна 100 т.руб, итого: налог к уплате 13 т.руб.

  53. Добрый день. В 2015 продал лодочный мотор за 10 тыс.руб., приобретался в 2013г за 93 тыс.руб. Необходимо ли мне подавать декларацию. И какие документы предоставлять в налоговую. Об авто много сказано а о водной технике информации нет. Спасибо.

    • Здравствуйте, Игорь. С водным транспортом все очень сильно зависит от работы местных транспортной инспекции и ИФНС. Если ваша лодка/катер стоит на учете и из налогового органа приходили извещения о необходимости уплаты транспортного налога на лодочный мотор (за 2013, 2014 и позже за 2015 год придет), следовательно, в ИФНС есть сведения об этом и декларацию подать надо, также указав код дохода 1520 — 10 т.руб, код расхода 903 — 10 т.руб. (документально подтвержденные расходы на приобретение), налога к уплате нет. Документы о покупке и продаже (договор (если есть) и расписка покупателя) приложить. Если в ИФНС нет сведений о вашем водном транспорте (не стоит на учете), то декларацию подавать не надо.

  54. Здравствуйте Светлана, подскажите пожалуйста, в 2014 продали авто за 560 т.р, покупали за 400 т.р. и сразу купили другое авто за 1100 т.р.Как расчитать налог?

    • Здравствуйте, Марина. Тот факт, что вы сразу же купили новое авто ни о чем не говорит, налоговую инспекцию это не интересует, пока вы его не продадите 🙂 Для вас важным является то, что вы первый автомобиль продали дороже, чем приобрели на 160 т.руб (560 — 400 т.руб)*13% = 20 800 руб — это сумма налога, подлежащая уплате. Причем, как вы пишите, продали вы его в 2014 году, значит декларацию должны были подать до 30 апреля 2015 года. Если налоговая инспекция не потребовала от вас подать декларацию и уплатить налог в 2015 году за 2014 год, значит в ГИБДД искажены сведения, возможно ваш покупатель не зарегистрировал еще автомобиль на себя и собственником по данным ГИБДД еще являетесь вы. Это следует уточнить либо в ГИБДД, либо в налоговой инспекции. Вам следует подать декларацию и заплатить 20 800 руб с дохода, полученного от реализации автомобиля.

  55. Здравствуйте! У меня вопрос по грузовым машинам, может быть тоже знаете, Вы такая умная:-)
    У мужа ип грузоперевозки на ЕНВД. За 2014 г он продает 2 грузовые машины на сумму 160 т.р.
    Налоговая требует уплаты 13%, т.к. транспорт использовался в коммерческой деятельности, и поэтому вычеты 250 т.р. не применяются( это так ?). Авто эти были куплены как физическим лицом, в собственности меньше 3х лет, есть договора купли-продажи на сумму 1100т.р. Даже если нет вычетов, должны ли они учитывать сумму расходов- затраты на покупку? Вообщем- платить или спорить? Спасибо

    • Здравствуйте, Евгения. Поскольку ваш муж ИП ЕНВД, книгу доходов и расходов ему вести не надо, плательщиком НДФЛ он не является, а транспорт приобретен им как физ. лицо, ему нужно подать декларацию 3НДФЛ. Можно воспользоваться не имущественным вычетом, а документально произведенными расходами на покупку этих тр. средств.

  56. Добрый день, Светлана.
    может повторюсь, но прочитав всю переписку, не нашел нужную мне ситуацию.
    Приобрел авто в июне 2014 у физ. лица по договору купли-продажи за 100 000 р.
    Продал в мае 2015 физ. лицу по договору купли продажи за 201 000 р.
    Вопрос: предусмотрен ли налог по данной сделке?
    Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Станислав. Налога к уплате не будет, поскольку вы можете воспользоваться имущественным вычетом в 250 т.руб. В программе декларации 3-НДФЛ заполняете: код дохода 1520 — 201 000 руб, код вычета 906 — 201 000 руб. Подаете декларацию до 30 апреля 2016 года, налога к уплате нет.

  57. Здравствуйте!
    В сентябре 2013 г. мой умерший муж приобрел а\м стоимостью 500000.В октябре 2015 мне выдали нотариальное свидетельство на 1\2 автомобиля, как пережившему супругу и на 1\2 по наследству.На момент наследования автомобиль был оценен в 244223.36 и в свидетельстве о наследстве было указано 1\2 автомобиля на сумму 122111-68.С учетом того, что в 2013 г. автомобиль приобретался на совместные средства, могу ли я получить при продаже налоговый вычет в размере 1\2 от понесенных расходов в 2013 г и налоговый вычет в размере 250000-00 на наследуемую половину?Планируемая сумма продажи 480-500 тыс.

    • Здравствуйте, Яна!
      Нет, так как после оформления своей доли (как супруги) и наследства Вы стали единоличным собственником автомобиля. Сейчас Вы являетесь собственником автомобиля в 100 процентном размере, соответственно, режим долевой собственности прекратился. В этой связи при продаже автомобиля вы будете выступать обыкновенным продавцом и продавать будете не доли, а целиком автомобиль без оговорок. Статьей 220 НК РФ предусмотрена альтернатива в выборе вычета: либо вмененный размер 250 000 руб., либо зачет расходов. Одновременное применение и одного и второго основание для 1 автомобиля законом не предусматривается. Поэтому Вы можете выбрать что-то одно.
      При этом налоговый орган, исходя из сложившейся практики, не возражает против применения к вычету сумм расходов на приобретение автомобиля независимо от того, кто именно из супругов оплачивал покупку и на кого производилось оформление. Как я поняла автомобиль покупался Вами во время брака, значит Вы можете применить вычет в сумме 500 000 руб., при наличии соответствующих документов, подтверждающих расходы, понесенные мужем и Вами в 2013 г.

      Таким образом, заполняете декларацию, код дохода 1520 (сумма будущей продажи)- 480-500 т.руб, код расхода 903 (документы на покупку)- 500 т.руб, налога к уплате нет.

  58. Спасибо большое за ответ.А если я не найду документы по покупке машины, смогу ли я обратиться в ГИБДД, если покупателем в 2013 г. выступал мой муж?

    • Здравствуйте, Яна. Это уточняйте в местной ГИБДД.

  59. Здравствуйте.Владел автомобилем менее трех лет,машина в данный момент пришла в полную негодность.Хочу снять с учета как утиль.Придется ли мне подавать декларацию .Новую машину по программе утилизация покупать не собираюсь.

    • Здравствуйте, Геннадий. Читайте вопрос и мой подробный ответ в комментарии: Роман
      05.01.2016
      Данный вопрос по-разному решается на местном уровне.
      Мое мнение, во избежании штрафа 1000 за не своевременную подачу декларации в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 36 месяцев, следует подать декларацию. Вам надо обязательно приложить подтверждающие документы, что вы сдали авто в утиль и если получили за него какие-то средства, то это сумму надо отразить в декларации как доход, и воспользоваться имущественным вычетом или документами на покупку этого авто (код вычета или расход).

  60. Здравствуйте! Купили автомобиль 14 июля 2014г. с салона. Оформили на меня. Есть договор купли-продажи, чек на 377тыс.рублей. В июне 2015г. переоформили на маму, есть отметка в ПТС о смене собственника , а других документов нет. Нужно подавать декларацию. Подскажите как избежать уплаты налога в этом случае? Как подтвердить стоимость машины при продаже или мне взять расписку за сколько продан(передена) машина или обратиться в ГИБДД. Может ли это сделать новый собственник или сделать это мне?

    • Здравствуйте, Елена. Что значит переоформили на маму? Вообще-то при регистрации в ГИБДД требуется договор купли-продажи, вы его составляли? Если составляли, но на руках его нет, обращайтесь в ГИБДД, можете вы, может ваша мама, требуйте копию договора. В договоре указывается сумма сделки, ее вы указываете в декларации, документы на покупку прилагаете и указываете как код расхода 903.

  61. С начала при покупке в салоне записали собственником меня, а потом чтобы платить меньше, все страховки, переписали на маму, т.к. она прописана в селе. Документы все у отца в деревне, он утверждает, что кроме отметки в ПТС, что собственник был один, а потом стал другой, других документов на руках нет.
    А вот составляли ли договор купли-продажи я не помню. А если нет? Достаточно одной рассписки?
    Как я поняла сначала нужно обратиться в ГИБДД?!
    Я поняла с чего нужно действовать. Большое Вам спасибо.

  62. Добрый день, в 2013 году купил автомобиль "А" за 250тр продал в 2015 за 200тр, есть документы подтверждающие стоимость покупки и продажи , доход не поимел подаю только декларацию налог платить не нужно. Так же в 2015 году купил автомобиль"Б" за 700 тыс его продавать не собираюсь . После так же в 2015 году купил автомобиль"В" за 100тр , продал за 150 , я могу подвести под вычет 250тыс, то есть тоже не надо платить 150-250=-100, после него я в 2015 году купил автомобиль"Г" за 150тр продал за 200 тоесть доход 50 тыс , как сделать чтоб с автомобиля"Г" не платить налог может ли повлиять на это остаток вычета с автомобиля"В" ? Если я на деньги полученные от продажи автомобиля"Г" куплю новый автомобиль за 200-250 тр уже в 2016 году может это как то повлияет на то чтоб не платить налог? или может как то влияет то что в 2015 году я купил автомобиль "Б" за сумму 700 тр и не собираюсь его продавать ?

    • Здравствуйте, Роман. Гражданин подает только одну декларацию 3НДФЛ за год (вне зависимости от кол-ва сделок, доходов, вычетов). Вы в ней учитываете все проданные вами ТС:
      1. Одна сточка при заполнении декларации в программе, ТС «А»: код дохода 1520 — 200 т.руб, код расхода 903 — 200 т.руб. (документы, подтверждающие расходы на покупку).
      2. Вторая строчка, ТС «В»: код дохода 1520 — 150 т.руб., код вычета 906 — 150 т.руб. (имущественный вычет 250 т.руб)
      3. Третья строчка, ТС «Г»: вычетом в 250 т.руб. воспользоваться уже нельзя, а сумма продажи дороже расходов на приобретение. Следовательно, избежать налога не удастся. Код дохода 1520 — 150 т.руб, код расхода 903 — 100 т.руб.
      4. Тот факт, что вы приобрели еще один автомобиль «Б» и не собираетесь его продавать или что купите еще один автомобиль на вырученные деньги — это на данный момент вообще ничего не значит 🙂 , для целей налогообложения при покупке ТС это никак не учитывается (см. статью http://juresovet.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-avtomobilya-sushhestvuet-li-nalogovyj-vychet/), т.е. никаких налоговых вычетов при ПОКУПКЕ автомобиля не существует (при покупке недвижимости есть). Пока вы только приобрели ТС, а если продадите в течение 3 лет и получите прибыль, тогда и заплатите налог.
      Таким образом с 50 т.руб, вы обязаны уплатить налог 13% — 6500 руб.

  63. Добрый вечер, можно еще один вопрос!
    А если в третьей строке по автомобилю "Г" я приложу документы что купил авто за 200тр, продал за 250тр и приложу документы, подтверждающие что во время моего владения автомобилем автомобиль подвергался ремонту на станции технического обслуживания на сумму 50 тр, то есть купил за 200+50 ремонт и продал за 250, то есть доход не поимел, значит и налог платить не нужно ???

    • Роман, внимательно прочитайте http://juresovet.ru/kakoj-nalog-platit-pri-prodazhe-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti-i-kak-zapolnit-i-podat-deklaraciyu/#h_2 в конце, начиная со слов "Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля…"
      Там все четко написано, мне нечего добавить, кроме того, что доукомплектовать (кондиционер, сигнализация и пр.) — это одно, а текущий ремонт — совсем другое.

  64. Живу в Крыму машину приобретал когда Крым был в составе Украины владел 4 года в 2015 году перерегистрировал машину на Российские номера в феврале 2016 г. продал надоли подавать декларацию и платить налог с продаж

    • Здравствуйте, Петр. Вопрос может быть спорным, по-нашему мнению, так как в собственности у Вас автомашина находилась более 3 лет (факт переоформления автомобиля в Российском ГИБДД не является прерыванием периода владения транспортом), то представлять декларацию не требуется. Однако лучше всего обратиться в вашу налоговую инспекцию и выяснить это на месте.

  65. Добрый день, Светлана!
    Помогите пож-та правильно составить сопроводительное письмо для подачи декларации при утрате всех документов при покупке и продаже машины, чтобы воспользоваться вычетом .
    С уважением, Елена

    • Здравствуйте, Елена. Вам сначала надо обратиться в ГИБДД с требованием выдать копию договоров, лучше получить эти копии. Вот если вам откажут, тогда пишите сопроводительное письмо в ИФНС. Оно пишется в произвольной форме.
      Справа вверху пишите:
      В ИФНС по г…. от Ивановой И.П.,
      проживающей по адресу …,
      паспортные данные, ИНН, тел.

      Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

      В связи с утерей договора купли-продажи, подтверждающей покупку автомобиля … (далее подробно описываете марку, год выпуска, дату приобретения, сумму и пр.), а также утерей документов, подтверждающих продажу этого автомобиля … (дата продажи, стоимость автомобиля), обратилась в ГИБДД … (такое-то) с просьбой выдать копии документов. Поскольку ГИБДД отказало в выдаче копий, прошу подтвердить стоимость продажи (и если простите и покупки, то пишите и покупки) этого транспортного средства, на основании данных ГИБДД.

      Дата, подпись.
      Пишите в 2 экземплярах, 1 оставляете у себя.
      Заявление на предоставление имущественного вычета пишется отдельно, образцы можно увидеть на стендах налоговых инспекций.

  66. Светлана, спасибо за ответ!
    Дело в том, что декларацию за меня будут отправлять по почте письмом с уведомлением по причине проживания в другой стране, это возможно?
    С уважением, Елена

  67. Здравствуйте! Помогите разобраться. В октябре 2014 г. мы с мужем купили машину за 475т.р. В июне 2015г. муж умер. В ноябре 2015 вступила в права наследства, нотариус зафиксировала цену машины на момент смерти мужа в 365т.р.. В январе 2016 я машину продала за 360 т.р.. Нужно ли мне подавать декларацию и уплачивать налог?

    • Здравствуйте, Галина. Прочтите, пожалуйста, комментарий Яна 05.02.2016 и мой подробный ответ — у вас абсолютно аналогичная ситуация, я устаю писать одно и то же 🙂 и посетителям нашего сайта не интересно читать по несколько раз одно и то же.
      Заполняете декларацию, код дохода 1520 (документы на продажу) — 360 т.руб, код расхода 903 (документы на покупку) — 360 т.руб, налога к уплате нет, но декларацию и все документы подаете до 30 апреля 2017 года.

  68. Светлана, спасибо. Я прочитала Ваш ответ Яне. Я так поняла, что налог мне платить не надо, т.к. продала машину дешевле оценки. А декларацию подавать надо в 2017 году?

    • Дешевле не оценки, а продали дешевле покупки. Если хотите, можете приложить к декларации и документы оценки, но для целей налогообложения учитывается реально полученные денежные средства при продаже, и полученный доход при покупке, а не оценочная стоимость.

  69. Пришло уведомление с налоговой о необходимости представления декларации,о доходе от продажи автомобиля в собственности менее 3х лет.Можно ли доказать,что в собственности БОЛЕЕ 3х лет,ТОЛЬКО на основании договора купли-продажи (когда я покупал этот авто) и договора купли -продажи,когда его продавал? и нужны ли на договорах какие либо печати или только подписи продавца-покупателя? и вообще,как насчёт презумпции невиновности,должен ли я вообще,что то доказывать,когда я ПРАВ? С уважением.

    • Здравствуйте, Владимир. Доказать тот факт, что срок превысил 36 месяцев вам обязательно нужно, т.к. данные о сделке ИФНС получает от ГИБДД, а поскольку сведения о дате договора могут не поступать в налоговую, это нужно доказать. Вам следует обратиться в налоговую, написать заявление, в котором описать ситуацию и приложить оба договора.

      Договор является основанием для перехода права собственности, регистрация — это учетное действие и не влияет на юридическую силу договора, не определяет начала его действия. Договор считается заключенным в надлежащей форме, если имеет подписи сторон. Никаких иных печатей, оттисков, регистрационных номеров не требуется. Теоретически договоров, как основных доказательств, достаточно. Однако можно представить копию ПТС (если осталась), в нем будет ссылка на договор, письменное пояснение о сроках заключения договора и несвоевременной регистрации, протоколы, постановления о наложения штрафа ГИБДД за несвоевременную регистрацию и пр. Такие доказательства сделают Вашу позицию бесспорной.
      Презумпция добросовестности налогоплательщика действует, но она не панацея и одной ее недостаточно, так как инспекция установила обстоятельства, которые якобы указывают на налоговое правонарушение (то есть налоговая как бы опровергнула презумпцию). В этой связи требуется дополнительная активность налогоплательщика в защите своих прав.

  70. Здравствуйте. Машину купил 18 мая 2012 года, продал 7 мая 2015 года. Транспортный налог заплатил за полных 12 месяцев (включая май 2015 года). Необходимо ли мне подавать декларацию? Или считается, что я владел автомобилем более 36 месяцев? С уважением!

    • Здравствуйте, Александр! В соответствии со ст. 6.1. НК РФ течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало. А если срок исчисляется годами, то он истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.
      Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ льготный период освобождения от уплаты НДФЛ исчисляется годами (3 года).
      Таким образом, срок обладание автомобилем у Вас начался течь с 19.05.2012 года, а трехлетний период закончился бы не ранее 18.05.2015 года включительно. Вы продали автомобиль 07.05.2015 года, то есть в период составивший менее 3 лет.
      В этой связи, Вы не освобождаетесь от обязанности подавать декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц как лицо, в собственности которого находилось транспортное средство 3 и более года.

  71. Здравствуйте.
    Один автомобиль куплен в сентябре 2011 за 600 000-указано в договоре по просьбе продавца(хотя, реально за 1250000), продан в марте 2014 г за 900 000, второй куплен в 2013 г за 650000 продан в марте 2014 за 650000. Декларация не подана. Из налоговой никаких писем не было.
    Подскажите, пожалуйста, как сейчас поступить.Нужно ли подать декларацию?Какие штрафы и пени выставит налоговая инспекция? Или может не выставит? Как свести к минимуму расходы? С уважением!

    • Здравствуйте, Наталья. Декларацию следовало подать до 30 апреля 2015 года, налог к уплате, по 1 авто (900 000-600 000)*13% = 39000 руб., по 2 авто 0. К сумме налога еще + Штраф за не предоставленную в срок декларацию составит (на сегодня 11700 рублей) + пени 2481 руб (на сегодняшний день). Есть калькулятор расчета на сайте ipipip.ru/shtrafi/, там расчет для предприятий, но пени и штраф можно посчитать и для физ. лиц.
      На сегодня ваш долг составляет 53 181 руб. (примерно). Тот факт, что из ИНФНС нет писем может быть по разным причинам, одна из которых — ваш покупатель 1 авто не своевременно зарегистрировал ТС на свое имя, поэтому искажен срок владения вами ТС.
      Совет: если вам по этому авто приходил транспортный налог за 2014 год, посмотрите до какого месяца он был, в этом месяце по данным ГИБДД у вас закончился срок владения ТС. Если срок владения получится более 36 месяцев, то требование скорее всего налоговая не вышлет.

  72. Здравствуйте, Светлана. Спасибо Вам за совет: транспортный налог за 2014 г. по этому авто приходил- совпадает со сроком владения. Мне нужно самой сдать декларацию, или лучше ждать пока налоговая вышлет требование? С уважением.

    • 1. Если вы подадите сами, то можете воспользоваться вычетом и сумма вашего долга примерно такая, как я рассчитала (на 16 февраля).
      2. Если выставит требование налоговая, то вычетом воспользоваться будет нельзя и налог будет намного больше, с 900 т.руб это уже значительно больше = 117 тыс. руб. (+ штраф и + пени).
      3. Естественно, лучше подать декларацию самостоятельно, уплатить налог, затем налоговая вышлет вам требование со штрафом и пени (они рассчитывают сами, вам это не нужно делать), заплатите по их требованию сколько нужно и будете спать спокойно 🙂
      4. Просто на будущее — НИКОГДА НЕ ЗАНИЖАЙТЕ СТОИМОСТЬ покупаемого/продаваемого ТС, поскольку транспорт со временем, как правило ДЕШЕВЕЕТ, А НЕ ДОРОЖАЕТ. Если бы вы указали реальную стоимость покупки в договоре с продавцом — избежали бы такой неприятной ситуации, т.к. вы реально продали дешевле, чем покупали и налога к уплате быть не должно. Но уже ничего не изменить и налог надо уплатить.

  73. Здравствуйте. Мой папа в 2015 году продал сразу 2 автомобиля. Волга (в собственном более 8лет) за 10 тысяч рублей и ваз 2105 (до 3Х лет не хватило 2 месяцев ) продал за 50 тысяч рублей (приобретал за 80тысяч). Будет ли он уплачивать налог?!

    • Здравствуйте, Виктория. Нет, не будет, декларацию подает на 2 авто, 50 т.руб. доход, 50 т.руб. расход, налог 0.

  74. Добрый день! Автомобиль был куплен в январе 2014 в салоне по договору купли-продажи за 1 075 000, продан в ноябре 2015 за 1 000 000, но только по договору комиссии (с ИП), а не договору купли-продажи. Подскажите, пожалуйста, в данном случае нужно ли заполнять справку 3 НДФЛ? И насколько принципиально, что документ, подтверждающий продажу — это договор комиссии, а не договор купли-продажи? (копия ПТС с данными нового владельца (ФЛ) имеется). С уважением!

    • Здравствуйте, Денис. Декларацию подать нужно обязательно до 30 апреля 2016, т.к. вы владели авто менее 3 лет. Не имеет значение договор купли-продажи или договор комиссии, вы передали авто с целью продажи, вам выплатили 1 млн. руб. Вы его продали, следовательно, должны подать декларацию, налога к уплате нет, если есть подтверждающие документы на покупку и продажу (доход 1 млн.руб, расход 1 млн. руб).

  75. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой код вычета поставить 906или 903: авто менее 3-х лет в собственнсти, приобреталось за 140тыс., продали за 135тыс.? Спасибо заранее!

    • Здравствуйте, Екатерина. Если есть документы, подтверждающие стоимость покупки на 140 т.руб., ставите 903. Если документов нет, то вычет 906.

  76. Здравствуйте,скажите,пожалуйста,мы продали машину за 57000 рублей.Машина в собственности менее 3-х лет.Нужно ли платить налог?Заполняю декларацию высвечивается,что нужно платить 7410 руб

    • Здравствуйте, Ольга. Когда ставите код дохода 1520 — 57000, ниже есть код расхода/вычета, выбирайте код или 903 (если есть документы на покупку, более 57 000 руб), если нет документов или они менее 57 000, то ставите код вычета 906 (и пишите заявление с просьбой предоставить вычет) — также сумма 57000. Налога к уплате не будет.
      Вам налог считают с полной суммы, т.к. вы не указываете величину вычета или расхода. Просто когда вы начинаете заполнять код дохода, нижний код расхода/вычета не активен, а когда уже заполните код дохода, код вычета/расхода становится активным и его надо заполнить.

  77. Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, в налоговую службу от ГАИ попадает информация о сумме сделки продажи?(раньше не отправляли). Только щас увидел что написали 620000р в договоре вместо 220000 желаемых. Я так понимаю налог под 50т.р. Возможно ли спустя пол года исправить что-то с согласием покупателя?

    • Здравствуйте, Олег. ГИБДД должно передавать в ИФНС с 2008 года, сведения о дате сделки, сумме договора, сведения об автомобиле, участниках сделки. Как это происходит на местном уровне, не могу сказать.
      1. В вашем случае если нет документов на покупку, то только имущественный вычет, тогда налог составит (620-250)*13% = 48 100 руб.
      2. Если ваша ГИБДД подает сведения о стоимости, то ничего изменить нельзя, договор остался в автоинспекции, и данные уже переданы.

  78. Светлана, доброго времени суток! Машину купила за 300 000 договор есть, не прошло 3 лет когда продавала в договоре комиссии указана была сумма 360 000(в т.ч. 10 000- комиссионное вознаграждение). Позднее я узнала что комиссионер продал машину за 400 000, а в отчете мне поставил 360 000, т.е его вознаграждение оказалось не 10 000 а 50 000. потом я перечитала договор, там сказано: что если продает дороже, оставляет себе… А мне то важно правильно декларировать.Я какую сумму должна поставить продажи в декларации 360 000 или 400 000? ведь Гаи после регистрации на нового собственника подаст в налоговую 400 000. и уменьшает ли сумма комиссионного вознаграждения мою налогооблагаемую базу по налогу. Я так понимаю что 13 процентов я должна заплатить с 360 000-300 000-10 000(комис)=50000 ? Прпвильно.

    • Здравствуйте, Инесса. Вы должны поставить ровно столько, сколько вы получили денежных средств на руки. Если я правильно поняла, это 350 тыс. руб. Важно то, что указано в договоре комиссии, за сколько продал автосалон вас не касается, это его доходы, а не ваши. В декларации ставите сумму, которую вы получили, код дохода 1520 — 350т.р. (полученные вами денежные средства от продажи авто), код расхода 903 — 300т.р. (здесь имеется в виду расходы, связанные с покупкой вами этого авто), налог составит 6500 руб.
      Что указано в договоре комиссии относительно цены и комиссии дословно? Напишите.

  79. Здравствуйте! Купил авто в 2014 за 90 000₽, продал в 2016 за 250 000₽. Нужно ли подавать декларацию, если да то какую сумму нужно будет заплатить? Спасибо!

    • Здравствуйте, Радик. Нужно отсчитать 36 месяцев от даты покупки авто, если до даты продажи получится более 36 месяцев, то декларация не подается. Если менее, то подавать надо, использовать имущественный вычет в 250 000р, налога к уплате нет.

  80. Здравствуйте, у меня такой вопрос я ИП и оплатила со своего расчетного счета минипогрузчик у дилера. А договор и поставлен был на учет на моего отца, как на физическое лицо. Я им написала письмо, чтобы они деньги зачислили на него. Он продал его через два года. Теперь я узнала, что кроме договора купли-продажи нужно еще и подтверждение оплаты. Будет ли платежное поручение от меня считаться за него оплатой? Спасибо!

    • Здравствуйте, Наталья!
      Вам следует составить с отцом договор займа (как Вы понимаете "задним" числом). По условиям договора у Вас отец занимает деньги на приобретение товара, которые Вы сразу оплачиваете продавцу за отца (т.е не выдаете ему на руки). А отец возвращает займ Вам в кассу или на расчетный счет (допустим в течение 2-3 месяцев или 3 лет). В налоговую представите договор займа, платежное поручение и документы, подтверждающие возврат денег от отца к Вам.

    • Светлана, какими документами подтвердить возврат денег? Распиской?

    • Зависит от вашего режима налогообложения как ИП. Правильно будет внесение в кассу или на р/счет ИП, но возможно и распиской.

    • Светлана, а расписка точно подойдет? покупатели в день продажи отдали деньги в банке и я их сразу положила на расчетный счет, так как сумма большая. И еще вопрос: можно ли сдать декларацию по обычной (не нотариально заверенной) доверенности?

    • Вы внесли деньги за авто на свой р/счет ИП? У вас какой режим налогообложения? Если вы внесли на свой р/счет, оформляйте расписку, что отец вам вернул деньги наличными, вы их возвращаете на свой р/сч ИП как возврат заемных средств. Тогда к декларации приложите, все документы, подтверждающие займ, его получение и возврат средств.
      В ИФНС подача декларации представителем возможна только по нотариально заверенной доверенности.

  81. Добрый день!
    Подскажите, пож-та, как правильно поступить. В декабре 2015 г. по договору и расписке продала авто за 250т.р. Покупатель авто попросил отсрочить оформление из-за отсутствия стороны, на которую желает оформить авто. Оформление В ГИБДД намечено на середину марта 2016г. Скажите, пож-та, данное проданное авто следует подавать в декларации за 2015 или 2016 год? Вопрос очень важен, потому что в 2016 г.намечена продажа еще одного авто, который как и предыдущий был в собственности менее 3 лет? Заранее спасибо за ответ!

    • Здравствуйте, Олика. Для целей налогообложения датой для обязанности декларирования дохода является дата получения вами денежных средств за авто, т.е. договора купли-продажи и расписки покупателя. Поэтому подавать декларацию следует сейчас за 2015 год.

  82. Здравствуйте! Автомобиль был в собственности менее 3-х лет, продан за 105,0 тыс. руб. (приобретался за 110,0 тыс. руб), При заполнении З-НДФЛ выскакивает сумма налога 13 650,0 руб. Так нужно ли его платить?, если сумма дохода меньше имущественного вычета ( 250 ,0 тыс. руб.) или не заполнять декларацию?

    • Здравствуйте, Жанна. На аналогичный вопрос дан подробный ответ в комментариях Ольга 22.02.2016.
      ЧИТАЙТЕ КОММЕНТАРИИ!!!
      Посетителям сайта не интересно перечитывать одно и тоже!!!
      В декларации ставьте доход 1520 — 105 00 руб, ниже код расхода/вычета 903 — 105 000 руб (прикладываете документы на покупку), если не хотите заморачиваться с документами, ставьте код вычета 906 — 105 000 руб. и пишите заявление на предоставление вычета в 250 000 руб. Налога к уплате нет.

  83. Здравствуйте, машину продал за 450т. владел менее 3 х лет , а в дикларации написал что продал за 250т. Что мне грозит? Я не знал про этот налог! И не кто не подсказал при составлении ДКП. Что мне делать? Ждать извещение об оплате налога. Подскажите пожалуйста.

    • Здравствуйте, Сергей. Если у вас есть подтверждающие документы на покупку (по более дорогой цене), чем 250 т.руб, то лучше подать уточненную декларацию и с разницы покупной и продажной стоимости уплатить налог, и не ждать санкций налоговой инспекции.
      Если налоговая инспекция обнаружит недоимку, будут и штрафы и пени.

  84. Скажите можно заново подать декларацию?

    • Да, конечно, самостоятельно выявленная ошибка всегда лучше, чем доначисление налога по результату камеральной проверки налоговым инспектором. Вы в программе ставите там, где "номер корректировки" — 1 т.е. подаете корректирующую декларацию. Она аннулирует предыдущую.

  85. Здравствуйте! Машину продал за 250000 т. в дикларации что писать 0 или 250000 т. владел менее 3х лет?

    • Здравствуйте, Сергей. Ответ на ваш вопрос есть в комментариях, читайте. Андрей 18.01.2016, Елена 20.01.2016, Станислав 05.02.2016, и в статье все четко написано.

  86. Здравствуйте! Подскажите пожайлуста как в декларации на налоговый вычет при покупке квартиры отразить продажу машины до 250000р. В каких листах и как это отразить. Машина куплена и продана в 2015г.

    • Здравствуйте, Татьяна.
      1. Если в программе, то выбираете доход так же как и по квартире, только коды другие 1520 (продажа) и 906 (вычет, но не более продажной стоимости).
      2. Если заполняете вручную, то в:
      ЛИСТ Д2: Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.
      в п. 1 по квартире
      в п.2 Расчет имущественных вычетов при продаже иного имущества — по авто.
      2.1.1. Доход
      2.1.2. Вычет до 250 000 руб.
      Ставите свои суммы, они должны быть одинаковыми, и не более 250 т.руб.

  87. Здравствуйте. Приобрел машину в 2013 году. В 2015 попал в аварию. Ингосстрах признал, что автомобиль не подлежит восстановлению и взамен автомобиля выплатил денежные средства. Могу ли я в декларации по данному случаю оформить документы как продажа автомобиля с учетом расходов на его приобритение.

    • Здравствуйте, Михаил!
      Нет, страховые выплаты не могут приравниваться к купле-продаже. Это юридически разные составы, даже если экономический эффект будет схож.
      Существуют два варианта гибели застрахованного транспорта (с годными остатками или без таковых). Если имеются годные остатки, то выгодоприобретатель может отказаться от них в пользу страховой компании или оставить за собой. Это влияет на страховую выплату: если оставляет за собой, то выплачивается страховая сумма минус стоимость годных остатков (определяемая оценщиком). Если отказывается, то полная страховая сумма, полученная страховая сумма подлежит обложению налогом. Страховая сумма не есть в чистом виде доход, от страховки минусуется рыночная стоимость автомобиля и уплаченные страховые взносы за все время действия страховки. Полученный результат и есть налогооблагаемый доход.
      Как он определяется и на какие даты. Если был заключен договор КАСКО, то рыночная стоимость определяется на момент заключения договора страхования имущества и она, как правило, соответствует стоимости, указанной в договоре на приобретение авто или вовсе фигурирует в договоре добровольного страхования. Если же имеет место договор страхования гражданской ответственности (где Вы не страхователь, а выгодоприобретатель (страхователь — виновное лицо)), то рыночная стоимость определяется на момент страхового случая, соответственно нужно будет заключение оценщика о стоимости автомобиля на эту дату.

  88. Здравствуйте . Покупаю у организации авто ,бывшее в лизинге 3 года, лизинг выплачен. Покупаю по остаточной стоимости в 10 тысяч рублей ( фактическая цена 1,3 млн). Продавать в ближайшие три года не планирую. Вопрос 1. Могу продавать через 36 месяцев по любой цене? 2. Какие ещё возможны проблемы . Спасибо

    • Здравствуйте, Александр. Да, через 36 месяцев продавайте по любой, декларацию подавать будет не нужно. Отсутствие документов, подтверждающих ваши реальные расходы при покупке, может оказаться серьезной проблемой при острой необходимости продажи авто раньше 3 лет и не желании покупателя ставить сумму 250 000 руб в договоре.

  89. Здравствуйте. Занимаюсь грузоперевозками, ИП, УСН. В 2014 приобрел автомобиль для использования в предпринимательской деятельности за 100 000 рублей. Так же в 2015 году были расходы на ремонт 50 000 руб. В 2015 году продал за 365 000 руб.. Нужно ли мне подавать декларацию 3-НДФЛ? Или только декларацию по УСН. Платить ндфл от ИП и от физ лица?

    • Здравствуйте, Тимур. ИП УСН грузоперевозки — использует транспорт в предпринимательской деятельности, поэтому декл. 3-Ндфл не подается, а доход заносится в книгу доходов и расходов ИП и уплачивается либо 6% со всего дохода, либо 15% за вычетом расходов (смотря какой у вас учет), произведенных именно в этом году, а не в 2014г.

  90. Здравствуйте уважаемая Светлана! Подскажите пожалуйста по поводу нескольких вопросов.
    1. В программе Декларация 3НДФЛ за 2015 год обязательно ли указывать доходы за год, если я хочу отчитаться всего лишь за продажу машины?
    2. Машина была куплена за 320 000, а продана за 305 000. В этой же программе в графе доходы я ставлю 305 000, а в графе расходы я ставлю цифру 320 000 и она ругается что сумма расходов больше чем доходов. Изменить расходы на 305 000 или оставить как есть?
    3. Если я лично не могу предоставить документы, можно ли чтобы это сделал мой родственник за меня и что для этого надо (моя копия паспорта например?) И правильно ли я понял что в этом случае в программе в строке- достоверность подтверждается необходимо выбрать представителем ФЛ и ввести его ФИО и вид документа — паспорт. Также может ли подать заявление мой родственник — образец которого выдается в налоговой (кстати нельзя ли его где то скачать и заранее мной заполнить)
    4. Прочитал, что отчитаться можно выслав все это по почте или даже по интернету — правда ли?
    Заранее спасибо Вам и извиняюсь за большое количество вопросов

    • Здравствуйте, Василий. Если бы вы внимательно прочитали статью и хотя бы часть комментариев ни одного вопроса у вас бы не осталось 🙂
      1. Декларация подается в том случае, если у вас был доход, по которому не уплачен налог. Если вы работаете по договору, за вас платит НДФЛ ваш работодатель, поэтому декларация не подается. Если же вы в этом году продали еще что-либо (квартиру, дом и пр), подлежащее налогообложению, а также если хотите воспользоваться вычетами (имущественным, на лечение или образование), если вы еще имели какой-то доход (сдача внаем квартиры, не будучи ИП и пр.) — все это вы должны отразить в декларации. Таким образом, если вы работаете по найму, кроме продажи авто, больше ничего декларировать не надо. В случае получения прочих доходов, подлежащих налогообложению, их обязательно нужно включать в 3-НДФЛ.
      2. Доход — 305 000, расход должен быть не более дохода, те. тоже 305 000 руб, программа правильно ругается 🙂 Если ставить 320, то программа удалит сумму и посчитает налог с полной цены продажи.
      3. Может подать представитель по доверенности, удостоверенной нотариусом — это хлопотно и лишние расходы. Да, тогда ставите — представитель, номер и дата доверенности.
      4. Образец заявления есть в статье.
      5. Учитывая вашу проблему личного представления в налоговую, вам гораздо проще будет сделать в 2 экз. следующих документов и отправить 1 из них по почте в вашу ИФНС (1 экз. копий оставляете у себя):
      — заполнить декларацию в программе, указываете, что достоверность подтверждаете лично, распечатать в 2 экз, расписываетесь
      — приложить все копии документов покупки и продажи авто
      — написать в 2 экз. заявление
      — отправить по почте по адресу вашей налоговой (узнайте по тел. или в интернете) с описью вложений (выдадут на почте) и можно с уведомлением о вручении.

  91. Огромное спасибо Светлана, удивлен, что кто-то еще помогает людям просто так и не требует ничего взамен, спасибо еще раз, вы очень помогли.

  92. Добрый день!

    У меня продажа 3-х видов имущества в 2015 году:
    1. По праву на наследство (выдано в 2015 году) 700000 руб. (1/2 доля)
    2. Продажа имущества 2700000 рублей (куплено в 2002 году)
    3. Продажа автомашины 950000 рублей (куплено в 2010 году)

    Какое имущество я должен отражать в 3-НДФЛ? Надо ли мне указывать свой доход по трудовой деятельности?

    • Здравствуйте, Сергей. Не понятно, что конкретно продано:
      1. Если вы продали долю недвижимости за 700 т.руб, полученную в наследство, то вы можете только воспользоваться имущественным вычетом (1 млн *1/2 долю = 500 т.руб), с 200 000 нужно уплатить 13% налога.
      2. Продажа имущества 2700000 рублей (куплено в 2002 году) — имеется в виду жилая недвижимость? Она была в собственности более 3 лет, следовательно о ней даже не упоминается в декларации.
      3. Продажа автомашины 950000 рублей (куплено в 2010 году) — аналогично, была в собственности более 3 лет, поэтому в декларации не указывается.
      Доход по трудовой деятельности — если вы имеете в виду доход у работодателя, который за вас начисляет и уплачивает налог — то этот доход не отображается в декларации, т.к. налог уплачен работодателем.
      Т.о. вы отражаете в декларации только доход по п.1.

  93. Здравствуйте, Светлана! Мне автомобиль достался по наследству от отца. Покупал он её за 1060000 руб. Владела им менее 3-х лет. Продала в 2015 году за 980000 руб. через автосалон. Подтверждающие документы имеются. Могу ли я быть освобождена от уплаты налога, если продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.

    • Здравствуйте, Ольга.
      Во-первых: вы обязательно подаете декларацию, поскольку этот автомобиль именно в вашей собственности был менее 3 лет.
      Во-вторых: вы вступили в наследство, т.е. не можете воспользоваться документально подтвержденными расходами на покупку авто, т.к. они произведены не вами.
      В-третьих: у вас есть только возможность использовать имущественный вычет в размере 250 т.руб.

  94. здравствуйте,я купил автомобиль за 525 т.р,через два года продал за 1млн 300тыс.р,декларацию не подавал,налог не уплатил, сроки подачи прошли,с налоговой пока тишина(прошло 9месяцев)чем мне это грозит?стоит ли самому идти сдаваться?или пронесет не заметят?

    • Здравствуйте, Мария. Абсолютно идентичный вопрос и ответ был в комментариях: Наталья 16.02.2016. Устала писать одно и то же, извините 🙂

  95. извините может я что то не понял,в моем случае автомобил 100% перешел новому собственнику сразу,возможно что налоговая" вычислит"меня каким то образом и выставит счет сразу года так за полтора-два,три,если я ничего не подам,какова вероятность что меня просто не увидят,просмотрят… в связи с загруженностью или просто повезет?или такого не бывает?

    • Как правило, хорошо и слаженно работающая инспекция высылает требования в течение того года, когда должна быть подана декларация, но возросшая нагрузка на ИФНС может приводить к задержкам. Камеральные проверки проводят за последние 3 года, они проходят постоянно и если срок владения ТС у вас не превысил 36 месяцев (по данным ГИБДД) в следующие 3 года очень высока вероятность, что обнаружат вас как должника, не подавшего декларацию и не уплатившего налог.
      Не могу знать, что будет в вашем конкретном случае, но из моего опыта — я не сталкивалась со случаями, когда налоговая инспекция «просмотрела», не увидела должника 🙂

  96. Здравствуйте, помогите советом. Купил машину в июне 2014 года за 60 тысяч рублей, в декабре продал за ту же сумму (60 тысяч рублей). Заполнил декларацию, пришел налог на сумму 7800. Почему? Сумма продажи составила менее 250 тысяч рублей, почему мне нужно платить этот налог?

    • Здравствуйте, Евгений. Вы наверное не правильно заполнили декларацию (указали доход, но не указали расход или вычет) или не написали заявление. Если вы сейчас подадите корректирующую декларацию, правильно ее заполните, приложите документы на покупку и продажу, напишите заявление с просьбой учесть расходы на покупку (или использование вычета), налоговая произведет аннулирование прошлой декларации и ничего платить не придется. Но вам следует все сделать правильно.

  97. Месяц назад подала декларацию на 13% от покупки жилья, пришло требование о представлении пояснений из налоговой, что мной была не отражена продажа автомобиля, который находился в собственности менее 3-х лет, автомобиль я продала за 36 т.руб., есть расписка, а купила за 25 т.р. документов подтверждающих это нет. Что делать? Заново подавать декларацию или только предоставить пояснение?

    • Здравствуйте, Елизавета. Вы должны подать корректирующую декларацию (ставите номер корректировки 1), в которой указываете те же данные по квартире и добавляете информацию по автомобилю. В статье и комментариях все написано, доход 36 000 руб, вычет 36 000 руб, и пишите заявление на предоставление имущественного вычета в 250 000 руб. см. http://juresovet.ru/kakoj-nalog-platit-pri-prodazhe-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti-i-kak-zapolnit-i-podat-deklaraciyu/#h_8
      Также к декларации прикладываете копию расписки. Лучше обратиться лично в ИФНС, вам подскажут, возможно потребуется написать пояснительное письмо, поскольку нет договора купли-продажи (на продажу за 36 000 руб).

  98. Добрый день!
    Помогите с советом! Я гражданин Казахстана, есть ВРП с марта 2015, регистрация в РФ, в собственности жилье в РФ, являюсь резидентом РФ, прожил более 183 суток на территории РФ. Приобрел автомобиль в октябре 2015 году за 1 370 000 через два месяца продал его за 1 350 000 рублей, имею ли я право в декларации указать доход минус расход.

    • Здравствуйте, Вячеслав. Да, можете воспользоваться документально подтвержденными расходами, но вам следует к пакету документов к декларации приложить и документы, подтверждающие статус резидента РФ.

  99. Здравствуйте Светлана, извините за возможный повтор, не подскажете какое из двух заявлений необходимо писать, если автомобилем перед продажей владели менее 3х лет, но купили за 320 000 а продали за 305 000? Я так полагаю второе: В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля марки …?

    • Да, конечно, второй, вы же расходами пользуетесь, а не фиксированным вычетом в 250 000 руб.

  100. Добрый день! Я ИП на УСНО доходы — расходы. Добрый день! Купила на ИП в марте 2012 г. грузовой автомобиль за 1190000 руб, поставили на учет как основное средство и всю сумму поставили на расходы за 2,3 и 4 кварталы 2012 г. В предпринимательской деятельности автомобиль не использовали, ГСМ по ИП и прочие расходы не списывали. Транспортный налог из налоговой приходил как на Физ.лицо и оплачивался физ.лицом. Сейчас хотим продать этот автомобиль — договорились о цене 600000 руб. Как правильно провести сделку купли-продажи : надо ли пробивать чек по кассе (в кодах ОКВЭД нет деятельности по продаже автомобилей), продавать от имени ИП или физического лица и какие налоги нужно заплатить. Спасибо за ответ.

    • Здравствуйте, Ирина.
      Вы используете режим налогообложения доходы-расходы, в расходы авто было внесено. А при его выбытии (продаже), обязательно должны быть отражены доходы от его реализации.
      Если авто приобретен на ИП как ОС, в РАСХОДЫ прошлых периодов занесен, при его продаже вы обязаны пробивать чеком по кассе полученный ДОХОД и провести операцию в книге доходов и расходов. Продаете от имени ИП и налог будет по результату вашей деятельности как ИП.

      Тот факт, что авто не использовался в предпринимательской деятельности неоднозначно трактуется, и судебная практика противоречива. Факт не использования ТС в предпринимательской деятельности нужно доказывать (см. мой комментарий Василию 17.03.2016) и в вашем случае это вряд ли удастся, т.к. вам нельзя было учитывать его покупку в расходах ИП за 2012 год.

      Если рисковать и продавать как физ. лицо, то авто было более 3 лет в собственности, значит декл. 3-НДФЛ подавать не нужно.

  101. Здравствуйте, Светлана!
    в 2015 г. были проданы следующие машины:№1 — за 100 т.р, №2 — за 1 170 млн.р. (куплен в салоне за 1 220 млн.р), №3- за 90 т.р., №4 — за 100 т.р.
    Помогите пожалуйста разобраться с кодами, с суммами вычета. Договора купли-продажи другим людям имеются.
    1 — 100-906-100?
    2 — 1 170-903-250?
    3- 90-906-90?
    4 — 100-906-100?

    Заполняю декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Есть еще графы как Налоговая база* и Сумма налога удержанная* (обязательные для заполнения), что в них указывать? нужно ли будет уплачивать налог за 2015 г?

    • Здравствуйте, Айя.
      Не понятно какая стоимость покупки у автомобилей, напишите подробнее, есть ли документы на покупку (договоры с указанием суммы покупки) всех 4 автомобилей?

  102. Договоров купли-продажи на покупку автомобилей нет к сожалению. Есть только договор купли-продажи у авто с салона (купили за 1 220 млн, продали за 1 170 млн.). Договора о продаже — есть у всех машин. Все 4 машины находились в собственности меньше года.

    • Тогда плохо: На покупку в автосалоне документы есть, для него воспользуетесь документально подтвержденными расходами на покупку. Вычетом в 250 000 руб, можно воспользоваться только по одному объекту, выберите с максимальной стоимостью. Остальные придется уплачивать с полной стоимости.
      1 автомобиль: доход 100 000, расход код 906 — 100 000 (вычет 250 000), но в декларации ставите не более суммы продажи, т.е. те же 100 т.руб. по этому авто налога нет.
      2 автомобиль из салона: доход 1 170 000р., расход 903 — тоже 1 170 000руб. (куплен в салоне за 1 220 млн.р), но в декларации нельзя ставить больше, чем сам доход. Налога нет.
      3 автомобиль: доход 90 000, ни вычетом, ни расходами воспользоваться не получится, поэтому где вычет/расход ничего не ставите.
      4 автомобиль: доход 100 т.р., аналогично, ни расходами (нет документов) ни вычетом в 250 т.руб. воспользоваться нельзя.

      Таким образом, налог за 2015 год составит:
      1. 0
      2. 0
      3. 90 т.руб *13% = 11 700 руб.
      4. 100 т.руб. *13% = 13 000 руб.

      Налогооблагаемая база будет 190 000 руб, налог к уплате 24 700 руб.
      Попробуйте обратиться в ваше МРЭО/ГИБДД и потребовать копии договоров на покупку 3 и 4 автомобиля. Если удастся их получить, то ситуация будет другой, можно будет уменьшить налогооблагаемую базу по 3 и 4 авто на суммы расходов на покупку.

  103. Спасибо большое! Попробую обратиться в ГИБДД за договорами.

  104. Добрый день, авто покупался на ИП, но не использовался в предпринимательской деятельности, транспортный налог приходил и оплачивался на физ.лицо, расходы на содержание и прочие вычеты от эксплуатации тс не проводились по ИП (работаем на УСН 15%). Куплен авто был за 1 000 000р. , продан за 300 000р. спустя 4 года. Надо ли платить налог?

    • Здравствуйте, Василий. Аналогичный вопрос был у Ирины 16. 03.2016 посмотрите. Поскольку в собственности авто было 4 года, декларацию 3-НДФЛ не подаете, но будьте готовы, что в случае проверки вас, как ИП придется доказывать, что ТС не использовалось в предпринимательской деятельности.
      На практике, в некоторых налоговых инспекциях при разрешении подобных споров, исходят именно из того, была ли включена стоимость «личного» имущества в расходы, для обложения единым налогом (если ИП использовал объект «доходы минус расходы»)? Если вы не относили на расходы стоимость покупки ТС в прошлых налоговых периодах, то доказать, что он не использовался в предпринимательской деятельности будет легче.
      В качестве дополнительного аргумента можно указать на единичный случай продажи имущества (на отсутствие систематического получения дохода именно от реализации транспортных средств), что само по себе говорит о том, что данная продажа не была осуществлена для целей предпринимательской деятельности.
      И еще раз повторюсь: в целях снижения налогового бремени вы как физ.лицо можете выбрать «более рискованный вариант» при условии, что в случае спора с ИФНС будете готовы отстаивать свою позицию в суде. Но даже в таком случае нельзя гарантировать положительное решение в вашу пользу, поскольку, как я уже говорила, судебная практика весьма противоречива.

  105. Добрый день! Купил авто в 2014 году за 520000 в салоне, продал в 2015 году ( получается владел менее 3-х лет). Продал перекупам за ту же сумму ( 520000 ), но только по генеральной доверенности.
    Вопрос такой: если перекупы перепродали авто за 600000, правильно ли я понимаю, что налог буду платить я ( т.к. авто оформлено на меня)?

    • Здравствуйте, Ильнур. Да, по генеральной доверенности означает, что собственником являетесь вы, и вам следует взять у перекупщиков договор купли-продажи с покупателем, приложить к декларации также копию доверенности и отчитаться по той стоимости, по которой они продали.

  106. Добрый день. Купили авто в 2015 г. за 700 тыс.руб., из них 300 тыс. указали по договору, а 400 тыс. нам дали расписку. Сейчас, в 2016 г., его продаём за 700 тыс. так же.
    Можно ли расписку приложить при подачи декларации в налоговую, и соответственно не платить налог с продаж?

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Обычно налоговики принимают во внимание только договор и платежные документы, подтверждающие размер, соответствующий договору.
      Дополнительная расписка может расцениваться как оплата в рамках сделки, если она одновременно является и дополнительным соглашением к договору, то есть указывает, что составлена в соответствии с договором (обозначены реквизиты и предмет договора), имеется ссылка, что доплата учитывается как сумма, увеличивающая цену договора, подписана двумя сторонами и пр. И то этот вопрос спорный.

      Если такая расписка просто подтверждает факт передач денег от покупателя продавцу с упоминанием вскользь — "за автомобиль", то налоговый орган может расценить такой документ оплаты как ненадлежащий и максимум указывающий на переплату по договору, которую нужно урегулировать сторонам в гражданском порядке без последствий в налоговой сфере.

      В этой связи лучше связаться с продавцом и предложить оформить дополнительное соглашение к договору об изменении цены (до 700 000 руб.) и к этому соглашению приобщить добавочную расписку. Такой вариант имеет больше шансов на применение нужного вычета, но не забывайте — это повлечет перерасчет налога для продавца, что может стать препятствие к оформлению дополнительных документов по сделке.

  107. Добрый день! Купил авто в 2015 году.за 250 тысяч. в 2016 году продал за 600 тысяч. кокой будет налог?

    • Здравствуйте, Федор. (600-250)*13% = 45 500 руб.

  108. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если в 2015 году первый автомобиль продан по договору купли-продажи, а второй — по договору обмена (равноценного), декларацию подавать нужно и нужно ли платить подоходный налог?

    • Здравствуйте, Виктория. Подавать декларацию обязательно надо, в ней оба авто нужно указать (их стоимость продажи и стоимость покупки), чтобы выяснить получили ли вы прибыль от их продажи. По 2 авто: не важно, что он продан по договору обмена, стоимость по этому договору считается стоимостью его продажи, для декларации важно то, за сколько вы его приобрели, а не каким образом его продали, а также важно есть ли у вас подтверждающие это документы.

  109. Еще интересует, необходимо ли платить налог за продажу двух машин в год?
    Спасибо!

    • Вы не понимаете сути налогообложения, поэтому задайте конкретный вопрос, суммы по которым вы купили и продали ТС и есть ли у вас документы. 🙂 Даже если вы 10 машин продали, налога к уплате может не быть, если вы их продали дешевле, чем купили. В декларации за год указываются все ТС, квартиры и пр. недвижимость, что вы продали в 2015 году, бывшие менее 3 лет в собственности. В итоге вам нужно посчитать вышла ли у вас прибыль от этих продаж по каждому объекту. Если вышла прибыль, она облагается налогом, нет прибыли налог =0, но декларация все равно подается.

  110. Светлана, спасибо Вам огромное за то, что уделили время и ответили на вопросы! Всего доброго!

  111. Здравствуйте! В 2012 году купила машину за 100 000 руб., 31 декабря 2014 года (а в налоговой учтена 2015 годом) ее продала за 178 000 руб.(имеется договор купли-продажи), далее в салоне купила новую машину за 600900 руб. (документов подтверждающих покупку нет) и в октябре 2015 года машину продала за 150 000 руб.(имеется договор купли-продажи). Т.е. по данным налоговой обе продажи были совершены в 2015 году. Должна ли я платить налог? Складываются ли суммы дохода 175 000 руб. и 150 000 руб., что более 250 000 руб.?

    • Здравствуйте, Анастасия. Нет, суммы дохода не складываются, имущественный вычет можно получить только на 1 объект в год. Вам лучше обратиться в автосалон и попросить копии документов, они обязаны их хранить 3 года, вы участник сделки, поэтому отказать вам не должны. Если не обратитесь, то лучше выбрать объекты так:
      1 авто: код дохода 1520 -175000 руб, код вычета 903 (документы, подтверждающие покупку)- 100 000 руб. Налогооблагаемая база 75 000 *13% = 9 750 руб.
      2 авто: код дохода 1520 — 150 000 руб, код вычета 906 (250 000 руб, но в декларации нельзя ставить сумму больше, чем доход) , т.е 150 000 руб. Налог = 0.
      Если на 1 авто также нет подтверждающих покупку документов, то по 1 авто пользуйтесь вычетом 250 т.руб, а с полной стоимости 2 авто уплачиваете налог (150т.руб.*13%= 19 500 руб), т.к. вычетом второй раз воспользоваться нельзя, только расходами на покупку (если вы сможете их восстановить).

  112. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, об уплате налога НДФЛ и НДС. Муж ИП на ЕНВД, вид деятельности грузоперевозки, купил два авто как физ. лицо: одно легковое — 150000 (продал через год эксплуатации 150000), другое грузовое (спец.техника) — 100000(продал через два года за 100000). Грузовое авто в предпринимательской деятельности не участвовало. Авто было продано, как физ.лицом. Имеет ли он право на имущественный вычет? И надо ли платить НДС с проданного авто?

    • Галина, здравствуйте!
      Сначала о коммерческом транспорте (грузовое спец.техника). Само понятие спецтехника, грузовой автомобиль подразумевает, что транспортное средство используется в коммерческих целях. Кроме того, муж имеет статус ИП и вид деятельности — перевозки грузов, а также и специальный налоговый режим ЕНВД. Все это однозначно указывает, что покупка была связана с предпринимательством, а не для личных целей. Даже если грузовой автомобиль не эксплуатировался, то все равно подразумевается, что он потенциально был приобретен для предпринимательской деятельности.
      Доказать его личное использование невероятно трудно, практически невозможно. Для этого должны быть очень убедительные основания.
      К тому же если же в ходе налоговой проверки будут найдены хоть малейшие подтверждения причастности авто к коммерческой деятельности, спор будет предрешен во всех инстанциях. Например, при покупке оплата производилась с расчетного счета ИП или ИП получил кредит на покупку авто или транспортный налог уплачивался из средств ИП и пр.
      Продажа ТС не относится к деятельности по предоставления услуг перевозки и поэтому не включается в перечень операций, подпадающий по ЕНВД. Соответственно сделка по продаже грузового автомобиля является хозяйственной операцией, подлежащей обложению НДС.

      О легковом автомобиле. Если этот автомобиль не участвовал ни в перевозках груза, ни для иных сопутствующих целей в предпринимательской деятельности, то применение имущественного вычета или учета расходов на покупку допустимо. При подачи декларации желательно представить письменное объяснение по данному поводу, а также иные доказательства, свидетельствующие об использовании автомобиля для нужд семьи (например, страховку ОСАГО, в которую вписаны, кроме собственника, супруга и другие члены семьи).

  113. Добрый день, подскажите, как действовать в данной ситуации: мною был куплен автомобиль за 820 т.р. менее трех лет назад, год назад авто угнали. Машина была застрахована по КАСКО (страховая сумма 890 т.р). После закрытия уголовного дела со страховой компанией был заключен договор — Абандон (отказ страхователя от прав на имущество). По его условиям страховая выплата с учетом износа и франшизы составила 822 т.р. Нужно ли мне платить налог на доход и какими цифрами оперировать в декларации?

    • Здравствуйте, Евгений. В вашем случае облагаемым доходом, будет разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля на дату заключения договора со страховой компанией + уплаченная страховая премия КАСКО (стоимость полиса). В вашем случае страховая сумма меньше рыночной, налога к уплате нет. В доход ставите сумму страховой премии 822 000 руб, в расход эту же сумму, прикладываете все подтверждающие документы, пишите пояснительное письмо, где описываете ситуацию.
      В соответствии с НК РФ в расчет принимается рыночная стоимость по добровольному договору на момент заключения договора (820 т.руб), либо по договору страхования ответственности на момент страхового случая (822 т.руб.) В любом случае есть рыночная цена на момент первоначального страхдоговора, а также на момент гибели (утраты) автомобиля — договор на условиях абандона. Единственная заминка, то что в НК предусмотрен расчет, исходя при повреждении или гибели, а здесь угон. По этому поводу нет никаких пояснений законодателем, но практика и обычаи делового оборота подразумевают угон как полную утрату (гибель) застрахованного имущества. Поэтому и этот случай увязывается в общие правила.

  114. Добрый вечер, Светлана,

    я продала машину 27 декабря 2014 года, и в течение всего 2015 года Налоговая инспекция меня не беспокоила; а теперь пришел от них "Вызов на декларирование", где указано, что, по их сведениям, я продала машину в 2015 году. Беспокоюсь, что сочтут меня просрочившей уплату и начислят штраф+пени за просрочку (почти год), а также не примут во внимание, что сумма продажи авто составила менее 250 тысяч.
    Декларацию я подготовила, но, боюсь, уже поздно.
    Как правильно аргументировать в инспекции?

    • Здравствуйте, Антонина. Ничего не поздно. Подавайте декларацию за 2014 год, максимальное наказание, которое вас ждет, это штраф 1000 руб. за несвоевременную подачу декларации. Указывайте код вычета 906 (пишите не всю сумму вычета 250 000, а столько же, сколько сумма продажи, иначе вычет не зачтется), пишите заявление о предоставлении вычета (образец есть в статье) и объяснение причину просрочки. Уважительной причиной могут быть очень веские обстоятельства (тяжелая болезнь, вынужденный выезд за рубеж на длительный период, судебный спор о предмете договору купли-продажи и юридических последствиях сделки и пр.). Если такие причины отсутствуют, то практика, в том числе судебная, допускает назначения наказания (штрафа) меньше минимального размера. Для этого в объяснении необходимо указать на наличие смягчающих обстоятельств: совершение налогового правонарушения впервые, отсутствие умысла на просрочку сдачи декларации и заблуждение относительно периода, когда должна быть подана декларация (ошибочно думали, что доход исчисляется с момента регистрации ТС в органах ГИБДД, а не с момента заключения договора и подписания акта приема-передачи ТС), тяжелое материальное положение. Размер штрафа могут снизить до 500 руб.
      Если Вы сдадите декларацию, то налоговый орган не может игнорировать то обстоятельство, что цена сделки менее 250 000 рублей, а уж тем более не учесть это. И это лучше, чем ждать пока налоговая самостоятельно выставит требование, в этом случае в вычете будет отказано и 13% начислят с полной продажной стоимости авто, соответственно, возникнет штраф и пени.

  115. Здравствуйте!
    в 2013 году купила машину за 750тысяч, затем продавец попросил указать стоимость 250тыс. т.к. владел машиной менее 3-х лет, девушка которая оформляла договор не стала перепечатывать его, а просто взяла сумму продажи в скобки и внизу написала продано за 250 тыс. исправленному верить и печать, в 2015 г. продала по троедыну за 930тыс., как доказать что я покупала его за 750 тыс. если предыдущий собственник тоже подавал декларацию
    Спасибо

    • Здравствуйте, Елена!
      Договор в части стоимости ТС имеет неточности и разночтения. Если просто ссылаться на то, что фактически оплачивали 750 тыс. руб., а не 250 тыс руб., то для налогового органа это не будет весомым аргументом в виду того, что нет твердых свидетельств о первоначальной цене. Кроме того, такой договор представлен в органы ГИБДД и ими принят для свершения регистрационных действий.
      Поэтому в Вашей ситуации: либо искать компромисса с продавцом (но учитывая, что он уже произвел декларирование доходов, то на такого согласия он не даст и переделывать договор и пр. не будет), либо оспаривать в судебном порядке законность части договора, а именно эту приписку. Успех судебного дела зависит от того, как оформлена надпись. Если она удостоверена Вашими подписями (продавец, покупатель и лицо составившее договор — третье лицо) и в случае если составитель договора (девушка) не подтвердит истинный смысл договоренности и исправления, то положительного судебного решения не придется ждать. В любом случае Вам придется доказывать недействительность части договора, ссылаясь на то обстоятельства, что Вас ввели в заблуждение относительно намерений по поводу внесения такого исправления.

    • А если продавец согласится переписать договор купли продажи и акт приема передачи и расписку даст что получил от нас 750 тыс. (ему налог платить не надо, так как он сам купил за 800 тыс. а оформил так от незнания) какими будут далее наши действия, надо ли его регистрировать в гаи или просто сдавать в налоговую и какие документы прикладывать

    • По идее сдавать в ГИБДД договор не нужно, так как регистрация ТС произведена, но для того, что бы вопросы не возникали в ИФНС, которая может повторно запросить сведения в ГИБДД все же договор следует представить. Для этого в ГИБДД необходимо написать простое уведомление о том, что тогда-то тогда-то была произведена регистрация изменений о собственники ТС и на регистрацию был представлен первоначальный договор, который содержит верные данные и сведения, за исключением стоимости ТС. В этой связи в договор был приведен в соответствие и предоставляется в регистрационное дело ГИБДД. К уведомлению приобщите подлинный экземпляр переделанного договора. Вместо договора можно сделать дополнительное соглашение к договору, в котором указать, что все положения договора остаются в силе, а пункт, касающейся цены считать в новой редакции и определить его юридическую силу с момента подписания договора в первоначальной редакции.
      И еще имейте в виду продавцу необходимо будет представить корректировку декларации в ИФНС, т.к. она содержит недостоверные сведения.

    • Светлана!
      спасибо Вам большое за такой полный и оперативный ответ

  116. Здравствуйте, подскажите где расписываться на декларации в распечатанном виде на первой странице. Немного путает там где — "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" ниже написано в скобках фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика и ниже этого Подпись и дата. Правильно ли я понял, что нужно просто подпись и дату свою поставить, если я посылаю по почте от своего имени. Просто получается на первом листе в нижнем левом углу подпись и дата?

    • Здравствуйте, Василий. На 1 листе внизу слева, а также на каждом листе внизу и дату и подпись.

  117. Здравствуйте, покупал авто за 200000 р. — продал за 240000 р., налога, насколько я понял, не будет. Какой код вычета(расхода) в декларации мне ставить и какую сумму вычета(расхода), т.к. если ставлю 200000 р. то сумма к уплате в бюджет выходит 5200 р. Спасибо.

    • Здравствуйте, Олег. Вы продали за 240 000 руб, лучше воспользоваться вычетом в 250 т.руб, а не расходами в 200т.руб. Поэтому ставите 240 т.руб. и в доход и в вычет, код вычета 906 (и пишите соответствующее заявление в налоговую на имущественный вычет в 250 000). Если вы ставите в вычете сумму больше, чем доход, она обнуляется, поэтому программа с полного дохода считает 13% налога, если ставите сумму расходов на покупку 200 000, то с 40 000 считает 13%. Читайте внимательно, в статье все написано, в комментариях тоже.

  118. Здравствуйте! В 4 кв.2015 муж продал автомобиль, которым владел более 3 лет, с инспекции пришло письмо о подаче декларации либо пояснений. Дело в том, что муж ИП, но предпринимат.деятельностью на данном автомобиле не занимался, ИП был поставлен на учет позже покупки данного авто, как быть?

    • Здравствуйте, Ольга. Вы не уточняете ИП какой вид деятельности и какой авто куплен, если грузоперевозки и грузовой авто, то см. комментарии, есть подобные вопросы и ответы.

  119. Здравствуйте, помогите, пожалуйста, уточнить несколько моментов:
    1. если машина продана за 200 тыс и указывая код вычета 906, то предоставлять документы о покупки машины и копию ПТС не обязательно? можно только ДКП и расписку о получении денег?
    2. ни где в интернете не могу найти образец заявления о предоставлении имуществ. вычета…
    подскажите, пожалуйста, как написать заявление?

    • Здравствуйте, Наталья. Копию ПТС обязательно к представлению, если не пользуетесь подтвержденными расходами на покупку, то ДКП покупки не надо. Все ответы на ваши вопросы есть в самой статье. Более того, есть образец заявления в ИФНС и для получения имущественного вычета и для подтверждения расходов на покупку, который можно посмотреть и на странице и даже скачать в файле ворда.

  120. Здравствуйте, Светлана. Обязательно ли при продаже автомобиля в декларации 3-НДФЛ заполнять данные о доходах, полученных по основному месту работы?

    • Здравствуйте, Елена. Работодатель за вас платит налог, поэтому не нужно показывать доход, по которому обязанность удержания и уплаты НДФЛ лежит на юридическом лице (или ИП).

  121. Здравствуйте. В 2013 году купили в автосалоне машину за 750 т.р. В 2016 году продали за 730 т.р. юрид.лицу. Налог взыматься не будет. Могу ли я подать декларацию в налоговую сейчас, не дожидаясь 2017 года?

    • Здравствуйте, Алена. Нет, декларация подается за текущий год только после его окончания. Это отчет за ГОД, т.е. по закону в нем вы должны отразить и прочие свои доходы, подлежащие налогообложению. Даже если их не будет, все равно отчитаться вы должны после окончания налогового периода (года), у вас декларацию просто не примут. За это время могут быть внесены различные изменения в законодательстве, может поменяться и форма декларации и у вас может появится доход, подлежащий налогообложению.

  122. Здравствуйте!11.01. 2013 автомобиль был приобретен по трейд-ин..Насколько я помню,в договоре купли-продажи была указана сумма доплаты…100 тыс…,как сумма покупки.К сожалению,договора купли-продажи на руках нет…6.10.2015 автомобиль был продан за 560 тыс р….Мне придется платить налог 13% с 460 тыс???Неважно какого года выпуска автомобиль?Как можно минимизировать сумму налога?

    • Здравствуйте, Илья. Какого года автомобиль не важно, важно сколько месяцев он был у вас в собственности, 36 месяцев не прошло, значит подаете декларацию. Лучше обратиться в ту организацию, где вы его покупали и попросить копию договора, в нем должна быть полная оценочная стоимость приобретенного вами авто, даже если был договор обмена или договор комиссии. Если договора получить не получится, то можно воспользоваться вычетом в 250 т руб. Расчет налога (560-250)*13% = 39 000 руб. В декларации ставите код дохода 1520 — 560 000, код вычета 906 — 250 000. Программа сама посчитает налог. Пишите заявление и прилагаете договор продажи (см. все есть в статье).

  123. Добрый день.
    Я живу в Самаре, в 2013 году приобрела автомобиль, в договоре купли-продажи указали сумму 100 тыс. руб. В 2015 году продала человеку с города Волгоград. Покупатель не ставил её на учет и перепродал, а в договоре указали сумму 280 тыс. руб. Соответственно, я об этом не знала. Сейчас получается, что я должна заплатить налог….
    Можно ли как-либо оспорить этот вопрос?

    • Здравствуйте, Венера!
      Вопрос заключается в том, как Вы оформили взаимоотношения с покупателем из Волгограда.
      Если Вы выдали ему доверенность на продажу, то покупатель и в последующем продавец никто иной как Ваш поверенный, который может действовать на основании доверенности, выбирая условия сделки, в том числе цену, которая для Вас и будет иметь значение при формировании налоговой базы. Что-то доказать здесь иное будет весьма сложно.
      Если же Вы заключали договор, то последующая продажа будет иметь юридические значения для Вашего покупателя, который будет в роли продавца для последнего приобретателя (за цену 280 тыс. руб.). Регистрационные действия в ГИБДД не являются предопределяющими налоговую базу, но могут создать путаницу для ИФНС, а именно, согласно цепочке регистраций Вы будете последним продавцом, а не Ваш покупатель, перепродавший машину.
      Но для отметания всех сомнений, к декларации приобщайте копию Вашего договора, он и является обоснованием Ваших налоговых расчетов.

  124. Добрый день, Светлана Цыганова!
    Доверенность я никакую ему не писала, и договор купли-продажи он составил самостоятельно у себя в Волгограде…. просто мне выслал фотографию договора… Что делать в таком случае?

    • Так как в таком договоре Ваша подпись отсутствует, то такой договор легко оспорить, но останутся множество открытых вопрос, в том числе связанных с достоверным оформлением отношений по продаже авто. Поэтому лучше всего связаться с Вашим покупателем из Волгограда и попросить компенсировать Вам размер налога, который Вы должны уплатить (280-250Х13% = 3900 руб.). В противном случае обещайте судебное разбирательство с поддельным договором, что будет очень ненужно ему.

  125. Здравствуйте, Светлана, читал полность ю статью и все комментарии, надеюсь,не повторюсь с вопросом. В 2013 году приобрел автомобиль за 780 т.р. в 2015 году продал за 670 т.р., ДКП при приобретении и все документы с салона имеются, однако в ДКП при продаже указали сумму в 10 т.р.-копия этого договора в наличии. Вся проблема заключается в том,что мне необходимо в 3-ндфл указать реальную сумму, могу ли я указать реальную сумму дохода при продаже,не предъявив при этом копию ДКП, сославшись на утрату, но предъявив при этом копию ДКП при покупке из салона (и иные документы- справка-счет,например). И какие последствия могут быть,если сопоставится сумма дохода, указанная мной в 3-ндфл, и сумма,поступившая из ГИБДД, т.е. 670 т.р. и 10 т.р.? Благодарю за ответ.

    • Здравствуйте, Николай. ИФНС потребует копию ДКП и на продажу, поэтому вам следует найти вашего покупателя и переделать договор на реальную сумму. Или ставить 10 т.руб. в декларации. Для налоговой инспекции нужны подтверждающие документы.

  126. Здравствуйте, Светлана! Возможно повторюсь, но хотелось бы узнать.
    Авто было менее 3х лет в собственности, покупалось за 75 т.р. (документов, подтверждающих это — нет), продал авто за 55 т.р.( договор купли продажи на руках) Понимаю что налога не будет, но какой ставить код вычета и какие документы еще нужны, если есть только дкп?
    заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Дмитрий. Если в договоре купли-продажи указано, что денежные средства в таком-то размере получены, автомобиль передан, то этого достаточно. Если нет документов, подтверждающих покупку, пишите заявление на предоставление вычета (см. в статье образец), в декларации код дохода 1520 ставите 55 000 руб, код вычета 906 — также 55 000 руб. Налог = 0.

  127. Здравствуйте!
    Авто было куплено в 2013 году за 1 500 000 руб и продано в 2015 году за 200 000 руб по договору комиссии. Как я понимаю, в этом случае код 1520 — 200 000 руб, код вычета 906 — 200 000 руб, налог = 0?
    Надо ли при подаче декларации прикладывать справку 2-НДФЛ?

    • Здравствуйте, Светлана. Ответ на ваш вопрос аналогичен ответу Елене 03.04.2016 at 17:23

  128. Здравствуйте! В 2013г.купили автомобиль, какую сумму указали в дкп не могу сказать,т.к. договора на руках нет,при регистрации отдали в гибдд, копию почему то не сделали,но точно знаю,что она меньше,чем 250000р. А если быть по точнее, то примерно указана была сумма в районе от 100.000-150.000. А в 2015г.продали за 242 500р. Придется ли платить налог?

    • Здравствуйте, Альбина. Внимательно почитайте хотя бы часть комментариев, каждый 3 или 4 аналогичен вашему, вам все станет понятно. Вам можно воспользоваться вычетом в 250 т.руб.

  129. Здравствуйте!
    В мае 2014 приобрел у родственника а/м по ДКП за 120 т.р. (По факту за 600 т.р.). Сейчас хочу этот а/м продать примерно за 550 т.р. Можно ли при подаче декларации приложить ДКП с настоящий суммой и распиской на эту сумму, и если можно, то какую дату в этом ДКП нужно указывать ? Или можете подсказать как правильнее поступить в такой ситуации учитывая, что родственник согласен переписать ДКП.
    И еще один вопрос этот родственник покупал этот а/м с салона в мае 2011 за 900 т.р., но документов о покупке скорее всего не осталось, нужно ли будет ему платить налог с продажи ?
    За ранее спасибо!

    • Здравствуйте, Юрий!
      Если представить в ИФНС исправленный договор, то возникнут проблемы, так как налоговый орган запрашивает данные в ГИБДД и принимает во внимание именно редакцию из ГИБДД за основу. И даже фактическая расписка в виду противоречия договору не будет иметь убедительную силу.

      Лучше заключить дополнительное соглашение, в котором пересмотреть порядок оплаты и сумму договора. В преамбуле дополнительного соглашения можно указать, что при составлении договора была допущена смысловая ошибка, а именно неверно указана цена договора. И в соглашении исправить неточность. Допку можно датировать любым числом после регистрации ТС в ГИБДД, но лучше где-то концом 2014 года. В дополнительном соглашении предусмотреть обязанность покупателя представить экземпляр соглашения в ГИБДД, который ранее регистрировал автомобиль, для достоверности сведений о сделке.

      Перед продажей, желательно, чем быстрее, тем лучше отослать дополнительное соглашение в ГИБДД по почте заказным с уведомлением, указав в сопроводительном письме, что ошибка была выявлена после регистрации изменений о ТС, но не влияет на переход права собственности к нынешнему владельцу и другие существенные условия договора, а также указать, что дополнительное соглашение предоставляется для приобщения к регистрационному делу.

      После этого можно производить продажу ТС и последующее декларирование дохода. Для пущей важности и убедительности можно сделать рыночную оценку авто (стоимость 2-3 тыс. рублей) и приложить отчет оценщика к декларации вместе с договором и доп. соглашением.

      Но предупреждаем, что такая процедура — это лишь способ наименее безболезненно и экономно решить сложившуюся проблему.
      Есть и другой вариант — оспорить действительность части договора (раздел о цене) в судебном порядке и после вступления судебного акта в законную силу, приобщить его к декларации, как доказательство в обосновании расчета.
      Что касается родственника, если он приобрел в мае 2011 и продал в мае 2014, то 36 месяцев прошло, декларацию подавать не надо было.

  130. Здравствуйте! Предоставил в налоговую службу декларацию с копией ДКП будут ли они делать запрос в ГИБДД с целью подтверждения суммы покупки или ограничаться моей копией ДКП?

    • Здравствуйте, Андрей. ГИБДД сразу подает сведения в ИФНС о дате регистрации и сумме сделки и налоговая сверяет данные с вашими сразу же.

  131. подскажите мне продал 3 машина 2 по 160000.т р одну за 250000т р в 2014 году как мне надо будет заплатить налог за все вместе или за каждую отдельно. и надо ли будет заплатить.

    • Здравствуйте, Грант. По каждой машине расчет ведется отдельно, но в одной декларации. Только по 1 машине можно воспользоваться вычетом в 250 000 руб, другие 2 машины нужно представить договора на покупку, в которых указана стоимость их приобретения, тогда можно будет учесть расходы на их покупку и уменьшить величину налога.

  132. Здравствуйте, подавали 3 ндфл за 2015 год, чтобы получить вычет на лечение, но совсем забыли указать продажу авто, сейчас пришло письмо предоставить 3ндфл на продажу машины, необходимо переделывать 3 ндфл которую подавали на вычет на лечение или можно отдельно подать 3ндфл о продаже авто( налог 0)?

    • Здравствуйте, Татьяна. Декларация подается 1 раз, в которой указывается полная инфа по вашим доходам (по которым положен вычет или уплата налога). Поэтому вам следует сделать декларацию, в которой указать и вычет по лечению, и отчет по автомобилю, поставить в графе корректирующая 1 и сдать в ИФНС. Документы, подтверждающие вычет на лечение, можно не дублировать, а написать пояснительную к декларации, в которой описать причину корректировки.

  133. Здравствуйте! Сдали авто в трейд-ин по ДКП в счет оплаты нового автомобиля.
    В копии ПТС у меня нет отметки о снятии его с учета, так как автомобиль перешел в автосалон по программе трейд-ин и дальнейшая его судьба мне не известна.
    Вопрос: какие документы подкладывать к 3-НДФЛ в части получения дохода?
    Копию ДКП с автосалоном, копию ПТС без отметки о снятии с учета? больше у меня ничего нет.

    • Здравствуйте, Наталья. Вам главное определится, расходами на покупку пользоваться или вычетом в 250 т.руб. Если расходами, то нужен еще ДКП на покупку. Если вычетом, то кроме договора по трейд -ин, ПТС (даже без отметки) и заявления в ИФНС о предоставлении вычета в 250 т.руб., самой декларации ничего не надо.

  134. Доброго времени суток!Помогите пожалуйста разобраться:в 2015 году муж продал машину,которую брал новую в салоне в кредит(на руках чек за первоначальный взнос 150 000 и письмо извещение от банка о принятии автомобиля в залог,в котором указана стоимость авто как в салоне,без процентов).Машину продал за 400 000.
    В 2015 году муж покупает старое авто за 60 000 и через несколько месяцев продаёт за такую же сумму.Должен ли он платить налог?

    • Здравствуйте, Татьяна. Декларацию подать обязательно до 30 апреля (до 4 мая в этом 2016 году).
      1. По 1 машине: в доходе указываете сумму 400 000 руб, в расходе сумму, указанную в извещении банка, где сумма оценки автомобиля (без процентов, % нельзя учитывать в расходах), если выявляется прибыль, то с нее начисляется 13% налога.
      2. По 2 машине: в доходе 60 000 руб и в расходе 60 000 руб. Если есть ДКП на 2 машину, то можете приложить договор и писать заявление на учет расходов при покупке, если нет договора, то пишите заявление на имущественный вычет (читайте статью). Налога по 2 машине нет.

  135. Добрый день!
    Помогите, пожалуйста! В 2014г. купила машину за 250 тысяч, в 2015г. сдала ее в трейд-ин за 400 тыс. Я понимаю, что придется платить налог 13% с 400-250=150 тыс. Но машина же сдана в счет оплаты новой машины. Встречала в интернете информацию, что в таком случае дохода как такового нет, значит и налог платить не нужно. Декларацию 3-НДФЛ подаю, но с нулем. Это верно? Помогите разобраться!

    • Здравствуйте, Ксения.
      Вы получили прибыль от купли-продажи 1 авто, вот за него и должны отчитаться и заплатить в бюджет налог. А тот факт, что вы приобрели новый авто налоговую не интересует.
      Уменьшить причитающуюся сумму налога при продаже недвижимости (квартиры, дома) в случае дальнейшей покупки жилья в том же году, можно лишь в том случае, если гражданин впервые пользуется имущественным вычетом при покупке жилья до 2 млн руб. И такой вычет может быть учтен только для жилья, но никак не автомобиля. Так что в вашем случае нужно уплатить налог после продажи автомобиля.

  136. Добрый день. Автомобиль был куплен в салоне за 1050000 по госпрограмме утилизации со скидкой 110000, продан через три дня за такую же сумму, уплаченную автосалону при покупке. Документы есть. Сданный в утилизацию автомобиль был в собственности больше 36 мес. Надо ли отражать утилизацию как отдельную позицию в декларации и как налоговики рассматривают такую сделку? Спасибо.

    • Здравствуйте, Александр. Отражать надо доходы, полученные от продажи авто, бывшее менее 3 лет в собственности, утилизированный автомобиль был в собственности более 3 лет, следовательно, о нем информацию не предоставляете.

  137. Добрый день, Светлана! Подскажите, пожалуйста! В 2014 году автомобиль был куплен в салоне стоимостью 1 242 000. В 2015 году был продан по агентскому договору за 1280 000. Будет ли налог к уплате? Какие документы нужно приложить к декларации?

  138. Здравствуйте, Светлана! Подскажите, пожалуйста:
    в 2015 г продала 2 авто: первый за 132000(купила за 150000) и второй за 240000(купила за 280000). Если считать доходы-расходы то: 132-150= 0 240-280=0 Итого налога нет. Авто приобретались с рук, следовательно для подтверждения к форме 3НДФЛ мне еще нужно договор купли-продажи и расписка продавца в получении денег. Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Виктория. Вы все правильно написали, налога к уплате нет, но документы (ДКП, акты приемки-передачи или расписки) нужно обязательно приложить и на покупки, и на продажи. Если по какому-нибудь авто нет ДКП на покупку, можно по одному из них учесть вычет 250 000 руб, тогда подаете 2 заявления, одно на вычет, второе на учет расходов на покупку.

  139. Светлана доброго времени суток!
    Подскажите, пожалуйста, ситуация следующая:
    был автомобиль менее 3-х лет во владении, после серьезной аварии продал его по ДКП за 50тысяч рублей в 2014 г., в этом году(2016) пришло письмо про налоговую декларацию за 2015 год, звонил в налоговую сообщили что машина была снята с учёта в апреле 2015г.
    Какие санкции мне грозят если в налоговую предоставлю ДКП от 2014г.?
    Информации по каким документам машина была снята с учёта в 2015г. у меня нет, с покупателем связи тоже нет, возможно, машина перепродавалась не один раз.
    Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Василий. Подайте декларацию за 2014 год, приложите ДКП на 50 000 руб, пишите заявление на предоставление вычета в 250 000 руб (см. в статье можно скачать образец). Заполняете декларацию: доход 50 т.руб, вычет 50 т.руб. налога к уплате нет. Вам начислят только штраф 1000 руб за несвоевременную подачу декларации. Тот факт, что авто было снято с учета в апреле 2015 г. вас не касается, у вас основанием для подачи декларации является дата продажи машины, а для выяснения нужно ли платить налог — сумма по договору купли-продажи от 2014 года. Поскольку сумма продажи меньше вычета в 250 т.р., налога к уплате не возникает.

  140. Светлана, скажите, пожалуйста, мне необходимо заполнить декларацию за 2014год(можно ли использовать программу)?
    за 2015 декларацию не предоставлять?
    Код дохода 1520 50т.р., код вычета 906 — 50т.р
    +заявление на предоставление вычета в 250т.р.
    собираюсь выслать в налоговую с описью.
    спасибо ещё раз!

    • Нужно скачать программу за 2014 год, за 2015 не подавать, вы же ничего не продавали в 2015 году? Да, все верно, можно выслать почтой с описью, обязательно второй экземпляр оставьте себе.

  141. Верно, в 2015 году не продавал ничего.
    Спасибо за помощь и за отличный сервис!

  142. Здравствуйте Светлана. Помогите разобраться с ситуацией. Купил автомобиль "Форд Фокус" в мае 2012 года за 450000, договора купли-продажи нет, в декабре 2014 года по трейд-ину продал автосалону за 340000 (договор есть) без снятия с учета, автомобиль был продан салоном в апреле 2015 года. Какой налог я должен выплачивать?

    • Здравствуйте, Саит. Вам следовало подать декларацию до 30 апреля 2015 г. Для вас, как налогоплательщика важно не снятие авто с учета в ГИБДД, а получение дохода от продажи (мены и пр), т.е. декабрь 2014 года. Сдаете сейчас декларацию за 2014 год, поскольку документов на покупку нет, вы можете воспользоваться вычетом в 250 000 руб. Налог составит (340 т.р. — 250 т.р. )*!3%= 11 700 руб. К тому же нужно уплатить штраф 1000 руб за несвоевременную подачу декларации и штраф от 5% до 30% от суммы налога, пени (это вам посчитает налоговая и выставит требование).
      Или ищите документы на покупку (обратитесь в ГИБДД с заявлением о предоставлении копии договора купли продажи), если документы восстановите, то налога к уплате нет, в декларации пишите 340 т.р. — доход, 340 т.р. расходы на покупку, налог = 0, прикладываете подтверждающие документы.
      Есть вариант обратиться в вашу местную налоговую и уточнить на месте, можно ли написать сопроводительное письмо к декларации, с просьбой подтвердить сумму покупки (450 т.руб) по данным ГИБДД. Такой вопрос решается на местах по-разному.

  143. Добрый день! Я приобрела автокран в 2007 году как физ.лицо! Зарегистрировала ИП УСН 6% в 2009 году( позже приобретала ещё три автокрана )
    В 2015 году продала автокран, купленный в 2007 году в договоре купли продаже не отмечено что я ИП! Какой налог я должна уплатить ?

    • Здравствуйте, Надежда. Вы должны были уплатить 6% от суммы продажи как ИП, вне зависимости от того, что в договоре купли-продажи не указано ИП, поскольку автокран использовался в предпринимательской деятельности.

  144. Здравствуйте, просрочила срок подачи декларации на продажу авто на 7 месяцев ( надо до апреля подала в ноябре) какова сумма штрафа?

    • Здравствуйте, Екатерина. Зависит от того, был ли начислен налог, если декларация что называется "нулевая", налога к уплате нет, то только штраф 1000 руб, за несвоевременную подачу декларации. А если налог к уплате есть, то расчет штрафа и пени можно произвести с помощью калькулятора расчета на сайте ipipip.ru/shtrafi/
      1. Расчет пени — ставите дату, когда должны были уплатить и когда реально уплатили, и сумму налога.
      2. Расчет штрафа для декларации в налоговую — ставите дату, когда должны были подать декларацию и когда реально подали, и сумму налога.
      Затем "получить расчет".

  145. Здравствуйте. Подскажите, приобрели автомобиль в 2011 году, продали в 2013 году. ИФНС выставила транспортный налог за 2014-2015 гг. Декларацию после продажи подавали.
    Писали в ИФНС, ответ: нет данных с ГИБДД о снятии с учета.
    Что необходимо делать далее?

    • Здравствуйте, Эльза. ИФНС прекращает начисление транспортного налога только по данным ГИБДД, указывающим, когда было снято с учета ТС. Обратитесь в ГИБДД с договором купли-продажи авто. Ваш покупатель не регистрировал авто на себя, а видимо, управляет ТС по доверенности.

  146. Добрый день, Светлана.
    Год назад по договору дарения передала свой автомобиль родственнице, по закону не являющейся близкой – теперь выясняется, что она должна уплатить налог. Можем ли мы аннулировать сделку, и если да, то в каком порядке?
    Если отмена сделки невозможна, кто определяет рыночную стоимость подаренного автомобиля для определения суммы налога?
    Спасибо!

    • Здравствуйте, Гульнара!

      Если смена собственника автомобиля была учтена в ГИБДД, то сделку можно аннулировать только в судебном порядке. То есть признать ее ничтожной (например, обратиться в суд с требованием применения последствий недействительности сделки в виду того, что автомобиль получен от Вас под воздействием обмана и введения Вас в заблуждение, имеются и прочие законные основания для обращения в суд). Аннулировать (отменить) сделку по добровольному обоюдному согласию нельзя.

      По поводу размера налога и кто определяет стоимость автомобиля. Налоговая инспекция, выявив, что одараяемым не уплачен налог, предлагает представить налоговую декларацию самостоятельно. Если этого не будет сделано, то налоговая самостоятельно доначисляет налог.
      Точный порядок определения рыночной стоимости автомобиля для налогового органа не установлен, но налоговым законодательством предусмотрена возможность привлечения эксперта или специалиста, в том числе для проведения оценки (которая может быть проведена заочно). Также налоговая может получить из ГИБДД сведения о первоначальной стоимости авто и определить текущую стоимость автомобиля расчетным путем (определение амортизации), в том числе, запросив у производителя методику амортизационных расчетов.

  147. Здравствуйте!
    Ситуация неясная,помогите пожалуйста разобраться. Приобрели машину в 2014 году за 200 тысяч, НО в договоре купли-продажи продавец указал 20, в 2016 году продали за 180. Должны ли мы платить налог? 250 тысяч нет, но продали дороже, чем купили…
    Спасибо!

    • Здравствуйте, Надежда. Вы можете воспользоваться вычетом в 250 т.руб. Налога к уплате не будет. Все подробности есть в статье, читайте внимательно.

  148. Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, получил от отца автомобиль по договору дарения. Если решу продать автомобиль ранее чем через 3 года, должен ли я буду платить налог, если да, то со всей суммы продажи или возможны какие-либо варианты?
    Заранее благодарен за ответ.

    • Здравствуйте, Олег. Если продадите ранее 3 лет и дороже 250 т.руб, то с суммы свыше нужно уплатить 13%, т.е. вычетом можно будет воспользоваться.

  149. Добрый день!Скажите, для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо прикладывать справку 2-НДФЛ, а так же отражать ее сведения в 3-НДФЛ. Декларация подается только по случаю продажи машины.

    • Здравствуйте, Екатерина, нет не нужно.

  150. Добрый день! Подскажите, купил авто в 2014г. за 50 тыс. руб. (по договору), продал в 2016г. за 130 тыс. руб. Придется ли мне платить налог? Если да, то какую сумму? Спасибо!

    • Здравствуйте, Павел. Если бы вы прочитали хотя бы часть комментариев, вопрос бы не задавали 🙂 каждый 5 вопрос такой же. На одни автомобиль в году можно воспользоваться вычетом в 250 000 руб, т.е. вы продали за 130 т. руб, это дешевле 250 т. руб. К декларации прилагаете заявление с просьбой предоставить вычет. Налога к уплате нет.

  151. Здравствуйте я купил машину в 05.10.2015году за 6000тыс.рублей а продал 20.05.2016году за 1150000тыс рублей теперь я сколько должен платить налог СПАСИБО

    • Здравствуйте, Сархан. Подаете декларацию с января по 30 апреля 2017 года, налог составит (1 150 000 — налоговый вычет 250 000 руб)*13% = 117 000 руб. Уплатить налог следует до 15 июля 2017 года.

  152. Добрый день. Владел автомобилем 1 год. В договорах указана сумма покупки 150тр, сумма продажи — 500тр. Договор продажи был утерян. Что будет, если 1. при подаче декларации не прикладывать ДКП 2. Занизить сумму дохода в декларации (указать 250 вместо 500). Налоговая будет делать запрос в ГИБДД на проверку указанной суммы в декларации?

    Спасибо

    • Здравствуйте, Валерий. В ИФНС есть все сведения о ценах при покупке и продаже автомобилей, т.к. ГИБДД подает сведения в налоговую и указывает стоимость по договорам купли-продажи, скрывать и занижать цену в декларации нельзя.

  153. Добрый день! в этом году продал 2 своих автомобиля менее 2 лет в собственности. 1 купил за 590 продал за 585 ( есть договор на покупку и продажу) ….. второй купил за 70 , продал за 105….( на покупку есть договор , на продажу думаю найду)….со 2 авто нужно платить налог?

    • Здравствуйте, Антон. Налога к уплате не будет. По 1 используете расходы на приобретение — налог = 0. По второму используете вычет в 250 000 руб.- налог = 0.

  154. Добрый вечер. Продал авто в 2015м за 75 тысяч, владел менее 3 лет. Первый опыт, поэтому о декларации начал узнавать только после письма от налоговой, сейчас. Могу ли я подать 3-ндфл вместе с заявлением на налоговый вычет сейчас, или должен писать в декларации полную сумму, с кодом 0, а налоговый вычет оформлять в налоговый период уже в новом году отдельным заявлением?

    • Здравствуйте, Евгений. Вам нужно сейчас (как только получили письмо из налоговой) подать декларацию за 2015 год, писать заявление о предоставлении вычета, в коде дохода и коде вычета указывать 70 000 руб. В этом случае поскольку налог = 0 вам начислят штраф 1000 руб за несвоевременную подачу декларации. Если вы не поторопитесь, то налоговая самостоятельно начислит вам налог 13% с 70 000 руб. без учета вычета и кроме штрафа будет еще и начислена пени.

  155. Светлана, здравствуйте! Спасибо за Ваш труд!
    Вопрос: продали авто (владение менее 3 лет) по договору купли- продажи с указанием суммы 100 тыс., подали декларацию с приложенной копией договора, через время звонок из Налоговой- по сведениям ГИБДД авто было продано за 350 тыс., готовятся документы на сумму налога+ штраф 5% от суммы в 350 тыс. за каждый месяц просроченной оплаты+ еще какие то санкции… Договор на руках имеется. Как поступают в подобных ситуациях, с чего начать разбирательство!?.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Есть два пути решения проблемы:
      1. Обстоятельный путь. Необходимо обратиться в ГИБДД, возможно, там что-то перепутали (неверно передали данные в ИФНС, может перепутали Вашу сделку с последующей продажей или в регистрационном деле имеется не тот договор, какой фактически был между сторонами и пр.). В ГИБДД нужно пояснить причину Вашего обращения и попросить предоставить Вам справку о том, когда у Вас была сделка (по продаже авто) и по какой цене была произведена реализация машины (исходя из текста имеющегося у них договора), а также запросить у них заверенную копию договора купли-продажи. Далее следует написать письмо в ИФНС, в котором продублировать информацию, полученную в ГИБДД, и предложить налоговой провести повторную сверку для устранения противоречий и неточностей.
      2. Короткий путь. Написать ответное письмо на поступивший Вам звонок, объяснив в нем (в письме), что транспортное средство было продано за 100 000 руб, что подтверждается договором купли-продажи. И представить в налоговую копию Вашего экземпляра договора, а также копию платежного документа (если имеется). Попросить детальнее разобраться в возникшей проблеме, устранить противоречия и написать Вам письменное уведомление о результатах этих мероприятий.

  156. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.
    Купил прицеп в Беларуси в 2015 за 40 000 000 бел.рублей, в 2016 году продал его за 200 000 рос.руб. Насколько понимаю декларацию подавать надо. Сколько указывать цену покупки? В пересчете на рос.рубли когда покупал или когда продавал? Или сразу воспользоваться вычетом в 250000руб (без указания цены в бел.рублях)?

    • Здравствуйте, Константин. Проще воспользоваться вычетом.

  157. Спасибо за быстрый ответ.
    Еще вопрос, в 2016 году я потратил 100 т.р. на лечение, вычет также отражать в этой же декларации?

    • Да, декларация подается одна единственная на все ваши доходы и вычеты за целый прошлый год. И что выйдет — налог к уплате или возврату — то и получится, либо вам вернет налоговая, либо вам нужно будет уплатить. В вашем случае буде возврат налога. И любые доходы и расходы нужно подтверждать документально обязательно.

  158. Спасибо, только на прицеп у меня будет вычет не предоставляя документов о покупке (только о продаже), а на лечение все чеки. Это как то будет соотноситься с максимальным вычетом на авто?

    • Когда начнете заполнять декларацию сами поймете, что это разные листы и разные учеты (лечение и продажа авто). Вычет по автомобилю, вы пишите продали за 100 000, вычет тоже 100 000 руб (вычет не может быть больше дохода). Про прицеп не поняла, но если сумма продажи всего не более 250 т.руб, то оно покрывается вычетом и налога к уплате нет. Но в декларации вычет нельзя писать больше, чем доход полученный от продажи авто. И вычет по автомобилю никакого отношения не имеет к налоговому вычету за лечение.

      Что касается лечения. Возврат налога можно получить только если вы имеете официальный заработок (справка с места работы по форме 3 НДФЛ) и сумма налога, подлежащего возврату, не должна быть больше, чем работодатель за вас уплатил НДФЛ за год. И там не просто чеки, там нужен и договор с лечебным учреждением или рецепты врача по утвержденной форме. Почитайте подробности http://juresovet.ru/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-na-lechenie-zubov-lechenie-rebenka-pensionera/

  159. Здравствуйте,подскажите как исчислить налог. В 2010 году мною как физ.лицом было приобретено транспортное средство (грузовое авто) за 2050000р. 03.07.2012г. Зарегестрировался как ИП (вид деятельности к перевозкам не имеет отношения). 20 июля 2015 грузовик был продан за 1630000.

  160. Здраствуйте.
    Автомобиль получен по наследству. От супруга супруге. Продан, через 9 месяцев. Дешевле чем был куплен.
    Какой налог платить жене.
    590 куплен продан 530
    И можно ли указать в договоре купли продажи 200000. Чтоб не платить налог,а остальное по расписке

    • Здравствуйте, Анна. После вступления в наследство если не прошло 3 лет и наследодатель продает авто, то расходами на его покупку он воспользоваться не может, только вычетом в 250 000 руб. ГИБДД подает сведения в ИФНС по данным, указанным в договоре, сколько вы там укажете, столько и передадут в налоговую. Что касается расписки, если ваш покупатель пойдет на такое, то пишите. Ему крайне не выгодно занижать сумму покупки, т.к. если он будет продавать это авто ранее 3 лет, его тоже ждет участь занижения стоимости и не каждый покупатель пойдет на такой сговор. А также может предъявить расписку в налоговую в случае чего.

    • Светлана, объяснит, пожалуйста, почему наследник-жена не может воспользоваться расходами на покупку авто, а только вычетом? Сын, дочь — понятно что не могут, а жена, точнее вдова, почему не может?

    • Здравствуйте, Эльвира!
      Как следовало из предыдущего вопроса, супруга получила автомобиль в наследство, то есть единственным правовым основанием возникновения права собственности на автомобиль у вдовы являлись наследственные отношения (значит транспортное средство было в единоличной собственности мужа, например, по причине того, что машина была куплена им до брака или подарена ему и пр.). Соответственно, все расходы на приобретение машины относятся на супруга-наследодателя в полном объеме, а жена-наследница не имеет к ним (расходам) отношения. Впервые её права собственности возникло с момента открытия наследства и подтверждено свидетельством о наследстве.

      Если бы из вопроса следовало, что супруга получила автомобиль частично в наследство (на 1/2 доли) и частично ввиду выдела супружеской доли (на другую 1/2 доли), то это говорило бы о том, что имущество было совместным. В этом случае, вдова могла бы применить расходы на приобретение в полном объеме при продаже автомобиля, так как она несла эти расходы (автоматически подразумевается, что супруг несет расходы на приобретение общего имущества, даже если все документы оформлены на другого супруга).

      В ответе на вопрос была дана консультация по конкретной жизненной ситуации, без дополнительных разъяснений, не относящихся к предмету обсуждения.
      Отвечая на Ваш вопрос, имеющий более общее значение, рассмотрены альтернативные жизненные обстоятельства, когда автомобиль был и в совместной собственности наследника и наследодателя и в единоличной собственности наследодателя.

  161. Здравствуйте! Я индивидуальный предприниматель, продал грузовой автомобиль за цену большую, чем купил. Разъясните, какие налоги я должен заплатить с продажи автомобиля? Как ИП налоги плачу по ЕНВД.

  162. Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?

  163. в 2016году продал первую машину за 180000т.р. купил другую .через три месяца продал и её за 103000т.р. машинами владел менее трёх лет.Придется ли мне платитьналог если да то сколько. Заранее спасибо.

  164. Здравствуйте! В 2016 году я продал две машины , которые у меня были меньше трёх лет, общая сумма вышла 350000 р., одна машина 100000, вторая 250000. Есть документы, что покупал их дороже. Какие-то налоги мне нужно платить ? Спасибо.

    • Здравствуйте, Дмитрий. В статье четко написано и во многих комментах, что если продано дешевле, чем приобретено, то налога к уплате НЕТ. Вы не получили прибыль от продажи, а продали дешевле, следовательно облагать налогом нечего. Но это нужно документально подтвердить. И декларация подается ОБЯЗАТЕЛЬНО. В ней указываете сумму продажи, а в сумме расходов ставите такие же суммы и прилагаете договора купли-продажи.

  165. Здравствуйте, скачала программу 3 НДФЛ с сайта налоговой, и лист 5 называется не Д2, а Е1, что делать? Где я сделала ошибку?

  166. Здравствуйте, Ольга.
    Проверьте КОД ДОХОДА, он должен быть 1520. Если вы указали другой код, то появится лист Е1. Также обязательно поставьте код вычета 903 (или 906), и укажите сумму вычета, иначе ЛИСТ Д2 не появится.

    В ЛИСТе Е1 указываются налоговые вычеты:
    — стандартные (на ребенка), которые предоставляет работодатель по заявлению
    — вычеты на обучение
    — вычеты на лечение.
    Если у вас нет иного дохода (официальная работа не считается), кроме как продажа автомобиля, то стандартных налоговых вычетов на ребенка (которые отображаются в ЛИСТе Е1), а также на лечение и обучение быть не должно.

    • Добры день, я поставила код 1520 в разделе "доходы. полученные в РФ.." но лист Е 1 не поменялся на Д2. Есть еще раздел "вычеты" — если там все галочки убрать — то выходит всего 4 листа (где пятый?). Мне не понятно что я не так делаю? по вашему ответу, где вы расписываете что такое Е1 (зачем мне это?) нет точного ответа.

    • Здравствуйте, Ольга. Вы не описали подробно вашу ситуацию и ваши цифры, которые хотите внести в декларацию, а я не телепат, чтобы догадаться, что вы ХОТИТЕ поставить и что на самом деле УКАЗАЛИ в декларации. Вариантов при подаче 3 НДФЛ очень много, население получает различные вычеты и декларирует свои различные доходы за целый год и указывает несколько видов доходов и вычетов и все в одной единой декларации.

      Я же не могу догадаться какой именно вы отчет подаете, возможно у вас еще есть вычеты (по квартире, лечению, образованию), поэтому расписываю, что указывается в листе Е1.

      Еще раз повторю, кроме дохода 1520 вы обязательно укажите код расхода, тогда появится лист Д
      Также вы не пишите, какой налог выходит к уплате, а это важно.

    • Я продала автомобиль за 250 т.р. и только по этому поводу хочу подать декларацию (автомобиль в собственности менее 3-х лет). выбрала код 1520 дохода, и код 906. — а какой налог выходит к оплате — где можно посмотреть?

    • Если вы напишите заявление в ИФНС с просьбой предоставить вам налоговый вычет в 250 000 руб, то при заполнении декларации ставите код вычета 906 и сумму 250 000. Тогда должен появиться лист Д2, в котором указана сумма продажи и сумма вычета, по 250 т.руб. в листе Д2 в строках 110 и 120. Налог к уплате виден на 2 листе Раздел 1. В вашем случае там будет указан только КБК и Код по ОКТМО, налог к уплате 0.
      Чтобы не было листа Е, нужно убрать галочку в ВЫЧЕТЫ (Предоставить стандартные вычеты). И тогда вся декларация будет на 5 листах, налога к уплате нет.

    • Спасибо вам огромное, что помогаете таким бестолочам как я!!! все получилось!!!

  167. Здравствуйте, мужа убили и я вступила в право наследования. В 2015 г. продала старый комбайн за 80000, но декларацию не подавала. Я пенсионерка, живу в деревне. Наислят ли мне штрав за не пподачу декларации и какую сумму? Заранее спасибо за помощь!

    • Здравствуйте, Ирина. Да, штраф 1000 руб вам начислят, пенсионеры не освобождаются от обязанности своевременно подавать декларацию. Вам нужно ее подать все равно, пусть с опозданием, но нужно. Если декларацию не подать, то вас могут лишить вычета и налог придется уплатить 13% от суммы продажи (от 80 т.руб). Т.к. налога к уплате нет (вы напишите заявление о предоставлении вам вычета в 250 000 руб), то ни штрафа 20% от суммы, ни пени вам не начислят, а вот за несвоевременную подачу декларации -1000 руб вам начислят.

  168. Спасибо за помощь! С Рождеством Христовым! Здоровья и долголеия!

  169. Скажите пожайлуста, а если я продала машину, но 3 года после ее приобретения прошло. Декларацию тоже нужно подавать?

    • Здравствуйте, Ирина. Если с месяца приобретения вами авто до месяца ее продажи прошло 36 месяцев, то обязанности декларировать доход не возникает и декларацию подавать не нужно.

  170. Здраствуйте подскажите пожалуйста, купил авто в декабре 2013года за 400т.р но в договоре к.п., 250т.р., и продал в июне 2016года за 390т.р., и в договоре к.п. было указано 390т.р я так понимаю что мой налоговый вычет из 140т.р составит 18200т.р., можно ли избежать налога с помощью предоставления каких либо документов на ремонт авто или каких нибудь затрат при покупке авто, договора к.п. есть плюс имеется расписка на 400т.р. при покупке авто. Спасибо.

    • Здравствуйте, Андрей. Да, у вас получается налог 18200 и вам придется его уплатить. Никакие расходы на ремонт и пр. налоговая к зачету расходов не принимает. Она признает только ту цену, которая указана в ДКП автомобиля при ее покупке. Что касается расписки, читайте комментарии, мы уже несколько раз отвечали на подобные вопросы, повторяться и засорять эфир не будем.
      Вам нельзя было так опрометчиво подписывать договор с заниженной суммой, всегда нужно указывать реальную стоимость, иначе при продаже вы оказываетесь в большом проигрыше, ну или не продавали бы авто до декабря 2016г, точнее до января 2017, тогда обязанности по подаче декларации и уплате налога не возникло бы.

  171. Повторю вопрос.Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?
    Спасибо.

    • Здравствуйте, Марина. Ваша ситуация спорная, и как правило, налоговая расходы по ремонту не принимает к зачету. Многое зависит от того, какие документы по ремонту у вас есть. Именно к ним будет обращено внимание инспектора. Если есть договор с организацией, которая производила ремонт, есть четкий перечень работ и стоимость запчастей указана в договоре, есть платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения), то побороться за право включить в расходы сумму ремонта двигателя можно. Но, на мой взгляд, шансы не велики.

      Во-первых: вы можете учесть в расходах сумму, за которую приобрели авто, если есть договор и все документы, подтверждающие оплату.

      Во-вторых: пишите сопроводительное письмо, в котором указывайте, что у авто был неисправен двигатель и требовался кап.ремонт, прикладываете оценку эксперта.

      В-третьих: расходы на ремонт должны быть четко задокументированы. Должен быть договор с компанией, где производился ремонт, четко указаны виды работ, их стоимость, документы об оплате.

      Если таких документов нет, налоговая расходы не примет к зачету и налог придется уплатить, используя только вычет 250 т.руб.

      В налоговую инспекцию следует представить в составе основного пакета документов письменное пояснение налогоплательщика, в котором указать, что автомобиль приобретался заранее неисправный, то есть непригодный для целевого назначения. В целях получения имущества, соответствующего его предназначению, требовалось осуществить несколько юридических значимых действий: купить объект и провести специальные и необходимые ремонтные работы. Такие работы входят в перечень действий, связанных с приобретением продукта, так как восстанавливают его функцианальную принадлежность. Кроме того, изначальная покупка предусматривала существенную скидку, подразумевающую последующие траты нового собственника на приведение автомобиля в надлежащее состояние. Это подтверждается и договором купли-продажи и заключением эксперта.

  172. Спасибо, Светлана! Документы по ремонту есть. А налоговый вычет если не получится с ремонтом применить можно?
    С уважением.

    • Да, вычет 250 тыс. руб. Но, либо вычет, либо стоимость покупки. Если бы вы приобрели за бОльшую стоимость, чем 250 т.р., то надо было выбрать цену покупки. В вашем случае вычет больше. Одновременно и вычет и цену покупки использовать нельзя.

    • Марина, просьба к вам, отпишитесь, пожалуйста, о результате проверки вашей декларации если будете использовать расходы на капремонт, нашим читателям будет интересно и нам тоже 🙂

    • Можем предложить вам нашу помощь в написании жалобы, если будет отказ налоговиков.

  173. В 2013 году купила в салоне автомобиль за 400 т.р., а продала в 2014 — за 300 т.р. При покупке внесла залог в размере 10т.р., а оставшуюся сумму попросила внести своего гражданского мужа (не смогла приехать в салон по состоянию здоровья). Он внес деньги на счет продавца через клиент-банк и в платежке указал за кого и за какую машину. Является ли законным результат камеральной проверки в результате которой мне присудили выплату налога с 50 т.р. и пени.

  174. Здравствуйте. Получил автомобиль по договору дарения в 2015 году. Авто в разбитом состоянии. Потратил на восстановление 1,5 млн. рублей. В 2016 году продал его за 2 млн. рублей. Учитывается ли это при расчете налога на доход? Ведь я потратил 1.5, чтоб получить 2 млн. Коментарии ранее опубликованные читал, но там только про дооснащение и эксплуатационные расходы, а здесь восстановление.

    • Здравствуйте, Игорь.
      В налоговом кодексе указано только «расходы на приобретение», т.е. те суммы, которые указаны в договоре купли-продаже автомобиля.
      Налоговая принимает в зачет только их. Другие расходы, как правило, налоговиками не принимаются.

      Попытаться можно, но шансы ничтожны. Если у вас есть документы (договор и платежные документы от организаций), подтверждающие каждый рубль расходов на его восстановление можно попытаться предоставить их, но все будет зависеть от того, какие это документы и на что. Также нужно заключение эксперта, что авто был в послеаварийном состоянии и пр. См. предыдущий комментарий на эту тему Марина 10.01.2017.

      Основной минус для Вас в том, что авто, находящееся в неисправном состоянии (не подлежащее утилизации), может быть беспрепятственно поставлено на учет (производиться регистрация сведений о новом владельце), то есть сделка по приобретению транспортного средства, также как и учет в ГИБДД, совершаются независимо от технического состояния. На это и будет делать акцент ИФНС, расценивая восстановление ТС, как действия по улучшению его состояния

  175. Светлана, добрый день. В ответе на вопрос Анны от 08.12.2016 в 11.19 Вы написали, что наследник может воспользоваться только вычетом при продаже авто, доставшегося по наследству. Вопрос: почему наследник — жена не может воспользоваться расходами на покупку, а только вычетом?

    • Зльвира, на ваш вопрос подробно ответил юрист Ординарцев Роман 14.01.2017г

  176. Здравствуйте, в 2015 году приобрела автомобиль по договору купли-продажи у конкурсного управляющего, на учет в ГАИ не ставила. В 2016 году продала (получается формально, только составили договор) машину своему мужу, который поставил ее на учет в ГАИ. Нужно ли мне подавать в таком случае декларацию в налоговую, если машина на учете в ГАИ не стояла,а договор купли-продажи существует?

Задайте свой вопрос

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.