Документы для налогового вычета за обучение 2016 г, как получить возврат подоходного налога


При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение, кто имеет на него право, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму возмещения — ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Кто имеет право на вычет

Вы имеете полное право претендовать на компенсацию части средств, уплаченных за обучение, если Вы являетесь официально работающим и Ваш работодатель производит удержания НДФЛ с дохода и перечисляет их в бюджет. Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда — для получения компенсации это не имеет никакого значения. Основной критерий — перечисление НДФЛ в бюджет, так как вычет производится путем уменьшения налоговой базы налога на доходы. Фактически сумма возврата равна 13% от оплаченной за учебу.

Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:
  • Обучение в ВУЗе;
  • Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
  • Обучение ребенка в детском саду, школе;
  • Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
  • Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

  • у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
  • предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.
Когда получить вычет не получится:
  • Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
  • Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

Получить возмещение средств от государства можно при расчете как за собственное обучение, так и за обучение родственников (детей, братьев, сестер). Но условия, соблюдение которых необходимо для оформления налогового вычета, в каждом случае разные.

Возмещение при оплате за собственное обучение

Если Вы — официально работающий гражданин, ежемесячно перечисляющий НДФЛ в бюджет и оплачивающий за собственное образование. Условия для получения вычета:

  • Сумма возмещения, полученного Вами в течение года, не превышает НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет в том же периоде. Остаток вычета на следующий год не переносится.
  • Величина налогового вычета ограничен 120 000 руб. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • Если в текущем периоде Вами оформлен не только вычет за обучение, но и, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Это объясняется тем, что НК определяет максимальную величину для социальных вычетов за год.
  • Если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то вернуть средства Вы можете только за последние 3 года. То есть, если оплата осуществлялась в период с 2011 по 2015, то в 2016 году можно подать документы только за 2013, 2014 и 2015.
  • Вы имеете право на возмещение как в случае получения образования на дневной форме, так и при посещении вечерних и заочных занятий.
Пример 1:

Допустим, в течение 2016 года с зарплаты Пенькова С.Р. был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ 35 820 руб. В этом же периоде Пеньков осуществлял расчет по получение высшего образования в ВУЗе, итого оплачено за год 74 600 руб.

Для возврата налога Пеньков делает расчет возмещения:
74 600 * 13% = 9 696

Так как возмещение (9 696) меньше уплаченного НДФЛ (35 820), Пеньков вправе претендовать на возврат в полном объеме.

Пример 2:

Представим, что в 2013 Ромашкина К.Д. посещала автошколу (54 900) и курсы испанского языка (74 260). Оплаченный Ромашкиной НДФЛ равен 61 800 руб. Как определить возмещение в данном случае?

Общая налогооблагаемая база будет составлять 129 160 руб. (54 900 + 74 260), но Ромашкина получит возмещение 15 600 руб. (120 000 * 13%).

Пример 3:

В период с 2009 по 2013 Семеренко Г.С. оплачивал за получение собственного образования в ВУЗе. Величину оплаченных средств и перечисленного НДФЛ представим в виде таблицы:

2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год
Оплачено за обучение 38 000 39 100 39 800 38 700 40 500
Перечислено НДФЛ 54 120 42 740 12 600 3 180

Так как в течение всего времени Семеренко не обращался за вычетом, а обратился в ИФНС в 2014 году, то он получит средства только за 2011, 2012, 2013 годы. На основании таблицы рассчитаем сумму, на которую он может претендовать:

  • В 2011 году стоимость учебы составила 39 800 руб., значит к возврату — 5 174 руб. (39 800 * 13%). Так как работодатель Семеренко перечислил НДФЛ больше этой суммы (12 600), то возмещение будет им получено в полном объеме.
  • В 2012 году Семеренко уволился с работы, соответственно НДФЛ не перечислял, поэтому претендовать на возмещение не может.
  • Компенсация за 2013 рассчитывается как 40 500 р. * 13% и равна 5 265 руб. Но так как Семеренко устроился на работу только в конце 2013, перечисленный НДФЛ составил всего 3 180 руб., поэтому получит возмещение не больше этой суммы (3 180 р.). Остаток возврата (2 085 р.) на следующий год не переносится.

Если платим за образование ребенка

Законодательство позволяет оформлять компенсацию средств не только за собственное образование, но и получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка. Как в случае с родными детьми, так и с приемными, степень Вашего родства должна быть подтверждена свидетельством.

Условия возмещения стоимости образования детей имеет свои особенности, а именно:

  • Вы вправе рассчитывать на компенсацию, если возраст ребенка не превышает 24 года;
  • Образовательное учреждение оказывает услуги очной формы;
  • Вы (а не ребенок) являетесь подписантом в договоре на оказание услуг образовательного характера. Также, согласно платежек и квитанций, Вы выступаете плательщиком услуг;
  • Величина базы по нулевой ставке ограничен 50 000 руб., соответственно компенсация не превышает 6 500 руб. (50 000 * 13%). Такой же принцип используется при расчете за учебу нескольких детей, т.е. можно получить за каждого ребенка не более 6 500 р. в год.
Пример 4:

Киров С.Д. в 2013 году оплатил НДФЛ 51 600 руб. Информацию о стоимости обучения детей Кирова, которую он перечислил в пользу образовательных учреждений, представим в виде таблицы:

Киров Л.Д. (ВУЗ) Кирова Г.С. (школа) Кирова В.С. (детский сад)
Форма обучения заочная дневная дневная
Стоимость обучения 48 600 53 200 33 600

Рассчитаем возврат в каждой из ситуаций:

  • Оплачивая за учебу сына в ВУЗе, Киров не имеет права претендовать на возмещение, так как сын проходит обучение на заочной форме.
  • Дочь Кирова Г.С. обучается в школе на дневной форме, поэтому Киров может рассчитывать на компенсацию. Но так как средства, оплаченные в пользу учебного заведения (53 200 руб.), больше допустимого вычета (50 000 руб.), компенсация будет не более 6 500 руб. (50 000 * 13%).
  • Полагающаяся компенсация за посещение дочерью детского сада (33 600 * 13% = 4 368 р.) будет перечислена Кирову в полном объеме.

Таким образом общая сумма к возврату Кирову составляет 10 868 руб. (6 500 + 4 368) и она будет возмещена ему полностью, так как уплаченные НДФЛ (51 600) превышает эту сумму (10 868).


Условия для возврата за образование брата/сестры

Вы вправе претендовать на частичную компенсацию средств, уплаченных за образование братьев (сестер). Критерии для получения возврата аналогичны условиям оформления вычета на детей:

  • возмещению подлежит только оплата за очную форму;
  • возраст брата (сестры) не должен быть более 24 лет;
  • платежные документы и соглашение с учебным заведением должны быть оформлены на Вас;
  • имеются свидетельства родства между Вами и братом (сестрой);
  • что касается непосредственно величины вычета, то он превышает возмещения при расчете за учебу детей и составляет 12 000 руб. (к возврату - не более 1 560 руб.).

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Этап 1. Сбор документов

Процедуру оформления возврата средств стоит начать со сбора всех документов. Данный этап является одним из наиболее важных, поскольку от полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Итак, начиная процедуру оформления компенсации, Вам стоит позаботиться о предоставлении:

  • Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);
  • Заявления на получение вычета, составленного и подписанного Вами собственноручно. Законодательство не предусматривает для заявления определенный бланк, поэтому оно составляется в свободной форме. Образец заявления и пример его заполнения приведен ниже. Тем не менее большинство органов налоговой службы, занимающихся оформлением вычетов, имеют собственную утвержденную форму бланка (скачать образец заявления можно у нас на сайте). Поэтому перед составлением заявления Вам стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка и его заполнения;
  • Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);
  • Справки с места работы 2-НДФЛ, подтверждающей факт и показатель перечисленного НДФЛ, Документ, как правило, выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход, полученный Вами в течение календарного года, а также сумму удержаний НДФЛ за этот же период. В ИФНС предоставляются несколько справок в случае, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;
  • Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия). При предоставлении в ИФНС Вам нужно проверить, корректно ли указан предмет договора (услуги обучения), так как соглашение на оказание информационных услуг не является основанием для получения возврата средств. Подписантом договора должны выступать Вы лично;
  • Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). Согласно законодательству, лицензию не нужно предоставлять в случае, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что представитель органа налоговой службы может потребовать лицензию для проверки, поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;
  • Платежных документах, выступающих подтверждением факта оплаты образовательных услуг (копии). Такими подтверждающими бумагами выступают квитанции, платежные поручения, в отдельных случаях - банковские выписки и справки учебного учреждения об оплате и отсутствии задолженности. Плательщиком в квитанциях должны являться Вы;
  • Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат средств за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме. Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке. Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Этап 2. Подготовка декларации

Основным документом, необходимым при получении компенсации, выступает декларация 3-НДФЛ. При заполнении декларации в нее необходимо внести следующую основную информацию:

  • данные о себе как о налогоплательщике (ФИО, адрес прописки и прочие паспортные данные);
  • сумма дохода, полученного за отчетный период;
  • сумма уплаченного в бюджет НДФЛ;
  • размер оплаты за обучение;
  • расчет налогового вычета.

Вы можете получить бланк декларации и заполнить его удобным для Вас способов, а именно:

  • Получить бланк непосредственно в налоговой и заполнить его на месте согласно предоставленному образцу;
  • Заблаговременно скачать форму на сайте ФНС Декларация 3НДФЛ за 2015 год и заполнить ее дома;
  • Обратиться в специализированные организации по заполнению деклараций (как правило, находятся рядом с налоговой инспекцией), услуги стоят примерно 500-1500 руб.

Наиболее приемлемым является самостоятельное заполнение с помощью программы, так как имеет ряд преимуществ:

  • Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
  • Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
  • Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
  • Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Использование программы заполнения декларации позволит Вам избежать неприятной волокиты, так заполняется актуальный бланк, к тому же можно проверить все ли правильно заполнено.

Этап 3. Передача документов в ИФНС

Собрав все необходимые бумаги, Вы переходите к следующему этапу оформления возврата, а именно к передаче документов. Все собранные бумаги Вам нужно передать в орган ИФНС по месту жительства. Возможны три варианта подачи документов для возврата подоходного налога за обучение:

  • Лично - вы собственноручно подаете пакет в налоговую;
  • Почта - вы осуществляете отправку бумаг почтой, оформляя письмо с уведомлением и описью вложений;
  • Представитель - если есть нотариальная доверенность, подать декларацию может ваш представитель (иногда могут принять и рукописную доверенность).

Если территориально Вы находитесь вблизи органа ИФНС, то целесообразно отнести все бумаги сотруднику налоговой лично. При первоначальной проверке представитель ФНС сверит оригиналы документов с копиями, обнаружит возможные ошибки и сообщит, поэтому Вы сможете сразу исправить все недочеты.

Если по определенным причинам Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг и распишется в получении. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней.

Этап 4. Проверка документов и получение возмещения

После принятия Ваших документов представитель налоговой имеет 90 дней для их проверки, после чего Вам будет направлен письменный ответ о ее результатах.

  • Если ответ негативный - то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.
  • Если ответ положительный - в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.

Получение вычета на обучение у работодателя с 2016 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление - право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при перечислении Вам ежемесячной зарплаты сумма выплат будет осуществляться в полном объеме (НДФЛ удерживаться не будет), то есть "на руки" Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

54 комментария

  1. Добрый день! могу ли я претендовать на налоговый вычет в случае, если мною была оплачена путевка в детский лагерь "Орленок"?
    Заранее признательна

    • Здравствуйте, Светлана!
      Детский лагерь не является ни образовательным, ни медицинским учреждением. Это деятельность по организации досуга и отдыха. Вид деятельности детских лагерей согласно классификатору экономических видов деятельности отнесен к группе ресторанов и гостиниц. В этой связи нахождение ребенка в лагере не может рассматриваться ни как образовательный, ни как лечебный процессы и в этой связи социальный вычет не предусмотрен. Таким образом, возмещение стоимости путевки за счет налогового вычета исключено.

  2. Можно ли получить вычет за оплату очного обучения в полном размере от стоимости за обучение( 62000*13%)=8060 руб или же только с 50000 руб(50000*13%)= 6500 руб

    • Здравствуйте. Тамара. Если вы получаете вычет за вашего ребенка, то только с 50 000, если за себя, то в полном объеме.

  3. Здравствуйте. Оплачивала за собственное обучение в 2014-2016 гг. За 2014,2015 год получала вычет за квартиру. Могу ли я сейчас подать заявление на вычет за обучение за 3 прошедших года?

  4. У меня следующая ситуация: По договору заказчик Мама и должна платить она за моё обучение. Я уже два года платила сама и в чеках моё имя во всех(то есть ,как бы я заказчик и плачу за своё обучение , я не работаю), и только сейчас прочитала , что нужно писать, что оплачивает заказчик по договору -Мама. Моя невнимательность .. Что делать в такой ситуации?

    • Здравствуйте, Эльвира!

      Если правильно понимать суть Вашего вопроса, то Вас интересует может ли в данной ситуации Ваша мама претендовать на социальный вычет и, что предпринять для того, чтобы им можно было воспользоваться.
      В том виде в как есть рассчитывать на получение вычета Вашей маме не придется, так как ситуация, когда договор оформлен на родителя, а квитанции за обучения на ребенка (обучающегося), уже являлась предметом рассмотрения Министерства Финансов РФ (письмо № 03-04-05/45702 от 28.10.2013 г.). Согласно данному разъяснению прав на вычет у родителя не имеется.
      В этой связи Вам следует попытаться договориться с ВУЗом о том, чтобы переделать документы на имя Вашей мамы. Если это невозможно, то хотя бы заключить дополнительное соглашение задним числом о том, что фактически денежные средства в кассу будете вносить Вы, от имени мамы по её поручению.
      Если это получается сделать, то можно попробовать, правда, с малой надеждой на успешное решение вопроса, сдавать документы в налоговую, прикладывая доверенность от Вашей мамы на Вас (изготовленную задним числом) относительно того, что по договору обучения она будет передавать деньги для оплаты обучения и поручает производить оплату в ВУЗе. В учебном заведении дополнительно к пакету документов возьмите справку о состоянии расчетов по договору (где заказчик Ваша мама), в котором будет отсутствовать задолженность по платежам за обучение.

  5. Здравствуйте, мой ребенок обучается в университете очная форма, по договору, стоимость обучения в год 325 тыс руб, оплата производится нами по семестрам 162.5 тыс. руб за семестр. На какую сумму возврата подоходного налога я могу претендовать ,договор на обучение подписан мной

    • Здравствуйте, Оксана. Вычет за ребенка ограничен суммой 50 000 руб за год. Т.е. 13% от 50 т. руб — это сумма, которую вам вернут за год.

    • Здравствуйте, Татьяна. Вычет можно получить только при очной форме обучения.

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Нет, не можете.
      Обоснование. Налоговым кодексом, подпункт 2 пункт 1 статья 219 и письмом Минфина РФ №03-04-05/7-204 от 12.03.2013 г. прямо предусмотрено, что получить вычет за ребенка можно, если он проходит обучение в образовательном учреждении только в очной форме. Все остальные формы обучения, в том числе очно-заочная (так называемая вечерняя форма) не позволяют получить вычет.

  6. Добрый день!

    Хочу подать документы для налогового вычета за обучение в 2015 и 2016 годах. В 2017 году я сменила имя. Хотела бы уточнить, нужно ли прикладывать копию свидетельства о перемене имени? Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ должны быть заполнены на прежнее имя или на новое?

    • Здравствуйте, Оксана. Вы подаете заявление о том, что сменили имя и прикладываете копии документов. При подаче деклараций указывается новое имя.

  7. у меня две дочки обучаются платно в одной школе. Платили за них по одной квитанции. Требуется ли на каждую из них оформлять отдельный пакет документов и делить квитанцию? И требуется ли справка об очном обучении в школе?

    • Здравствуйте, Сергей!
      Да, требуется, так как законом установлено ограничения размеров получения вычета — не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
      В отношении каждого ребенка потребуется формировать отдельный пакет документов.
      По-идее, можно представить одну квитанцию в разные пакеты (копировать одну и туже), но в ней должны быть распределены суммы на Ваших дочерей (то есть не общая сумма, а общая и поименная). Но лучше попросить в учебном заведении 2 раздельные квитанции, чтобы не было путаницы в налоговом органе.
      Справку об очном обучении в школе брать нужно, так как в школах допускаются и иные формы обучения, кроме очной.

  8. Сын обучался в школе развития , курс по подготовке к школе. 1учебный год, т.е. в 2015 и в 2016году.при получении вычета за 2015год договор на образование и лицензия остался в НФС. Для получения вычета за 2016 год нужно ли заново печатать договор и копию лицензии? Или достаточно подтверждения платежа за обучение?

    • Здравствуйте, Надежда!
      В налоговом законодательстве есть правило, согласно которому, если налогоплательщик по запросу налогового органа ранее представлял какой-либо документ, то повторное его представление не требуется. Но это касается обязанности (и освобождение от обязанности) при направлении запроса ФНС на предоставлении информации и документов при проведении налоговых проверок, встречных проверок контрагентов.

      Для вопросов получения социальных вычетов действуют другие правила. Законодатель указывает, что к налоговой декларации и заявлению предоставляется пакет документов, подтверждающих вычет каждый раз при обращении в каждом налоговом периоде. При этом на законодательном уровне не предоставляется возможность ограничиваться ранее представленными документами, которые подтверждают длительность обучения. И это отчасти справедливо, ведь, возможно, что длительный договор на обучение может быть досрочно расторгнут, а образовательная организация может быть лишена лицензии. В этой связи получится, что указанные документы были актуальны в прошлом налоговом периоде, а в текущим они утратили правового значения.
      Из писем ФНС и МинФина даже следует, что если налогоплательщик представляет одновременного несколько корректировочных деклараций за предыдущие годы (если он не обращался своевременно в положенное время), то к каждой декларации представляется свой пакет документов. Получается, если договор будет длительным и обучение в одной и той же организации, то кроме, различающихся справок по форме 2 НДФЛ и документов об оплате нужно представлять одни и те же лицензию и договор в нескольких экземплярах.

  9. Здравствуйте, можно спросить: в 2016 г. сын посещал школьный лагерь по сертификату. Стоимость сертификата лишь частично оплачивалась родителем.Теперь из бухгалтерии школы получена 2ндфл справка, а в налоговую обязаны подать справку 3ндфл. Вопрос: к какой категории относится отдых в летнем лагере, какие документы требуются для заполнения 3 ндфл декларации в этом случае( паспорт, инн?)

    • Здравствуйте, Назик!
      Отдых в летнем лагере относится к категории санаторно-курортного лечения. Так как отдых не относится к обучению, а, если в лагере проводилось лечение, то школьное учреждение не относится к медицинским, соответственно, в получение социального вычета ни по обучению, ни по лечению получить нельзя.
      В этой связи у Вас, как законного представителя ребенка, возникает лишь налоговая обязанность по оплате декларированию НДФЛ и уплате налога в части неоплаченной налога на доходы, полученного в натуральной форме.
      Но отчетность и уплату производит налоговый агент — то учреждение, которое оплачивало (предоставляло) сертификат.

      Для справки для заполнения декларации 3-НДФЛ требуется паспорт родителя, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство ИНН родителя, а также знание сумм по конкретным операциям, так как эти данные нужно будет вноситься в декларацию.

  10. Здравствуйте, у меня двое детей. В 2016 году моя дочь закончила высшее учебное заведение, а сын школу и поступил в университет. Своему работодателю я предоставила справки с места учебы из высших учебных заведений на обоих детей, но моему сыну в конце 2015 года уже исполнилось 18 лет и в 2016 году работодателем не был учтен вычет из подоходного налога на сына — школьника. Будет ли учтен вычет на сына при заполнении декларации или это нужно сделать отдельным заявлением или обращаться к работодателю? Справка о том, что он обучался в 2015-16 уч. году в общеобразовательной школе имеется.

    • Здравствуйте, Аида. Работодатель уже не сможет внести изменения за 2016 год. Поэтому вам нужно подать декларацию самостоятельно, приложить справку из школы и справку с места работы.

  11. Добрый день! Хочу вернуть налог за обучение в ВУЗе. Договор заключен со мной. Оплату произвожу через банк. Есть квитанции в которых, за меня платила мама, там указаны ее данные. Смогу ли я вернуть подоходный налог?

    • Здравствуйте, Ирина!
      Сможете, но только в части тех сумм, которые слагаются из квитанций, оформленных на Ваше имя.
      Но если у Вашей мамы есть доверенность на представление Ваших интересов, в том числе, по оплате обучения, то указанные платежи зачтутся, как произведенные Вами, и, представив квитанции от имени мамы и доверенность, Вы сможете обосновать свое право на вычет. Но хоть такая доверенность не требует нотариального удостоверения, все же могут быть проблемы с доказыванием того, что доверенность фактически была и своевременно предоставлялась в ВУЗ при оплате (это может подтвердить ВУЗ, либо в квитанции должна быть ссылка о том, что оплата осуществлялась на основании доверенности). Если оплата Вашей мамой производилась через банк, то вряд ли есть какие-либо упоминания о доверенности.
      Но существует еще один вариант решения проблемы — это обращение с вычетом (в соответствующей части сумм) Вашей мамой. Практикой предусмотрено, что даже если договор оформлен от имени ребенка, а квитанции от имени родителя, то такой родитель сможет получить вычет.
      То есть вместе с мамой Вы сможете воспользоваться полной суммой вычета ( с учетом ограничительных размеров, установленных законодателем).

  12. Здравствуйте! Живу и учусь на заочке в Тюмени (а прописана в ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ). Как мне получить вычет за учебу? Почтой могу отправить? И что для этого нужно? Спасибо!

    • Здравствуйте!
      Декларация и пакет документов должен быть сдан по месту учета налогоплательщика, то есть по месту прописки.
      Кроме представления документов "в живую", можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Отличия от личной явки заключаются в том, что срок реагирования на Ваше заявление будет незначительно длиннее, в связи с периодом почтовой пересылки и оперативно нельзя будет устранить недочеты в документах, которые обычно предварительно проверяет принимающий инспектор.

  13. Здравствуйте, моя дочь учится в колледже по 2-м специальностям платно. Сумма за 2016 год составила 41000 рублей. Реально ли получить налоговый вычет, ведь это не ВУЗ?

    • Здравствуйте, Галина!
      Да, реально.
      Если Вас смущает только статус заведения, при обеспечении исполнения всех остальных условий, то проблем нет.
      Социальный вычет предоставляется в счет возмещения затрат за платное обучение в образовательных учреждениях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности.
      Это может быть и школа, и колледж, и училище, и институт, и университет и пр. То есть ВУЗы не являются единственной категорией образовательных учреждений, обучение в которых дает право на вычет.

  14. Здравствуйте, могу ли я претендовать на налоговый вычет, если моя дочь 18 л. в 2016 поступила на бюджетное вечернее отделение университета и по договору с (оформлен на меня 49.т) университетом об оказании платных услуг (я оплатила стоимость разницы обучения на вечерней и дневном отделении), дочь числясь на вечернем обучалась на дневном, после успешной сдачи сессии дочь была переведена ( и числится) на дневное отделение. Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Так как договор оформлен на Вас и квитанции об оплате за обучение производили Вы, то в соответствии с налоговым законом Вы, как родитель, имеете право на вычет в размере 50 000 рублей, но при условии, если в договоре будет указано, что обучение производилось по очной форме (это можно исправить дополнительным соглашением к договору) и справка ВУЗа об очном обучении. Вечерняя обучение не относится в классическом виде к очному обучению, это очно-заочная форма.
      Если документы нельзя сделать об очном обучении за весь год, то можно делать соразмерно фактическому периоду обучения по очной форме с четким указанием на период, в котором было очное обучение, и распределение стоимости обучения по очной и очно-заочной (вечерней) формам.

  15. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если оплачиваем обучение сына 70 тысяч в год, договор оформлен на мужа, но учитывая ограничения при возврате налога с суммы 50 тысяч, можем ли мы вдвоем подать декларацию на возврат, каждый с суммы 35 тысяч и кого указывать в платежных документах?

    • Здравствуйте, Людмила!
      В соответствии с налоговым кодексом на одного ребенка за обучение родителю (родителям) полагается социальный вычет в размере 50 000 рублей. Причем этот размер является совокупно-ограничительным, то есть 50 000 руб. предполагается сумма сразу на двоих родителей. Её может использовать или один родитель в полном объеме, тогда второй родитель утрачивает права на вычет, либо распределить 50 000 на двоих в любой пропорции.
      Касательно документов, то договор и квитанции могут быть оформлены сразу на двух родителей или на одного из них. Сути это не меняет, в любом случае каждый из родителей может оформить вычет на себя. Просто к пакету документов будет прилагаться еще и свидетельство о браке.
      Итак, как Вы понимаете, возмещать 70 000 рублей у Вас не будет возможности, только 50 000 руб., соответственно, если Вы с супругом будете в равных долях распределять вычет, то каждый из Вас сможет заявить по 25 000 руб.

  16. Здравствуйте! Договор на обучение оформлен на ребенка, оплата производится через банк мной, но я не работаю. Можно ли подавать мужу документы на возврат подоходного налога?

    • Здравствуйте, Людмила!
      Да, Ваш супруг может оформить вычет на свое имя.

      Обоснование.
      Во-первых, в соответствии с нормами законодательства и письмом Минфина РФ №03-04-05/48662 от 24.08.2015 г. предусмотрена возможность получения вычета родителем за ребенка, причем нет преград и в том случае, когда договор оформлен на ребенка, а квитанции на родителя.
      Во-вторых, семейным законодательством предусмотрено, что расходы произведенные одним из родителей являются общими супружескими расходами и налоговое законодательство закрепляет это правило, указывая в ст. 219 НК РФ, что родители имеет возможность получить вычет за ребенка совокупно (то есть совместно). А эта совместность распределяется по усмотрению родителей между собой.
      Поэтому Ваш муж по Вашим документам может получит вычет за обучение ребенка в 100 процентом размере — 50 000 руб.

  17. Здраствуйте. При получении налогового вычета на обучение при подаче документов сотрудники ФНС требуют с меня справку об обучении из ВУЗа. Законно ли их требование? Заранее благодарна за ответ.

    • Здравствуйте, Анна!
      Если Вы получаете социальный вычет за саму себя, то Вам нужно представить копию лицензии ВУЗа, договор на обучение и документы об оплате.
      Если Вы родитель ребенка, который проходит обучение, то к перечисленным документам необходимо переставить дополнительно справку об обучении (то есть какая форма обучения и пр.), а также копию свидетельства о рождении, копию паспорта ребенка.

  18. Здраствуйте, подскажите, я оплатил учебу в 2014 году за все 4 года обучения. в этом году я решил вернуть денежные средства за последние 3 года — это 2014, 2015, 2016. После сдачи в налоговую документов, мне отказали в выплате за последние 2 года (2015 и 2016) ссылаясь на то, что оплата за эти года производилась в 2014 году и они вернут денежные средства только за тот год в котором я платил за учебу. Законны ли действия налоговой службы? заранее спасибо за предоставленный ответ.

    • Здравствуйте, Андрей!
      Да, законны.
      Дело в том, что законом четко предусмотрено, что использовать вычет возможно только в том случае, если имеются фактические платежи, которые производились именно в том году, за который получается вычет.
      Получается, если платежи внесены авансом, то их раздробить по годам не получится. В том смысле, что ВАЗу без разницы когда и в какой сумме внесены платежи, главное чтобы общая сумма соответствовала требуемому размеру, а по налоговому законодательству платежи должны производится своевременно. За каждый налоговый период (каждый год) отдельная оплата. В противном случае, единовременный платеж за все годы обучения считается как сумма за год обучения, в котором этот платеж проведен, без разбивки и переносы на соответствующие годы обучения.
      Такая позиция подтверждена Письмом Минфина №03-04-05/42719 от 14.10.2013 г.

  19. Здравствуйте ,Могу ли обратится в налоговую не по месту регистрации а по месту проживания, для получения вычета за обучение?
    Нужно ли отправлять оригинал справки 2 ндфл или достаточно копии?.

    • Здравствуйте, Виктория!
      Обращаться следует именно в налоговую инспекцию по месту регистрации в налоговом органе, то есть по месту жительства. Но следует иметь ввиду, что в письмах и разъяснения налогового органа указывается, что местом жительства считается тот адрес, в котором налогоплательщик прописан (или постоянно или временно).
      В налоговую инспекцию предоставляются подлинники заявления на вычет и налоговой декларации. Остальные документы предоставляются в виде копий, но так чтобы налоговый орган мог знать об их подлинности (то есть либо нотариально заверенные, либо с одновременной демонстрацией подлинников).

    • Здравствуйте, Елена!
      По данном поводу было четкое разъяснение Минфина, письмо № 03-04-05/38316 от 30.06.2016 г., в котором указывалось, что рассчитывать на вычет в связи с обучение в учебном заведении иностранного государства можно. Важным моментом остается подтверждение статуса учебного заведения, в соответствии с законодательством того государства. Возможно, понадобиться разъяснение департамента образования соответствующего штата о том, что данный университет относится к образовательному учреждению образовательной системы США.
      То есть Вы можете получить вычет, если получите от университета справку о форме обучения, копию свидетельства об аккредитации ВУЗа общественным аккредитационным советом и т.п., договор на обучение и документы оплаты. При этом эти документы должны будут быть нотариально переведены на русский язык (в том числе посредством апостиля). Если оплата производилась в долларах США, то эти суммы должны быть конвертированы в соответствии с курсом ЦБ РФ на день проведения платежей.

  20. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! На меня свекровь написала заявление в полицию: то что я пью, курю, матерюсь, употребляю наркотики и угрожаю ей и все это в присутствии моего ребёнка. Хочу написать на неё заявление о клевете. Могу ли я это сделать? И следователь мне говорит подожди когда закроется дело. Не будет ли потом поздно?

    • Здравствуйте, Сабина!
      Как ясно из Вашего вопроса, Вашей свекровью заявление написано о возбуждении уголовного дела.
      Да, Вы написать можете написать, так называемое встречное заявление и о клевете по ст. 128.1 УК РФ и о заведомо ложном доносе по ст. 306 УК РФ.
      В словах следователя есть большая доля рациональности. Дело в том, что если проверка по её заявлению завершится отказом в возбуждении уголовного дела и будет установлено, что она написала заявление из корыстных и прочих низких побуждений (оклеветать, создать Вам проблемы, как форма проявления неприязни и т.п.), то это будет основанием для принятия положительного решения по Вашему заявлению.
      Поэтому дождаться результатов проверки по заявлению свекрови и написать свое заявление это не только не будет запоздалым действием, но, наоборот это будет верным и взвешенным ходом.

  21. Здравствуйте! Скажите пожалуйста! Оплата моей учебы производилась в 2015 году (но в этот период находилась по уходу за ребенком, соответсвенно дохода не имела). Могу ли получить возврат уплаченного НДФЛ в 2016 году за квитанции 2015 года. Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Наталья!
      Нет, к сожалению, не сможете.
      Соцвычет за обучение получается за тот год, в котором были конкретно расходы на образовательную деятельность, без права переноса на другие годы (налоговые периоды).

  22. Здравствуйте.Хочу подать на возврат за обучение детей.Договора с учреждениями заключены на мое имя,а платил по квитанциям супруг.Можно ли расчитывать на возмещение?

  23. Здравствуйте,Хотела получить компенсацию за обучение сына за 2016 год, к сожалению не сохранились квитанции за 2 месяца.Возможна ли подача документов без них?Спасибо.

    • Здравствуйте, Елена. Обязательным условием получения вычета является представление документов об оплате. Вы можете обратиться в учебное заведение и попросить у них какое-либо подтверждение вашей оплаты (акт сверки, выписки, копии ПКО и пр), возможно вам помогут. Тогда при подаче документов в налоговую можно написать пояснение к декларации, что квитанции утеряны, но есть такие-то документы из ВУЗа, подтверждающие оплату.

  24. Ольга
    Добрый день! Хочу вернуть налог за обучение в университете. Обучение через интернет. Договор заключен, но стоимость, за три года поменялась и не раз, за 2015 год, сумма, которая была в договоре не менялась по этому смогла вернуть вычет, за 2016 и 2017 сумма увеличилась, доп. соглашения у меня нет на повешения суммы за учебу. Оплату произвожу через банк. Есть квитанции. Как мне получить вычет с налоговой, если у меня на руках есть договор и квитанции об оплате?

  25. Здравствуйте.Хочу подать на возврат за обучение дочери. Договор заключен на мое имя,а платила по квитанциям сама дочь. Можно ли расчитывать на возмещение? И что делать если не все квитанции сохранились?

  26. Здравствуйте! Такой вопрос. Можно ли подать декларацию на возврат подоходного налога за 2015, 2016 года, если родитель уволился в мае 2017 года?

  27. Здравствуйте! Если я хочу подать декларацию о возврате подоходного налога за обучение двух детей и свое лечение за один календарный год, это будут три отдельных пакета документов?

    • Здравствуйте, Ирина. Декларация ОДНА ЕДИНСТВЕННАЯ — ЕДИНАЯ ЗА ГОД. В ней указывается ваш доход, облагаемый НДФЛ, сумма налога, уплаченная вашим работодателем и ваши вычеты (лечение, обучение). Результат — налог, подлежащий возмещению из бюджета за весь год. Поэтому декларация — одна. А вот, чтобы подтвердить сумму каждого вычета — нужен полный пакет подтверждающих документов на каждый вычет в полном объеме. Для этого представляется перечень/реестр документов к декларации за год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.