Документы для налогового вычета за обучение в 2019 г, как получить возврат подоходного налога


Последнее обновление Март 2019

При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение, кто имеет на него право, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму возмещения — ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.


Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

  • трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
  • работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
  • не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

  • пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
  • безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
  • коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
  • иностранцы;
  • несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).
Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:
  • Обучение в ВУЗе;
  • Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
  • Обучение ребенка в детском саду, школе;
  • Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
  • Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

  • у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
  • предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.
Когда получить вычет не получится:
  1. Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
  2. Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

Получить возмещение средств от государства можно за собственное обучение, а также обучение своих детей, братьев, сестер. Но условия для оформления налогового вычета в каждом случае разные.

Возмещение при оплате за собственное обучение

Возврат средств возможен при наличии следующих факторов:

  • годичная сумма возмещения не может превышать НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет за этот же год.
  • остаток вычета на следующий год не переносится. Лимит ограничен 120 000 рублями. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • если вместе с вычетом за обучение оформляются и другие виды соц.вычета, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по-прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).
  • если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то возврат средств возможен только за последние 3 года. Допустим, оплата была в период с 2014 по 2018, то в 2019 году можно подать документы только за 2016, 2017 и 2018 г.г.
Пример 1:

Допустим, в течение 2018 года с зарплаты Пенькова С.Р. был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в сумме 35 820 руб. В этом же периоде Пеньков осуществлял расчет по получение высшего образования в ВУЗе, итого оплачено за год 74 600 руб.

Для возврата налога Пеньков делает расчет возмещения:
74 600 * 13% = 9 696

Так как возмещение (9 696) меньше уплаченного НДФЛ (35 820), Пеньков вправе претендовать на возврат в полном объеме.

Пример 2:

Представим, что в 2018 г. Ромашкина К.Д. посещала автошколу (54 900) и курсы испанского языка (74 260). Оплаченный Ромашкиной НДФЛ равен 61 800 руб. Как определить возмещение в данном случае?

Общая налогооблагаемая база будет составлять 129 160 руб. (54 900 + 74 260), но Ромашкина получит возмещение 15 600 руб. (120 000 * 13%).

Пример 3:

В период с 2014 по 2018 Семеренко Г.С. оплачивал за получение собственного образования в ВУЗе. Величину оплаченных средств и перечисленного НДФЛ представим в виде таблицы:

2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год
Оплачено за обучение 38 000 39 100 39 800 38 700 40 500
Перечислено НДФЛ 54 120 42 740 12 600 - 3 180

Так как в течение всего времени Семеренко не обращался за вычетом, а обратился в ИФНС в 2016 году, то он получит средства только за 2016, 2017, 2018 годы. На основании таблицы рассчитаем сумму, на которую он может претендовать:

  • В 2016 году стоимость учебы составила 39 800 руб., значит к возврату - 5 174 руб. (39 800 * 13%). Так как работодатель Семеренко перечислил НДФЛ больше этой суммы (12 600), то возмещение будет им получено в полном объеме.
  • В 2017 году Семеренко уволился с работы, соответственно НДФЛ не перечислял, поэтому претендовать на возмещение не может.
  • Компенсация за 2018 рассчитывается как 40 500 р. * 13% и равна 5 265 руб. Но так как Семеренко устроился на работу только в конце 2015, перечисленный НДФЛ составил всего 3 180 руб., поэтому получит возмещение не больше этой суммы (3 180 р.). Остаток возврата (2 085 р.) на следующий год не переносится.

Если платим за супруга/супругу

В налоговом кодексе на этот счет ничего не сказано. Однако разъяснения Минфина и ФНС говорят о положительной практике.

Таким образом, супруг может обращаться в ФНС для вычета по расходом за обучения своей «второй половинки» в счет возврата своего подоходного налога. Пакте документов будет одинаковый, плюс копия свидетельства о браке.

Если платим за образование ребенка

 

Закон позволяет получить социальный налоговый вычет за обучение собственного ребенка. Родство по отношению к родным детям, так и к приемным, должна быть подтверждена (свидетельством о рождении, усыновлении и пр.). Такие же полномочия и у опекуна к подопечному.

Возмещение расходов на образования детей имеет свои особенности, а именно:

  1. возраст ребенка не превышает 24 года;
  2. образовательное учреждение оказывает услуги очной формы;
  3. Вы (а не ребенок) подписываете договор на оказание услуг образовательного характера. Также, согласно платежек и квитанций, Вы выступаете плательщиком услуг. Допускается составление квитанций на имя ребенка, тогда в заявлении нужно указать, что ребенок вносил родительские деньги и по поручению родителя;
  4. лимит на возврат ограничен 50 000 руб. на каждого ребенка отдельно. То есть правило 120 000 руб. здесь не действует. К примеру, в семье 5 детей, соответственного (если все они обучаются платно), можно возвращать расходы в сумме 32 500 руб. (50 000 Х 5 Х 13%). Конечно, если позволяет размер уплаченного НДФЛ за этот год. Правда, этот щедрый лимит предоставлен на обоих родителей. Другими словами не каждый родитель может возмещать по 50 000 руб. за одного ребенка (то есть совокупно 100 000 на ребенка), 50 000 руб. суммарно на отца и мать..
Пример 4:

Киров С.Д. в 2018 году оплатил НДФЛ 51 600 руб. Информацию о стоимости обучения детей Кирова, которую он перечислил в пользу образовательных учреждений, представим в виде таблицы:

Киров Л.Д. (ВУЗ) Кирова Г.С. (школа) Кирова В.С. (детский сад)
Форма обучения заочная дневная дневная
Стоимость обучения 48 600 53 200 33 600

Рассчитаем возврат в каждой из ситуаций:

  • Оплачивая за учебу сына в ВУЗе, Киров не имеет права претендовать на возмещение, так как сын проходит обучение на заочной форме.
  • Дочь Кирова Г.С. обучается в школе на дневной форме, поэтому Киров может рассчитывать на компенсацию. Но так как средства, оплаченные в пользу учебного заведения (53 200 руб.), больше допустимого вычета (50 000 руб.), компенсация будет не более 6 500 руб. (50 000 * 13%).
  • Полагающаяся компенсация за посещение дочерью детского сада (33 600 * 13% = 4 368 р.) будет перечислена Кирову в полном объеме.

Таким образом общая сумма к возврату Кирову составляет 10 868 руб. (6 500 + 4 368) и она будет возмещена ему полностью, так как уплаченные НДФЛ (51 600) превышает эту сумму (10 868).


Условия для возврата за образование брата/сестры

Вы вправе претендовать на частичную компенсацию средств, уплаченных за образование братьев (сестер). Критерии для получения возврата аналогичны условиям оформления вычета на детей:

 

  • возмещению подлежит только оплата за очную форму;
  • возраст брата (сестры) не должен быть более 24 лет;
  • платежные документы и соглашение с учебным заведением должны быть оформлены на Вас;
  • имеются свидетельства родства между Вами и братом (сестрой). При этом связь может быть полнородной и неполнородной. Однако эти отношения касается только родных брата/сестры (двоюродная, троюродная и пр. степень не допускается);
  • что касается непосредственно величины вычета, то он составляет 120 000 руб. (к возврату - не более 15 600 руб.). Соответственно превышает возмещения как при расчете за учебу детей.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Этап 1. Сбор документов

Процедуру оформления возврата средств начинается со сбора всех документов. От полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Итак, начиная процедуру оформления компенсации, Вам стоит позаботиться о предоставлении:

Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);

Заявления на получение вычета, составленного и подписанного Вами собственноручно. Строго определенного бланка нет, поэтому оно составляется в свободной форме. Образец заявления и пример его заполнения приведен ниже. Большинство органов налоговой службы, занимающихся оформлением вычетов, предлагают свою утвержденную форму бланка (скачать образец заявления можно у нас на сайте). Поэтому стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка;

Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);

Справки с места работы 2-НДФЛ, подтверждающей размер перечисленного НДФЛ, Документ выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход за календарный год и сумму удержаний НДФЛ за этот же период. В ИФНС предоставляются несколько справок, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;

Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия). Нужно убедиться, корректно ли указан предмет договора (услуги обучения), так как соглашение на оказание информационных услуг не является основанием для получения возврата средств. Договор должны быть подписан Вами;

Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). По закону, лицензию не предоставляют, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что инспектор налоговой службы потребует лицензию для проверки. Поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;

Платежных документах, подтверждающих оплату образовательных услуг (копии). Это квитанции, платежные поручения, в отдельных случаях - банковские выписки и справки учебного учреждения об оплате и отсутствии задолженности. Плательщиком в квитанциях должны являться Вы;

Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме. Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке. Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Этап 2. Подготовка декларации

Основной документ, необходимый при получении компенсации, декларация 3-НДФЛ. При её заполнении необходимо внести следующую основную информацию:

  • данные о себе как о налогоплательщике (ФИО, адрес прописки и прочие паспортные данные);
  • сумма дохода, полученного за отчетный период;
  • сумма уплаченного в бюджет НДФЛ;
  • размер оплаты за обучение;
  • расчет налогового вычета.
  • Вы можете получить бланк декларации и заполнить его удобным для Вас способом, а именно:
  • получить бланк непосредственно в налоговой и заполнить его на месте по образцу;
  • заблаговременно скачать форму на сайте ФНС Декларация 3НДФЛ за 2018 год и заполнить ее дома;
  • Обратиться в специализированные организации по заполнению деклараций (как правило, находятся рядом с налоговой инспекцией), услуги стоят примерно 500-1500 руб.

Не трудно и самостоятельно заполнить с помощью программы. При этом есть ряд преимуществ:

  • программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений;
  • есть возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных;
  • электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни;
  • заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Использование программы заполнения декларации избавляет от неприятной волокиты, так заполняется актуальный бланк. К тому же программа автоматически проверяет все ли правильно заполнено (см. инструкция по заполнению декларации в программе).

Этап 3. Передача документов в ИФНС

Затем следует этап - передаче документов. Все собранные бумаги нужно передать в ИФНС по месту жительства. Возможны три варианта подачи документов для возврата подоходного налога за обучение:

Лично -  собственноручно подаете пакет в налоговую;

Почта - отправка бумаг почтой, оформляя письмо с уведомлением и описью вложений;

Представитель - если есть нотариальная доверенность, подать декларацию может Ваш представитель (иногда могут принять и рукописную доверенность).

Если территориально Вы вблизи от ИФНС, то целесообразно отнести все бумаги сотруднику налоговой лично. При первоначальной проверке представитель ФНС сверит оригиналы документов с копиями, обнаружит возможные ошибки. Поэтому Вы сможете сразу исправить все недочеты.

Если такой возможности нет, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней. Поэтому в заявлении оставляйте Ваш телефон, возможно, с Вами свяжутся и урегулируют этот вопрос.

Этап 4. Проверка документов и получение возмещения

После принятия Ваших документов представитель налоговой имеет 90 дней для их проверки, после чего Вам будет направлен письменный ответ о ее результатах.

Если ответ негативный - то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.

Если ответ положительный - в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.

Часто заявление о выплате подает одновременно с основным пакетом, чтобы дважды не являться в налоговую..

Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление - право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть "на руки" Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

81 комментарий

  1. Добрый день! могу ли я претендовать на налоговый вычет в случае, если мною была оплачена путевка в детский лагерь "Орленок"?
    Заранее признательна

    • Здравствуйте, Светлана!
      Детский лагерь не является ни образовательным, ни медицинским учреждением. Это деятельность по организации досуга и отдыха. Вид деятельности детских лагерей согласно классификатору экономических видов деятельности отнесен к группе ресторанов и гостиниц. В этой связи нахождение ребенка в лагере не может рассматриваться ни как образовательный, ни как лечебный процессы и в этой связи социальный вычет не предусмотрен. Таким образом, возмещение стоимости путевки за счет налогового вычета исключено.

  2. Можно ли получить вычет за оплату очного обучения в полном размере от стоимости за обучение( 62000*13%)=8060 руб или же только с 50000 руб(50000*13%)= 6500 руб

    • Здравствуйте. Тамара. Если вы получаете вычет за вашего ребенка, то только с 50 000, если за себя, то в полном объеме.

  3. Здравствуйте. Оплачивала за собственное обучение в 2014-2016 гг. За 2014,2015 год получала вычет за квартиру. Могу ли я сейчас подать заявление на вычет за обучение за 3 прошедших года?

  4. У меня следующая ситуация: По договору заказчик Мама и должна платить она за моё обучение. Я уже два года платила сама и в чеках моё имя во всех(то есть ,как бы я заказчик и плачу за своё обучение , я не работаю), и только сейчас прочитала , что нужно писать, что оплачивает заказчик по договору -Мама. Моя невнимательность .. Что делать в такой ситуации?

    • Здравствуйте, Эльвира!

      Если правильно понимать суть Вашего вопроса, то Вас интересует может ли в данной ситуации Ваша мама претендовать на социальный вычет и, что предпринять для того, чтобы им можно было воспользоваться.
      В том виде в как есть рассчитывать на получение вычета Вашей маме не придется, так как ситуация, когда договор оформлен на родителя, а квитанции за обучения на ребенка (обучающегося), уже являлась предметом рассмотрения Министерства Финансов РФ (письмо № 03-04-05/45702 от 28.10.2013 г.). Согласно данному разъяснению прав на вычет у родителя не имеется.
      В этой связи Вам следует попытаться договориться с ВУЗом о том, чтобы переделать документы на имя Вашей мамы. Если это невозможно, то хотя бы заключить дополнительное соглашение задним числом о том, что фактически денежные средства в кассу будете вносить Вы, от имени мамы по её поручению.
      Если это получается сделать, то можно попробовать, правда, с малой надеждой на успешное решение вопроса, сдавать документы в налоговую, прикладывая доверенность от Вашей мамы на Вас (изготовленную задним числом) относительно того, что по договору обучения она будет передавать деньги для оплаты обучения и поручает производить оплату в ВУЗе. В учебном заведении дополнительно к пакету документов возьмите справку о состоянии расчетов по договору (где заказчик Ваша мама), в котором будет отсутствовать задолженность по платежам за обучение.

  5. Здравствуйте, мой ребенок обучается в университете очная форма, по договору, стоимость обучения в год 325 тыс руб, оплата производится нами по семестрам 162.5 тыс. руб за семестр. На какую сумму возврата подоходного налога я могу претендовать ,договор на обучение подписан мной

    • Здравствуйте, Оксана. Вычет за ребенка ограничен суммой 50 000 руб за год. Т.е. 13% от 50 т. руб — это сумма, которую вам вернут за год.

    • Здравствуйте, Татьяна. Вычет можно получить только при очной форме обучения.

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Нет, не можете.
      Обоснование. Налоговым кодексом, подпункт 2 пункт 1 статья 219 и письмом Минфина РФ №03-04-05/7-204 от 12.03.2013 г. прямо предусмотрено, что получить вычет за ребенка можно, если он проходит обучение в образовательном учреждении только в очной форме. Все остальные формы обучения, в том числе очно-заочная (так называемая вечерняя форма) не позволяют получить вычет.

  6. Добрый день!

    Хочу подать документы для налогового вычета за обучение в 2015 и 2016 годах. В 2017 году я сменила имя. Хотела бы уточнить, нужно ли прикладывать копию свидетельства о перемене имени? Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ должны быть заполнены на прежнее имя или на новое?

    • Здравствуйте, Оксана. Вы подаете заявление о том, что сменили имя и прикладываете копии документов. При подаче деклараций указывается новое имя.

  7. у меня две дочки обучаются платно в одной школе. Платили за них по одной квитанции. Требуется ли на каждую из них оформлять отдельный пакет документов и делить квитанцию? И требуется ли справка об очном обучении в школе?

    • Здравствуйте, Сергей!
      Да, требуется, так как законом установлено ограничения размеров получения вычета — не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
      В отношении каждого ребенка потребуется формировать отдельный пакет документов.
      По-идее, можно представить одну квитанцию в разные пакеты (копировать одну и туже), но в ней должны быть распределены суммы на Ваших дочерей (то есть не общая сумма, а общая и поименная). Но лучше попросить в учебном заведении 2 раздельные квитанции, чтобы не было путаницы в налоговом органе.
      Справку об очном обучении в школе брать нужно, так как в школах допускаются и иные формы обучения, кроме очной.

  8. Сын обучался в школе развития , курс по подготовке к школе. 1учебный год, т.е. в 2015 и в 2016году.при получении вычета за 2015год договор на образование и лицензия остался в НФС. Для получения вычета за 2016 год нужно ли заново печатать договор и копию лицензии? Или достаточно подтверждения платежа за обучение?

    • Здравствуйте, Надежда!
      В налоговом законодательстве есть правило, согласно которому, если налогоплательщик по запросу налогового органа ранее представлял какой-либо документ, то повторное его представление не требуется. Но это касается обязанности (и освобождение от обязанности) при направлении запроса ФНС на предоставлении информации и документов при проведении налоговых проверок, встречных проверок контрагентов.

      Для вопросов получения социальных вычетов действуют другие правила. Законодатель указывает, что к налоговой декларации и заявлению предоставляется пакет документов, подтверждающих вычет каждый раз при обращении в каждом налоговом периоде. При этом на законодательном уровне не предоставляется возможность ограничиваться ранее представленными документами, которые подтверждают длительность обучения. И это отчасти справедливо, ведь, возможно, что длительный договор на обучение может быть досрочно расторгнут, а образовательная организация может быть лишена лицензии. В этой связи получится, что указанные документы были актуальны в прошлом налоговом периоде, а в текущим они утратили правового значения.
      Из писем ФНС и МинФина даже следует, что если налогоплательщик представляет одновременного несколько корректировочных деклараций за предыдущие годы (если он не обращался своевременно в положенное время), то к каждой декларации представляется свой пакет документов. Получается, если договор будет длительным и обучение в одной и той же организации, то кроме, различающихся справок по форме 2 НДФЛ и документов об оплате нужно представлять одни и те же лицензию и договор в нескольких экземплярах.

  9. Здравствуйте, можно спросить: в 2016 г. сын посещал школьный лагерь по сертификату. Стоимость сертификата лишь частично оплачивалась родителем.Теперь из бухгалтерии школы получена 2ндфл справка, а в налоговую обязаны подать справку 3ндфл. Вопрос: к какой категории относится отдых в летнем лагере, какие документы требуются для заполнения 3 ндфл декларации в этом случае( паспорт, инн?)

    • Здравствуйте, Назик!
      Отдых в летнем лагере относится к категории санаторно-курортного лечения. Так как отдых не относится к обучению, а, если в лагере проводилось лечение, то школьное учреждение не относится к медицинским, соответственно, в получение социального вычета ни по обучению, ни по лечению получить нельзя.
      В этой связи у Вас, как законного представителя ребенка, возникает лишь налоговая обязанность по оплате декларированию НДФЛ и уплате налога в части неоплаченной налога на доходы, полученного в натуральной форме.
      Но отчетность и уплату производит налоговый агент — то учреждение, которое оплачивало (предоставляло) сертификат.

      Для справки для заполнения декларации 3-НДФЛ требуется паспорт родителя, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство ИНН родителя, а также знание сумм по конкретным операциям, так как эти данные нужно будет вноситься в декларацию.

  10. Здравствуйте, у меня двое детей. В 2016 году моя дочь закончила высшее учебное заведение, а сын школу и поступил в университет. Своему работодателю я предоставила справки с места учебы из высших учебных заведений на обоих детей, но моему сыну в конце 2015 года уже исполнилось 18 лет и в 2016 году работодателем не был учтен вычет из подоходного налога на сына — школьника. Будет ли учтен вычет на сына при заполнении декларации или это нужно сделать отдельным заявлением или обращаться к работодателю? Справка о том, что он обучался в 2015-16 уч. году в общеобразовательной школе имеется.

    • Здравствуйте, Аида. Работодатель уже не сможет внести изменения за 2016 год. Поэтому вам нужно подать декларацию самостоятельно, приложить справку из школы и справку с места работы.

  11. Добрый день! Хочу вернуть налог за обучение в ВУЗе. Договор заключен со мной. Оплату произвожу через банк. Есть квитанции в которых, за меня платила мама, там указаны ее данные. Смогу ли я вернуть подоходный налог?

    • Здравствуйте, Ирина!
      Сможете, но только в части тех сумм, которые слагаются из квитанций, оформленных на Ваше имя.
      Но если у Вашей мамы есть доверенность на представление Ваших интересов, в том числе, по оплате обучения, то указанные платежи зачтутся, как произведенные Вами, и, представив квитанции от имени мамы и доверенность, Вы сможете обосновать свое право на вычет. Но хоть такая доверенность не требует нотариального удостоверения, все же могут быть проблемы с доказыванием того, что доверенность фактически была и своевременно предоставлялась в ВУЗ при оплате (это может подтвердить ВУЗ, либо в квитанции должна быть ссылка о том, что оплата осуществлялась на основании доверенности). Если оплата Вашей мамой производилась через банк, то вряд ли есть какие-либо упоминания о доверенности.
      Но существует еще один вариант решения проблемы — это обращение с вычетом (в соответствующей части сумм) Вашей мамой. Практикой предусмотрено, что даже если договор оформлен от имени ребенка, а квитанции от имени родителя, то такой родитель сможет получить вычет.
      То есть вместе с мамой Вы сможете воспользоваться полной суммой вычета ( с учетом ограничительных размеров, установленных законодателем).

  12. Здравствуйте! Живу и учусь на заочке в Тюмени (а прописана в ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ). Как мне получить вычет за учебу? Почтой могу отправить? И что для этого нужно? Спасибо!

    • Здравствуйте!
      Декларация и пакет документов должен быть сдан по месту учета налогоплательщика, то есть по месту прописки.
      Кроме представления документов "в живую", можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Отличия от личной явки заключаются в том, что срок реагирования на Ваше заявление будет незначительно длиннее, в связи с периодом почтовой пересылки и оперативно нельзя будет устранить недочеты в документах, которые обычно предварительно проверяет принимающий инспектор.

  13. Здравствуйте, моя дочь учится в колледже по 2-м специальностям платно. Сумма за 2016 год составила 41000 рублей. Реально ли получить налоговый вычет, ведь это не ВУЗ?

    • Здравствуйте, Галина!
      Да, реально.
      Если Вас смущает только статус заведения, при обеспечении исполнения всех остальных условий, то проблем нет.
      Социальный вычет предоставляется в счет возмещения затрат за платное обучение в образовательных учреждениях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности.
      Это может быть и школа, и колледж, и училище, и институт, и университет и пр. То есть ВУЗы не являются единственной категорией образовательных учреждений, обучение в которых дает право на вычет.

  14. Здравствуйте, могу ли я претендовать на налоговый вычет, если моя дочь 18 л. в 2016 поступила на бюджетное вечернее отделение университета и по договору с (оформлен на меня 49.т) университетом об оказании платных услуг (я оплатила стоимость разницы обучения на вечерней и дневном отделении), дочь числясь на вечернем обучалась на дневном, после успешной сдачи сессии дочь была переведена ( и числится) на дневное отделение. Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Так как договор оформлен на Вас и квитанции об оплате за обучение производили Вы, то в соответствии с налоговым законом Вы, как родитель, имеете право на вычет в размере 50 000 рублей, но при условии, если в договоре будет указано, что обучение производилось по очной форме (это можно исправить дополнительным соглашением к договору) и справка ВУЗа об очном обучении. Вечерняя обучение не относится в классическом виде к очному обучению, это очно-заочная форма.
      Если документы нельзя сделать об очном обучении за весь год, то можно делать соразмерно фактическому периоду обучения по очной форме с четким указанием на период, в котором было очное обучение, и распределение стоимости обучения по очной и очно-заочной (вечерней) формам.

  15. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если оплачиваем обучение сына 70 тысяч в год, договор оформлен на мужа, но учитывая ограничения при возврате налога с суммы 50 тысяч, можем ли мы вдвоем подать декларацию на возврат, каждый с суммы 35 тысяч и кого указывать в платежных документах?

    • Здравствуйте, Людмила!
      В соответствии с налоговым кодексом на одного ребенка за обучение родителю (родителям) полагается социальный вычет в размере 50 000 рублей. Причем этот размер является совокупно-ограничительным, то есть 50 000 руб. предполагается сумма сразу на двоих родителей. Её может использовать или один родитель в полном объеме, тогда второй родитель утрачивает права на вычет, либо распределить 50 000 на двоих в любой пропорции.
      Касательно документов, то договор и квитанции могут быть оформлены сразу на двух родителей или на одного из них. Сути это не меняет, в любом случае каждый из родителей может оформить вычет на себя. Просто к пакету документов будет прилагаться еще и свидетельство о браке.
      Итак, как Вы понимаете, возмещать 70 000 рублей у Вас не будет возможности, только 50 000 руб., соответственно, если Вы с супругом будете в равных долях распределять вычет, то каждый из Вас сможет заявить по 25 000 руб.

  16. Здравствуйте! Договор на обучение оформлен на ребенка, оплата производится через банк мной, но я не работаю. Можно ли подавать мужу документы на возврат подоходного налога?

    • Здравствуйте, Людмила!
      Да, Ваш супруг может оформить вычет на свое имя.

      Обоснование.
      Во-первых, в соответствии с нормами законодательства и письмом Минфина РФ №03-04-05/48662 от 24.08.2015 г. предусмотрена возможность получения вычета родителем за ребенка, причем нет преград и в том случае, когда договор оформлен на ребенка, а квитанции на родителя.
      Во-вторых, семейным законодательством предусмотрено, что расходы произведенные одним из родителей являются общими супружескими расходами и налоговое законодательство закрепляет это правило, указывая в ст. 219 НК РФ, что родители имеет возможность получить вычет за ребенка совокупно (то есть совместно). А эта совместность распределяется по усмотрению родителей между собой.
      Поэтому Ваш муж по Вашим документам может получит вычет за обучение ребенка в 100 процентом размере — 50 000 руб.

  17. Здраствуйте. При получении налогового вычета на обучение при подаче документов сотрудники ФНС требуют с меня справку об обучении из ВУЗа. Законно ли их требование? Заранее благодарна за ответ.

    • Здравствуйте, Анна!
      Если Вы получаете социальный вычет за саму себя, то Вам нужно представить копию лицензии ВУЗа, договор на обучение и документы об оплате.
      Если Вы родитель ребенка, который проходит обучение, то к перечисленным документам необходимо переставить дополнительно справку об обучении (то есть какая форма обучения и пр.), а также копию свидетельства о рождении, копию паспорта ребенка.

  18. Здраствуйте, подскажите, я оплатил учебу в 2014 году за все 4 года обучения. в этом году я решил вернуть денежные средства за последние 3 года — это 2014, 2015, 2016. После сдачи в налоговую документов, мне отказали в выплате за последние 2 года (2015 и 2016) ссылаясь на то, что оплата за эти года производилась в 2014 году и они вернут денежные средства только за тот год в котором я платил за учебу. Законны ли действия налоговой службы? заранее спасибо за предоставленный ответ.

    • Здравствуйте, Андрей!
      Да, законны.
      Дело в том, что законом четко предусмотрено, что использовать вычет возможно только в том случае, если имеются фактические платежи, которые производились именно в том году, за который получается вычет.
      Получается, если платежи внесены авансом, то их раздробить по годам не получится. В том смысле, что ВАЗу без разницы когда и в какой сумме внесены платежи, главное чтобы общая сумма соответствовала требуемому размеру, а по налоговому законодательству платежи должны производится своевременно. За каждый налоговый период (каждый год) отдельная оплата. В противном случае, единовременный платеж за все годы обучения считается как сумма за год обучения, в котором этот платеж проведен, без разбивки и переносы на соответствующие годы обучения.
      Такая позиция подтверждена Письмом Минфина №03-04-05/42719 от 14.10.2013 г.

  19. Здравствуйте ,Могу ли обратится в налоговую не по месту регистрации а по месту проживания, для получения вычета за обучение?
    Нужно ли отправлять оригинал справки 2 ндфл или достаточно копии?.

    • Здравствуйте, Виктория!
      Обращаться следует именно в налоговую инспекцию по месту регистрации в налоговом органе, то есть по месту жительства. Но следует иметь ввиду, что в письмах и разъяснения налогового органа указывается, что местом жительства считается тот адрес, в котором налогоплательщик прописан (или постоянно или временно).
      В налоговую инспекцию предоставляются подлинники заявления на вычет и налоговой декларации. Остальные документы предоставляются в виде копий, но так чтобы налоговый орган мог знать об их подлинности (то есть либо нотариально заверенные, либо с одновременной демонстрацией подлинников).

    • Здравствуйте, Елена!
      По данном поводу было четкое разъяснение Минфина, письмо № 03-04-05/38316 от 30.06.2016 г., в котором указывалось, что рассчитывать на вычет в связи с обучение в учебном заведении иностранного государства можно. Важным моментом остается подтверждение статуса учебного заведения, в соответствии с законодательством того государства. Возможно, понадобиться разъяснение департамента образования соответствующего штата о том, что данный университет относится к образовательному учреждению образовательной системы США.
      То есть Вы можете получить вычет, если получите от университета справку о форме обучения, копию свидетельства об аккредитации ВУЗа общественным аккредитационным советом и т.п., договор на обучение и документы оплаты. При этом эти документы должны будут быть нотариально переведены на русский язык (в том числе посредством апостиля). Если оплата производилась в долларах США, то эти суммы должны быть конвертированы в соответствии с курсом ЦБ РФ на день проведения платежей.

  20. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! На меня свекровь написала заявление в полицию: то что я пью, курю, матерюсь, употребляю наркотики и угрожаю ей и все это в присутствии моего ребёнка. Хочу написать на неё заявление о клевете. Могу ли я это сделать? И следователь мне говорит подожди когда закроется дело. Не будет ли потом поздно?

    • Здравствуйте, Сабина!
      Как ясно из Вашего вопроса, Вашей свекровью заявление написано о возбуждении уголовного дела.
      Да, Вы написать можете написать, так называемое встречное заявление и о клевете по ст. 128.1 УК РФ и о заведомо ложном доносе по ст. 306 УК РФ.
      В словах следователя есть большая доля рациональности. Дело в том, что если проверка по её заявлению завершится отказом в возбуждении уголовного дела и будет установлено, что она написала заявление из корыстных и прочих низких побуждений (оклеветать, создать Вам проблемы, как форма проявления неприязни и т.п.), то это будет основанием для принятия положительного решения по Вашему заявлению.
      Поэтому дождаться результатов проверки по заявлению свекрови и написать свое заявление это не только не будет запоздалым действием, но, наоборот это будет верным и взвешенным ходом.

  21. Здравствуйте! Скажите пожалуйста! Оплата моей учебы производилась в 2015 году (но в этот период находилась по уходу за ребенком, соответсвенно дохода не имела). Могу ли получить возврат уплаченного НДФЛ в 2016 году за квитанции 2015 года. Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Наталья!
      Нет, к сожалению, не сможете.
      Соцвычет за обучение получается за тот год, в котором были конкретно расходы на образовательную деятельность, без права переноса на другие годы (налоговые периоды).

  22. Здравствуйте.Хочу подать на возврат за обучение детей.Договора с учреждениями заключены на мое имя,а платил по квитанциям супруг.Можно ли расчитывать на возмещение?

    • Здравствуйте, Елена!
      Да, любой из супругов может воспользоваться вычетом. При этом неважно кто из супругов заключал договор, а кто платил за обучение. Существенно, чтобы каждый супругов являлся родителем ребенка, за которого получается вычет.
      Такая позиция подтверждена письмом Минфина РФ №03-04-05/27036 от 03.05.2017 г.
      Таким образом, по согласию супругов (выраженных в их заявлении) вычет может получить любой супруг при обращении в налоговый орган.

  23. Здравствуйте,Хотела получить компенсацию за обучение сына за 2016 год, к сожалению не сохранились квитанции за 2 месяца.Возможна ли подача документов без них?Спасибо.

    • Здравствуйте, Елена. Обязательным условием получения вычета является представление документов об оплате. Вы можете обратиться в учебное заведение и попросить у них какое-либо подтверждение вашей оплаты (акт сверки, выписки, копии ПКО и пр), возможно вам помогут. Тогда при подаче документов в налоговую можно написать пояснение к декларации, что квитанции утеряны, но есть такие-то документы из ВУЗа, подтверждающие оплату.

    • Здравствуйте, Елена!
      Вы можете обратиться за вычетом за указанный налоговый период (календарный год). Однако фактически Вы сможете претендовать на сумму, документально подтвержденную. То есть за весь год с учетом вычета двух месяцев, на которые нет платежных документов.

  24. Ольга
    Добрый день! Хочу вернуть налог за обучение в университете. Обучение через интернет. Договор заключен, но стоимость, за три года поменялась и не раз, за 2015 год, сумма, которая была в договоре не менялась по этому смогла вернуть вычет, за 2016 и 2017 сумма увеличилась, доп. соглашения у меня нет на повешения суммы за учебу. Оплату произвожу через банк. Есть квитанции. Как мне получить вычет с налоговой, если у меня на руках есть договор и квитанции об оплате?

    • Здравствуйте, Ольга!
      Вы правильно пишете о проблеме, суммы на которые Вы претендуете должны быть обоснованы, то есть договор должен стыковаться с платежными документами. Иначе возможен отказ ввиду недостоверности данных или предоставление вычета в меньшем объеме.
      Если дополнительное соглашение представить в налоговую не удается, то следует представить источник информации, из которого Вы узнали о повышении стоимости обучения, а также о Вашей попытке заключить дополнительное соглашение (письмо о необходимости оформления дополнительного соглашения с учебным заведением).
      В этой ситуации у Вас намного больше шансов получить запланированные суммы. А при отказе больше уверенности и правоты при оспаривании действий налоговой инспекции.

  25. Здравствуйте.Хочу подать на возврат за обучение дочери. Договор заключен на мое имя,а платила по квитанциям сама дочь. Можно ли расчитывать на возмещение? И что делать если не все квитанции сохранились?

    • Здравствуйте, Татьяна!
      К сожалению, Вы как родитель, не имеете права на вычет ввиду отсутствия подтверждения Ваших личных расходов на обучение, так как квитанции оформлены на имя дочери. Такая позиция подтверждена письмом Минфина РФ №03-04-05/72843 от 11.12.2015 г.
      При этом дочь, в случае получения вычета, может рассчитывать только на ту сумму, которую сможет подтвердить квитанциями, то есть по утерянным квитанциям вычет не будут производится. Однако эти платежные документы можно восстановить, запросив заверенные копию у образовательного учреждения.

  26. Здравствуйте! Такой вопрос. Можно ли подать декларацию на возврат подоходного налога за 2015, 2016 года, если родитель уволился в мае 2017 года?

    • Здравствуйте, Ксения!
      Да, можно.
      Трудоустройство налогоплательщика не влияет на возможность получения возврата. В том числе за прошлые периоды. Максимум, что может затруднить право на вычет — это непредставление работодателем справки 2-НДФЛ. И то её можно будет заказать в налоговой инспекции.

  27. Здравствуйте! Если я хочу подать декларацию о возврате подоходного налога за обучение двух детей и свое лечение за один календарный год, это будут три отдельных пакета документов?

    • Здравствуйте, Ирина. Декларация ОДНА ЕДИНСТВЕННАЯ — ЕДИНАЯ ЗА ГОД. В ней указывается ваш доход, облагаемый НДФЛ, сумма налога, уплаченная вашим работодателем и ваши вычеты (лечение, обучение). Результат — налог, подлежащий возмещению из бюджета за весь год. Поэтому декларация — одна. А вот, чтобы подтвердить сумму каждого вычета — нужен полный пакет подтверждающих документов на каждый вычет в полном объеме. Для этого представляется перечень/реестр документов к декларации за год.

  28. Здравствуйте , сын проxодит обучение по очной форме , договор с учебным заведение оформлен на моего супруга, то есть на отчима сына. Оплату за обучение также производит супруг. Проживаем мы все вместе , но ни какиx документов подтверждающиx опекунство или попечительства у нас нет Единственный документ подтверждающий степень родства — это свидетельство о браке Может ли мой супруг расчитывать на налоговый вычет и кто должен быть при этом заявителем?????

    • Здравствуйте, Юлия!
      Нет, Ваш супруг не может быть получателем вычета, так как у него отсутствует с сыном официальная родительская связь (усыновление) или полномочия опекуна (попечителя).
      Но Вы, как супруга, можете заявить свое право на вычет. Так как денежные средства, выплаченные за обучение, являются супружескими (согласно семейному законодательству), то Вам можно воспользоваться родительским правом на вычет. Юридически будет считаться, что обучение оплачивали Вы (не смотря на то, что фактически деньги вносил супруг).

  29. Здравствуйте, такая ситуация, я учусь в ВУЗе и хотел бы получить возврат 13%, но оплату я производил с карты своей матери, но как заказчик я указан.

    • Здравствуйте, Валерий!
      Получить вычет в данном случае может вычет Ваша мама, так как фактически и формально будет считаться, что оплата произведена ей (она владелец банковской карты).
      Конечно, можно сообщить в налоговый орган, что мама оплачивала по доверенности, как представитель, и её платежи Вы своевременно компенсировали её, то есть увязывать это все к тому, что плательщик Вы.
      Но для этого нужна совокупность документов и прочих сведений: доверенность (соответственно, выданная "задним числом"), какое-нибудь упоминание в финансовой документации ВУЗа или в договоре с ним о том, что за Вас платежи будет производить Ваша мама, соответствующие ссылки в платежных документах, финансовые документы между мамой и Вами по возмещению маминых проплат (например, расписки и т.п.) и пр.

  30. Здравствуйте! Я обучаюсь в государственном вузе на заочной форме. Хотела бы получить вычет за 2015 и 2016 годы обучения. Оплата проходила 2 раза в год. Мне надо на каждый год формировать пакет документов или общий?
    Еще вопрос. В 2014 году я проходила обучение в двух ВУЗах также заочной формы. ВУЗЫ в настоящее время лишены актедитации, один полностью ликвидирован и копию лицензии я не могу получить, у второго лицензия еще есть, но сменилось наименование. Есть ли путь получения возврата в этом случае?

    • Здравствуйте, Анна!
      Документы на возмещение социального вычет за обучение следует собирать за каждый год отдельно в полном составе каждый раз (лицензия, договор, документ оплаты и пр.).
      Если получить лицензию в ВУЗе не можете обратитесь в лицензирующий орган (управление в сфере образования в Вашем субъекте РФ).
      По поводу смены наименования, то для этого к общему пакету документов добавьте и документацию налогового (регистрирующего) органа (выписку из ЕГРЮЛ) об изменении наименования юридического лица, а также пояснительную записку ВУЗа.

    • Здравствуйте, Анна!
      Да, это Вам поможет более достоверно составить декларацию 3-НДФЛ и упростить принятие решения налоговым органом.

  31. Здравствуйте, я закончила обучение в 2016 года и последняя оплата проводилась в 2016 года, вот 2017 год,хочу сделать налоговый вычет, какие документы нужно предоставить?лицензию, свид-во о гос.аккредитиции и справку из института о подтверждении факта обучения нужны? или достаточно будет копии диплома, или все таки надо ехать в институт и получать такие документы??

    • Здравствуйте, Екатерина. Копия диплома в перечень обязательных документов не входит, а вот лицензия, договор с ВУЗом обязательны. Т.к. вы ВУЗ уже закончили вместо справки можно приложить копию диплома.

  32. Здравствуйте! Чтобы вернуть процент за обучение за 3 года нужно на каждый год собирать отдельный пакет документов? Справка 3-НДФЛ также будет оформляться отдельно на каждый год?

    • Здравствуйте, Наталья!
      Да, совершенно верно. Пакет документов требуется за каждый год отдельный. Потому что это отдельные налоговые периоды и каждый раз налоговый орган принимает решение заново. Каждый раз проводится камеральная проверка и прочие мероприятия. Декларация 3-НДФЛ всякий раз составляется самостоятельно за каждый налоговый год. Вообще это один из главных документов, без наличия которого невозможно решение вопроса о вычете.

    • Здравствуйте, Оксана!
      Доходом, с которого уплачивается НДФЛ, является фактическая сумма денег, полученная налогоплательщиком. Соответственно с этой суммы и уплачивается налог. Если размер указанный в договоре не соответствует фактическому доходу, то уплата производится по факту получения денежных средств, а не от суммы договора. Однако эта разница будет поводом для проведения налоговой проверки. Налогоплательщик должен будет доказывать инспекции, в случае возникновения этого вопроса, что получена сумма отличная от договорного показателя (предъявить платежные документы) и пояснить почему возникло такое отклонение.

  33. Здравствуйте! Мой сын учится в МГУ на дневном, обучение в год 325тыс. Я обращалась к трем юристам они все в один голос говорят что вычет 13% от 325 тыс, а не с 50 тыс…Что получается нельзя им верить или …Спасибо

    • Здравствуйте, Зауреш!
      Юристы, к которым Вы обращались, ошибаются. Видимо, перепутали понятия "сумма расходов" и "сумма возврата налога". Поэтому, умножив 13% на 325 000 руб. у них получалась сумма 42 250 руб. (вроде бы менее 50 000 руб.). Но такой расчет ошибочный, так как они подменили возвратную сумму налога на расходную сумму на услугу по обучению.

      В соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ родитель может получить на своего ребенка вычет, исчисленный от расходов на обучение (то что платиться в учебное заведение), которые не более 50 000 руб. за год. Это означает, что если сумма расходов больше (как Вашем случае), то налоговая база будет 50 000 руб, если меньше, то та сумма, которая подтверждается документами (например, 32 500 руб.). Это и есть налоговая база вычета, из нее и производится вычислительная операция (умножение на 13%) и как раз полученный результат и подлежит возврату налогоплательщику. Получается, что вернуть из бюджета можно на ребенка максимально 6 500 (50 000 Х 13%) руб. То есть вернуть 50 000 руб. нельзя.
      Эти же разъяснения даны на официальном сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn34/fl/interest/tax_deduction/fl_deti/).

  34. Добрый день! У меня есть договоры на услуги обучения за 2016 г., 2017 г., социальный вычет по которым я не заявляла в ФНС, но за 2016 г, 2017 г. я получала имущественный вычет в полном объеме. Подскажите, имею ли я право в декларации 2019 г. за 2018 г. получить социальные вычеты по имеющимся договорам. .. Спасибо

    • Здравствуйте, Лариса!
      Социальные налоговые вычеты не переносятся на другие налоговые периоды как целиком, так и в виде невыплаченных остатков. Возмещение расходов на обучение можно заявлять за тот налоговый год, в котором такие расходы фактически понесены.
      Поэтому у Вас имелась возможность получить такие вычеты только путем внесения соответствующих данных в декларации за 2016 и 2017 годы. Перенести эти вычеты на 2018 и 2019 годы нельзя. Учитывая, что сумма НДФЛ за 2016 и 2017 годы выбрана имущественным вычетом, то Вы не сможете получить социальный вычет за 2016 и 2017 год ни при каких обстоятельствах.
      Такая позиция предусмотрена налоговым кодексом, разъяснениями ФНС и Минфина РФ.

  35. Здравствуй. Мой вуз проходил реорганизацию, какие документы нужно представить в ифнс для возврата Ндфл за период в котором вуз был реорганизован?

    • Здравствуйте, Юлия!
      К прочим документам Вам нужно представить выписку из ЕГРЮЛ, из которого будет видна процедура и результат реорганизации.
      Опять же много зависит от вида реорганизации. Например, если это слияние, то есть Ваш ВУЗ присоединится к другой организации, то нужно две выписки:
      — "в чистом" виде Вашего института, где будет видно, что в прежнем виде организация прекратило свое существование
      — и выписку на организацию, к которой присоединился Ваш ВУЗ, из нее можно увидеть, что к этой организации присоединился ВУЗ.
      О виде присоединения можно узнать в бухгалтерии ВУЗа, там же и помогут с выписками.

  36. Здравствуйте. 2 деток ходят в садик. Про налог.вычет узнала совсем недавно. В принципе поняла, но у меня 1 вопрос — можно ли сразу подать в налоговую за 3 года, 16 17 и 18гг?

    • Здравствуйте, Александра. Да, можно получить вычет за последние 3 года, если вы подадите заявление в этом году (до 1 апреля), то можно получить соответственно за 2018,2017,2016 года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая кнопку «Отправить комментарий», вы соглашаетесь с условиями Политики в отношении персональных данных и Пользовательским соглашением. Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.