Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2016 г супругами, при покупке доли, документы, декларация


После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
  • 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 * 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена другим лицом.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
  • Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

Приобретено жилье до 2014 г.
Приобретено после 1 января 2014 г.
Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году). Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:
год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб.
2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.
Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни. Однако может использовать имущественный вычет из суммы уплаченных процентов банку при ипотеке/кредите, поскольку первое жилье приобреталось без привлечения заемных средств и он этим вычетом не воспользовался (письма МинФина от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, от 14.05.2015 № 03-04-07/27582, от 16.12.2014 № 03-04-05/64922).

На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по «старым правилам» (до 2014 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.

2 Вариант: Продажа одной и покупка другой квартиры в одном году

В случае, если гражданин не пользовался вычетом и в один и тот же год и продает квартиру, по которой следует заплатить налог (бывшая в собственности менее 3 лет, полученная в дар или по наследству) и покупает другую квартиру, по которой хочет заявить имущественный вычет. Тогда возможно им воспользоваться на налогооблагаемую сумму (в некоторых случаях на весь вычет в 2 млн. руб), чтобы снизить налог, подлежащий уплате (см. подробные примеры в статье как платить налог при продаже квартиры менее 3, 5 лет в собственности).


Куда и когда обращаться за получением вычета

Есть 2 варианта, где получить возврат подоходного налога при покупке квартиры/земли/ дома:

Через ИФНС (налоговую инспекцию)

Для получения вычета можно обратиться в налоговый орган не ранее следующего года после покупки и далее каждый год - в этом случае возврат будет одной суммой за целый год. Не исключена возможность воспользоваться возвратом налога и "с опозданием", т. е. спустя несколько лет после покупки (предоставляется не более, чем за 3 последних года).

Пример 3: Гражданка приобрела жилье в 2010 году, вычетом не пользовалась, поскольку не было налогооблагаемого дохода (находилась в декретном отпуске и по уходу за ребенком), вышла на работу в 2012 году. Документы в налоговую подала в 2015 году (за 2012г., 2013г., 2014 года).
Через работодателя

В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме, т.е. на предприятии не удерживается подоходный налог (НДФЛ) с работника до тех пор, пока не исчерпается лимит имущественного вычета. Этот вариант требует подтверждения такого права (каждый календарный год нужно обращаться в налоговый орган за разрешением и уточнением остатка), что также занимает время, как и подача декларации в ИФНС. Поэтому основная масса граждан получает вычет непосредственно в налоговой инспекции.

Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

Сбор документов

Обязательно делайте все документы (даже копии) в 2 экземплярах:

  • один для представления в ИФНС
  • другой для себя, чтобы в случае обнаружения ошибки быстрее ее исправить, чтобы на следующий год легко увидеть остаток, с которого можно возместить налог, а также легко восстановить в памяти все нюансы и перечень документов, это поможет ничего не забыть.

Для представления декларации потребуется большой перечень документов, это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и пр.:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ с места работы (или несколько справок, если несколько мест трудоустройства)
  • Копия и оригинал паспорта
  • Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи объекта. Документы, подтверждающие оплату (достаточно указания в акте, что такая-то сумма получена в полном объеме), чеки, платежки, выписки о банковских переводах и пр. А также копии этих документов (оригиналы показываете инспектору, копии сдаете).
  • Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал и копия).
  • Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет (скачать образец в формате MSWord можно у нас на сайте).
  • При покупке в ипотеку, по целевому кредитному договору (займа) — договор с кредитной организацией, график погашения % и кредита. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов (справка кредитной организации об уплаченных %, выписка из лицевого счета).
  • Перечень представляемых документов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В сложных случаях во избежании ошибок лучше обращаться за консультацией и заполнением декларации к специалистам, стоимость услуг которых составляет в среднем 500-1500 руб. Но можно заполнить декларацию и самостоятельно. Для этого нужно скачать программу на сайте налоговой Декларация 3НДФЛ за 2015 год. Установить ее, заполнить можно интуитивно, для чего понадобятся следующая информация:

  • Номер ИФНС (4 цифры), куда предоставляется декларация, код субъекта РФ, ОКТМО по месту жительства.
  • Ваши данные: ФИО, ИНН, паспортные данные, прописка, контактный номер телефона.
  • Данные справки 2-НДФЛ — начисленная заработная плата за год, удержанный НДФЛ, стандартные налоговые вычеты.
  • Данные по приобретенной квартире — дата приобретения, адрес недвижимого имущества, доля в собственности, стоимость жилья (доли).
  • Если приобретено с привлечением заемных средств - сумма уплаченных % по кредиту.

Подача документов в налоговый орган

В год покупки недвижимости ничего не декларируется и получить возврат НДФЛ через налоговую не получится, такая возможность появляется после окончания года приобретения жилья. Подать декларацию можно в любое время, начиная со следующего года.

  • Если гражданин не имел дохода в том году, облагаемого НДФЛ (безработный, женщина в декретном отпуске или по уходу за ребенком и пр), то подать декларацию можно в следующие года, когда появится налогооблагаемый доход.
  • Не работающие пенсионеры ввиду отсутствия доходов, подлежащих налогообложению, не могут получить возврат подоходного налога после приобретения жилья. Однако, те пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, могут подать декларацию за последние 3 года, если в те года работали, т.е. имели налогооблагаемый доход.

Способы представления

  • Лично обратиться в налоговую по месту жительства.
  • По доверенности — падать документы может представитель по заверенной нотариусом доверенности.
  • Почта — отправить пакет документов по почте с описью вложения можно при вторичном обращении в следующие налоговые периоды. При первичном — возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог сверить оригиналы документов с копиями.

Документы должны быть в 2 экземплярах, один остается у вас (в перечне ставится отметка с датой принятия налоговой), другой подается в ИФНС.

Результаты проверки налоговой

После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камеральную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно вам сообщат, что можно подать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога — либо позвонят по указанному контактному номеру, либо уведомят письменно по указанному в декларации адресу.

Тогда Вам следует обратиться в налоговую лично, либо отправить по почте заявление на возврат НДФЛ с приложением документа, подтверждающего реквизиты счета в банке (скачать образец заявление в формате MSWord). В течение 2 -3 недель денежные средства будут переведены по указанным реквизитам на ваш счет.

Этапы получения вычета у работодателя

Удобство этого варианта в том, что нет необходимости заполнять декларацию в ИФНС каждый год, а также налог не будет удерживаться из зарплаты непосредственно каждый месяц, начиная с момента получения права на имущественный вычет.

Недостатком такого варианта является то, что в начале каждого год следует обращаться в ИФНС за получением уведомления о предоставлении права, прилагать справку с места работы 2 — НДФЛ, подтверждая, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. К тому же, не все работодатели идут навстречу сотрудникам (малые предприятия, ИП) и соглашаются его производить (отказ не допустим и не правомерен). Также если гражданин сменит работу, то возникают дополнительные проблемы с переносом остатков, как правило, возникают ошибки и лишняя волокита.

Для первичного обращения в налоговую налогоплательщику необходимо:

  • Подготовить все документы (и их копии), подтверждающие право на вычет (аналогично тем, что и при обращении в ИФНС).
  • Написать заявление о получении уведомления из налоговой о праве на вычет (скачать на нашем сайте образец заявления о подтверждении права на вычет).
  • Представить эти документы и заявление в местную налоговую (показать оригиналы, отдать копии).
  • Получить через месяц это уведомление и передать работодателю — это будет основанием для освобождения от НДФЛ до конца года.

Примеры получения возврата налога супругами при покупки доли квартиры

Когда квартира приобретена в общую долевую стоимость
  • До 1 января 2014 года налоговый вычет между супругами распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности. И если супруги владеют недвижимостью в равных долях, то максимальная сумма вычета на каждого составляла 1 млн.руб. (2 млн. /2 доли).
Пример 4: стоимость квартиры 5 млн. руб, доля каждого супруга 1/2, каждый супруг может получить вычет только по 1 млн. руб. Поэтому зачастую супруги оформляли недвижимость на одного из них, с более высокой заработной платой, сохраняя право другого на будущее.
  • После 1 января 2014 года каждый из собственников (супругов) может получить вычет в максимальной сумме 2 млн. руб. вне зависимости от размера своей доли.
Пример 5: Купили квартиру за 5 млн. руб, каждый супруг может получить возврат налога с 2 млн. руб. Или если купили жилье за 3 млн. руб, то каждый может получить по 1,5 млн. вычета, а по 0,5 млн. останется на возможный другой объект в будущем.
Пример 6: Приобрели квартиру за 7 млн. руб, доля мужа 3/4, доля жены 1/4. Муж может получить полный вычет с 2 млн. руб, жена со своей доли 1, 75 млн. (7 млн/4) и она может добрать остаток вычета 0,25 млн. при покупке другой недвижимости в дальнейшем.
В общую совместную собственность

При покупке в общую совместную собственность до 31 декабря 2013 г. включительно, супруги также должны были делить сумму вычета на двоих. Поскольку с 1 января 2014 г. вычет предоставляется на человека, а не закрепляется за объектом, каждый супруг имеет право на полный вычет (2 млн руб.).

Пример 7: Если цена квартиры ниже 4 млн руб., то супруги могут по договоренности распределять сумму вычета в любом соотношении. Или если стоимость выше 4 млн, и супруги хотят оставить часть вычета другим супругом на будущее, также нужно распределить размер вычета.

Чтобы изменить сумму вычета супругов по данному объекту, нужно определить какой размер хочет получить каждый и предоставить в ИФНС заявление (скачать заявление о распределении вычета между супругами у нас на сайте),  письмо Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28204.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

77 комментариев

  1. Добрый день квартиру приобрели в 2012 стоимость 2690000 на данный момент вычет получен не полностью тк находилась в декрете в прошлых декларациях указывалась сумма 1000000( тк с мужем доля 50:50) можно ли в следующей декларации изменить сумму на 1245000?( поскольку в 2014 произошли изменения)

    • Здравствуйте, Арина. Новые изменения о том, что с 2014 года сумма вычета в 2 млн привязывается не к объекту, а к человеку касается сделок, осуществленных после 1 января 2014 года. Вы приобрели квартиру в 2012 году, вас это не коснется.

  2. добрый день в 2014г
    купили квартиру за 8 000 000р на меня жену и двоих детей
    сколько можно стрясти с налоговой если сделать возврат на меня жену и детей?

    • Здравствуйте, Александр. Семья из 4 человек, и ранее, ни вы, ни ваша жена имущественного вычета не получали, так? Тогда каждый из 4 собственников может воспользоваться вычетом в 2 млн. руб., но только согласно его доли. Если доли равные у всех четверых, то родители могут получить вычеты за детей в полном объеме. Т.е. 13% со всех 8 млн.(это 1,04 млн). Если доли не по 1/4, то имущественный вычет должен быть у каждого не более 2 млн.

      К примеру, если у родителей по 1/3 доли, а у детей по 1/6. Тогда каждый родитель может воспользоваться: только 2 млн за себя (а не 2,666 согласно доли), а доля ребенка тогда составит 1,33 млн (т.е. не 2 млн.) Всего можно будет получить 13% от (2+ 1,33 млн = 3,33 млн.), т.е. налог 432 900 руб. каждым родителем.

      Также следует понимать, что получать возврат НДФЛ можно не более того, сколько уплатил ваш работодатель налога за вас в год. Если у вас с женой высокие оклады, ты вы можете очень быстро полностью получить все 13% и за себя и за детей. Но если, к примеру, у вас (у мужа или жены) заработная плата 30 тыс. руб, т.е. годовой доход примерно 360 000 руб, вам возмещать придется примерно 12 лет. Аналогично и жене. Но, если к примеру, у вас доход 100 000 в месяц (1,2 млн в год), то вам потребуется всего 4 года на его получение.

      Также следует учесть, что если вы использовали материнский капитал, то его следует вычесть из стоимости квартиры и из оставшейся суммы определять величину вычета, согласно доли каждого. Материнский капитал — это та сумма, которая не подлежит учету при имущественном вычете. Это помощь государства, а не ваши личные расходы.

  3. Здравствуйте.
    Подскажите когда можно подавать диклорацию с целью возврата 13%, если квартира была куплена в ипотеку по договору паевого взноса в декабре 2014 года на этапе строительства, а свидетельство о собственности получено в сентябре 2016

    • Здравствуйте, Александр. Подать декларацию можно по окончании года получения свидетельства о собственности, т.е. с 1 января 2017 года.

  4. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, приобрели квартиру в ипотеку за 2030000, первый взнос оплатили материнским капиталом. Следовательно при регистрации квартиры, доли будут распределены в равных частях на меня, мужа и 2-х детей. Как в этом случае оформлять налоговый вычет, на какую сумму рассчитывать? У мужа не официальное трудоустройство.

    • Здравствуйте, Евгения. Выделение долей детям не обязательно в равных частях, об этом нет никаких четких инструкций в законе, поэтому можно выделить детям любые доли (мЕньшие). Получить вычет можете вы и муж за детей, но только если есть официальная заработная плата, с которой работодатель делает отчисления НДФЛ в бюджет. Именно эту сумму можно будет вернуть каждый год в начале следующего. Если, к примеру, работаете вы и вы сделали равные доли 1/4, то вы можете рассчитывать на 13% от следующей суммы (2030 000/4)*3 (вы, и 2 детей) = 1 522 500 руб. (т.е. налог 197 860 руб). Опять же этот вычет можно получать годами, всё зависит от вашей заработной платы в год.
      Если муж поменяет работу и у него будет официальный доход (даже через несколько лет), он также может претендовать на вычет со своей доли (2030 000/4) = 507 500 (налог 65975 руб).

  5. Добрый день.Купили квартиру в новостройке Московской области, договор по ЖСК январь 2014 г с оплатой всей суммы в 4 млн. том же году. Дом был сдан в 2015 году, оформление собственности будет в 2016-2017 г. Договор купли продажи был составлен на супругу, она же и проводила расчеты.
    Ответе, пожалуйста, как лучше оформить собственность для получения налоговых вычет — на одного супруга или обоих ?

    • Здравствуйте, Ирина. Можно оформить на обоих в равных долях по 1/2 доле. Тогда каждый может воспользоваться полным вычетом по 2 млн. руб. каждый. Это выгодно даже если один из супругов не работает официально в данный момент, в будущем (когда будет стабильный официальный доход) он также сможет воспользоваться вычетом по мере получения дохода. Тот факт, что оплата производилась супругой не влияет, т.к. вы находитесь в браке и это совместная покупка.

  6. Здравствуйте.
    Купили квартиру на с использованием материнского капитала, супруга собственник. У супруги маленькая заработная плата. Могу ли я (супруг), не имея доли, воспользоваться налоговым вычетом.

    • Здравствуйте, Александр!
      Как видно из Вашего вопроса, квартира приобреталась в совместную собственность супругов.
      Да, Вы можете получить налоговый вычет в полном объеме на свое имя, как участник общей совместной собственности, то есть распределить соотношение вычета между вами с супругой таким образом: Вам -100%, а супруге 0%. При этом сумма, с которой необходимо производить расчет вычета определяется следующим образом: Цена договора минус сумма материнского капитала.

  7. Здравствуйте.
    Купили комнату в 2008 г. за 650 000 руб.,оформили на мужа.Он получил вычет 13% от стоимости жилья и 13% от суммы выплаченных процентов по кредиту.В 2016 г.купили квартиру по ипотеке за 1756000 руб.с использованием субсидий 617 000 руб.Квартиру оформили в общую долевую собственность,по 1/3 на каждого( 1 ребёнок).Какой вычет на себя и на ребёнка (14 лет) он может получить?

    • Здравствуйте, Анна. Поскольку ваш муж воспользовался своим правом на имущественный вычет (до 2014 года), то он больше не может воспользоваться таким вычетом. Т.к. ранее (при покупке жилья до 2014 года) вычет 2 млн. можно было применить только к одному объекту недвижимости и остаток нельзя переносить на другой объект, то есть вычет фиксировался за объектом, а не за гражданином.

      Если бы он использовал вычет на квартиру, купленную после 1 января 2014 года, тогда вычет в 2 млн. он мог бы получить со всей суммы максимального вычета (260 тыс. руб) и с других объектов, пока не использовался бы полностью.

      Но, сейчас он может получить вычет за ребенка, согласно доли ребенка 1/3 за минусом субсидии, т.е. с (1,756 -0,617 млн.)/3 = 379 666руб. Т. о. налог, который он может вернуть, составит 49 567 руб.

  8. Здравствуйте!
    Квартиру приобрели в браке в общую долевую собственность с супругом по 1\2 части каждому.
    Сколько нужно составить деклараций и от чьего имени для получения налогового вычета по максимуму?
    По одной декларации от каждого? Или одну от любого супруга?
    Не пойму, как можно разделить расходы в 2-ух декларациях..
    Заранее благодарна за разъяснение.

    • Здравствуйте, Александра.
      Декларации подаются каждым собственником отдельно. Сумма вычета зависит от стоимости квартиры по договору купли-продажи. У вас по 1/2 доле, следовательно, каждый может использовать 50% от суммы покупки квартиры.
      Вы не указали стоимость купленного жилья, а это очень важно. Каждый может воспользоваться вычетом с суммы стоимости квартиры, но не более 2 млн. руб. Если к примеру, вы купили за 4 млн. То каждый в течении нескольких лет (в зависимости от получаемого официального дохода) может получить свой вычет в 260 000 (это 13% от 2 млн).
      Если стоимость квартиры, к примеру, 2 млн, то каждый может вернуть с данной сделки 130 000 руб. (2млн. * 1/2 долю) *13% и в случае если потом будет приобретаться еще какое-либо жилье может «добрать» остаток уже с новой сделки (если дата первой сделки была после 1 января 2014 года).

      Что значит получить вычет по-максимуму? Если стоимость жилья 4 млн. или более и вы оба имеете высокий доход (официальную заработную плату). То вы можете за год (или 2-3 года) вернуть каждый по 260 000 руб.

  9. Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста, приобрела в ипотеку квартиру в 2012 году (налог ни за квартиру (стоимость меньше 2 млн), ни за уплаченные проценты не возвращала). В 2017 году планирую приобрести ещё одну квартиру в ипотеку, стоимостью более 2 млн. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, приобретённую в 2017 году, а за проценты по ипотеке за квартиру, приобретённую в 2012 году?
    То есть за разные объекты недвижимости?

    Заранее спасибо!
    С уважением,
    Светлана

    • Здравствуйте, Светлана!
      Вычет на покупку квартиры и вычет на возмещение процентов по ипотечному кредиту это два разных самостоятельных друг от друга независимых вычета. Их можно применять в разные периоды. К каждому вычету должен прилагаться свой пакет документов. Очередность вычетов также неважна, то есть можно за ранние периоды получить процентный вычет, а за последующий покупной или наоборот.
      В итоге, Ваша задумка не противоречит закону и воплотима в жизнь.

  10. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, налоговый вычет с процентов как делится на данный момент между супругами? Ипотеку в банке брали 3млн. руб. Вычет 390тыс. это получает каждый из супругов или 390тыс делим на двоих?

    • Здравствуйте, Ирина!
      В начале следует уточнить, что в состав интересуемого вычета входят расходы по уплаченным процентам, то есть расчет производится от суммы процентов, а не от общей суммы целевого кредита (или чисто заемных средств).
      Касаемо суммы вычета, приходящегося на каждого из супругов, то ситуации могут быть следующими:
      1. оба супруга по одному и тому же кредиту могут воспользоваться вычетом;
      2. один может не применять вычет (подается заявление о распределении 100% к 0%).
      Всё остальное зависит от суммы процентов. Если их размер до 3 млн. включительно, то вычет могут получить каждый из супругов с распределением долей по обоюдному согласию, но в совокупности не более 390 000 руб., либо только один из супругов получит вычет в полном объеме.
      Если сумма доходит до 6 млн., то каждый супруг может получить по 390 000 руб.

      Таким образом, в Вашем случае (допустим, под 3 млн. Вы имели в виду сумму процентов) либо один супруг получить 390 000 руб. вычет, либо этот размер (390 000 руб.) Вы с супругом сможете распределить по Вашему усмотрению. Но тогда (речь идет про последний случай дополучить недовыбранный вычет уже супруги не смогут, так как вычет по процентам предоставляется на 1 объект. Так что лучше, чтобы один супругов не воспользовался им (кончено, если это будет выгодно из Вашей ситуации и вы не планируете в будущем получать кредитные средства на приобретение жилья).

  11. Здравствуйте!
    Покупаем квартиру с женой по ДДУ за 6 500 000 руб в ипотеку, сдача которой ~ конец 2018 года.
    Мое понимание таково: мы оба можем подать на возврат налога в начале 2019 года в полном объеме (по 2млн. руб.).
    Примерные проценты по ипотеке (погашение в течении 6-7 лет — до 2022-2023 года) будут ориентировочно 1 500 00 руб. Соответственно, по окончании погашения ипотеки один из супругов может подать на возврат процентов в сумме 1 500 000*13%=195 000 руб. И в дальнейшем, если мы еще когда-то купим квартиру в ипотеку, этот супруг сможет дополнительно подать на возврат оставшихся 390-195=195 тыс.руб, а второй супруг также сохранит свою возможность на возврат 390 тыс.руб.
    Правильно?
    И еще вопрос — подавать на возврат процентов можно только после погашения ипотеки или в процессе тоже можно? (т.е. по факту выплаты процентов).
    Заранее спасибо за ответ!

    • Здравствуйте, Рафик!
      Относительно имущественного вычета по расходам на покупку квартиры у Вас правильное понимание. Как только зарегистрируете право собственности, то вычет получать можно за этот год, подавая декларацию в следующем.

      Вопрос о вычете по процентам. Здесь есть нюансы. Да, один из супругов может воспользоваться вычетом, а другой нет (будет считаться, что свое право он не реализовал). Для этого подается специальное заявление о распределении вычета по формуле 100% и 0%.
      Но, исходя из суммы процентов (1 500 000 руб.), применивший свое право супруг может получить вычет в размере 195 000 руб. И это будет окончательная сумма. Дополучить вычет по другому кредиту в связи с покупкой иного жилья уже нельзя, так как вычет по процентам действителен (в отличие от расходов на покупку) только по отношению к одному объекту.
      Дожидаться полной суммы уплаты процентов (до 2022-2023 г.г.) не нужно. С момента появления права на вычет в связи с покупкой и несения реальных расходов по уплате процентов, можно подавать декларацию, заявление и прилагающиеся подтверждающие документы. Это даст право получать вычет в зависимости от реальных платежей по процентам. В последующем ежегодно в налоговую подаются декларация 3-НДФЛ и документы о расходах по процентам (за соответствующий год), в связи с чем возмещение будет продолжаться производиться до достижения предельной величины (3 млн. руб.).

  12. Добрый день.
    В 2016 году подписали акт приема-передачи квартиры от застройщика. Квартира в совместной собственности с супругом. Стоимость 2,7. Скажите, пожалуйста, каждый из супругов должен подавать полный пакет документов в налоговую от своего имени? (собираемся подавать через личный кабинет)

    Заранее благодарю за ответ!

    • Здравтсвуйте, Татьяна. Поскольку декларация 3-НДФЛ — индивидуальный отчет о доходах и вычетах налогоплательщика, полный пакет документов прилагать нужно каждому.

  13. В 2016 г. купили 3ком.квартиру на 4(двое детей, я и жена). До этого была 1ком. квартира купленная в 2011году, вычет за неё я уже получил (была оформленна на меня).Могу ли я получить вычет за жену и 2их детей (жена не работает).

  14. Добрый день.

    Если квартира приобреталась супругами (совместная собственность), обязательно ли писать Заявление о распределении вычета между супругами?

    Мы хотим вычет со стоимости квартиры получить в равных долях, а вычет с процентов по ипотеке распределить на одного из нас, так как получение вычета по процентам, на сколько мне известно, дается только на одну ипотеку и не переносится на следующую. Хотим, чтоб данный вычет сохранился за одним из нас на будущее.

    Если написать заявление о распределении имущественного вычета, то он будет применен и на вычет по процентам, как этого избежать?

    Помогите, пожалуйста, разобраться как это возможно сделать?

    • Нашла в интернете информацию, о том, что сейчас заявление о распределении имущественного вычета не влияет на распределение вычета по процентам. Что по процентам можно отдельно каждый год писать заявление о распределении. Это так?

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Да, действительно, имущественный вычет по расходам на покупку жилья не зависит от вычета по уплате процентов по целевым кредитам на покупку жилья (перефинансирование). Это два разных вычета. Связь между ними заключается лишь в том, что налогоплательщик имеет право на вычет по процентам в том случае, если имеется право на вычет по расходам на покупку (то есть если теоретически имеются основания для вычета на покупку, то можно воспользоваться вычетом по процентам).
      Соответственно распределять вычет между супругами можно как душе угодно. При чем комбинация распределения вычета по расходам на покупку может быть одна, а по процентам другая (если применяется и тот и другой вычет).
      Однако определиться с распределением по каждому вычету можно единожды при первоначальном обращении в налоговый орган. В последующем, когда выбираются остатки вычетов, изменить пропорции нельзя.

  15. Добрый день.
    Если квартира приобреталась супругами (совместная собственность), обязательно ли писать Заявление о распределении вычета между супругами?
    Можно ли одному из супругов получить вычет за двоих (например супруг не работал в это время, а сейчас уже на пенсии)

  16. Здравствуйте! Подскажите, родители купили квартиру в 2016 году, оформлена она на маму в договоре и в свидетельстве о собственности указано только мамино имя. Они работающие пенсионеры, соответственно у них есть право вернуть вычет за 2016 год и за 3 предыдущих года. Что бы вернуть сразу всю сумму вычета, они хотят поделить его пополам. Как при этом обозначать вид собственности на объект? Как индивидуальную или общую совместную собственность (с заявлением о распределением доли)? И как доли обозначать? Мы составим заявление, в котором доли распределим поровну, значит, в декларации указывать 0,5/0,5? Спасибо. И сумму в п.1.12 указывать уже с учётом доли вычета? (купили за 1,5млн.руб.). Спасибо.Очень ждём ответа!

    • Здравствуйте, Оксана!
      И в декларации и в заявлении указывать вид собственности — общая совместная. В зависимости от года заполнения декларации нужно будет выбирать еще и дополнение: "с заявлением о распределении" (так в декларации за 2016 год такую пометку нужно ставить, а в декларации за 2013 год таких данных не указывается). Распределение делать по усмотрению, как желаете, в Вашем случае 0,5/0,5.
      В пункте 1.12 декларации следует указывать общую сумму покупки, не обращая внимания на доли. То есть у Вас квартира стоит 1,5 млн., именно эту сумму и указывать.

  17. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в 2012 году была куплена квартира и оформлена на жену и двоих детей, я в доле не состою. Жена со своей доли получает вычет по-тихоньку, а могу ли я получить вычет за своих детей? Квартира была куплена в браке, но ни в каких документах (кроме свидетельства о браке и свидетельств о рождении детей) меня нет.

    • Здравствуйте, Николай!
      Да, Вы можете получить вычет.
      Документации у Вас достаточно (свидетельство о браке подтверждает факт несения семейных расходов на квартиру, а свидетельство о рождении подтверждает факт родительской связи).
      Соответственно Вы сможете рассчитывать на вычет пропорционально размеру доли ребенка (детей).

  18. здравствуйте! в 2011 году гр. Иванов и гр. Петров купили по договору-купли продажи квартиру за 2 800 000 рублей в ипотеку! у каждого общая долевая собственность, доля в праве 1\2 !!!! т.к. квартира куплена до 2014 года, то максимальная общая сумма вычета 2 000 000 рублей!!! т.е. по 1 000 000 рублей на каждого!!! и каждый может получить по 13 % от доли , а это 130 000 рублей на каждого получается!!! первый вопрос в том, может ли гр. Петров подать документы в налоговую и получить вычет за гр. Иванова, т.е. не по 130 000 на двоих, а 260 000 на одного? второй вопрос по ипотеке: оба собственника являются по договору ипотеки созаёмщиками, но оплата происходит со счёта гр. Петрова! может ли гр. Петров получить вычет по процентам полностью , за всю ипотеку? ну в общем, может ли один из собственников получить налоговый вычет за двоих, и по основной сумме и по процентам ипотеки? третий вопрос: когда можно подавать на возврат процентов по ипотеке? одновременно с основным вычетом , или после того,как исчерпается лимит по основному?

    • Здравствуйте, Дмитрий!

      На первый вопрос. Так как покупатели не состоят в браке, то каждый может получить имущественный вычет на расходы по приобретению доли в недвижимости в размере своей доли, то есть Петров не может получить вычет за Иванова.

      На второй вопрос. Собственники-созаемщиками вправе распределить расходы по уплате процентов в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов. Петров, уплачивающий проценты кредиту за двоих (так выглядит документально), вправе заявить о вычете по процентам в полном объеме (распределив соотношение вычета 100% к 0%), в пределах размере 3 млн. руб.

      На третий вопрос. Вычет на приобретение объекта и расходов на уплату процентов два независимых вычета. Право на вычет по процентам может возникнуть одновременно с вычетом на покупку, а также ранее или позднее и даже если вычет на покупку вообще не будет заявляться. Важны два условия: несение реальных расходов (а не планируемых в будущем) на уплату процентов и наличие документов, которые подтверждают прав на получение вычета на покупку недвижимости, приобретенной за счет заемных средств.

  19. Добрый день. В феврале 2014 года приобрели с мужем квартиру в ипотеку стоимостью 2 464 000. Нахожусь в декретном отпуске с апреля 2014 года и на работу планирую выйти только 2019-2020 год. Может ли муж получить налоговый вычет 260 000 руб за квартиру сейчас ? И если я ни разу не получала налоговый вычет, могу ли я потом когда выйду на работу получить налоговый вычет на эту же квартиру ? Или только один кто то из супругов?

    • Здравтсвуйте, Елена. Налоговый вычет составляет 2 млн. на каждого собственника, но не более стоимости жилья. Имеет значение как оформлена квартира:
      — в общую долевую собственость (тогда только согласно доли каждго, к примеру, если по 1/2 то 1 232 000 может получить вычет каждый)
      — или общую совместную собственность, тогда размер доли вы распределяете самостоятельно.

  20. Добрый день! в 2016 г. купили квартиру с супругом, квартира записана на меня, может ли супруг воспользоваться имущественным налоговым вычетом? или все же только я? Или все же каждый может воспользоваться?

    • Здравтсвуйте, Елена. В отношении имущества, находящееся в общей совместной собственности, каждый из супругов может воспользоваться вычетом исаходя из суммы расходов, подтвержденных документально или на основании заявления о распределении расходов на приобретение данного жилья, но не более 2млн. на каждого.

  21. Добрый день. Мы Оба родители (сына и невестки), хотим сыну, невестке и их Ребенку купить квартиру. Оформить хотим на несовершеннолетнего ребенка, в совместную собственность его родителей. Возможно это оформление. И вернуть ли они подоходный налог, за себя (мать, отец и за ребенка) работают по трудовой.

    • Здравствуйте, Галина. Вы можете оформить на ребенка и родителей, т.е. по документам на квартиру будет 3 собственника (мать, отец, ребенок). Чтобы им получить вычет за себя и за ребенка в документах нельзя указывать, что оплачивали за нее вы. Должно быть написано, что оплачивали за покупку они, ваши сын и невестка, а не вы, иначе вычет они не получат. Т.е. по документам должно быть, что сын и невестка сами покупают себе квартиру. Если будет фигурировать оплата третьими лицами, вычет получить нельзя.

  22. Здравствуйте! Подскажите. В 2015 году купили квартиру за 1700000, из них 400000 — материнский капитал. Оформили в долевую собственность на 4 человека по 1/4: я с супругом и 2 детей. Супруг официального дохода не имеет. На какую сумму вычета я могу рассчитывать?

    • Здравствуйте, Ксения. Вычет на всех собственников составит 1700 000 — 400 000 = 1300 000 руб. Т.к. материнский капитал — это не ваши расходы. Вы можете получить вычет за себя, и своих 2 несовершеннолетних детей, т.е. с 3/4 от 1300 000 руб. А именно 975000 руб. Налог, который можно вернуть будет 126 750 руб.

  23. Здравствуйте!
    Приобрели с мужем в общую совместную собственность в 2016 году квартиру за 3.700.000р. Налоговый вычет в размере 240.500р каждый из нас сможет получить или кто то один?
    И вычет по процентам кто имеет право получить?оформлена ипотека на мужа, я иду как созаемщик. Я могу получить вычет, так как официального дохода у меня больше?
    Заранее спасибо за ответ!
    С уважением, Анна

    • Здравствуйте, Анна!
      В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет при покупке квартиры в общую совместную собственность супругов, независимо на чье имя оформлена сама недвижимость и документы о её оплате, каждый из супругов может получить вычет в предельном размере (до 2 млн. руб. стоимости, то есть возместить 260 000 руб из бюджета), если суммарная стоимость покупки дает возможность получить два вычета в предельных размерах (иными словами цена квартиры не должна быть ниже 4 млн. руб.).
      Если стоимость недвижимости ниже 4 млн., то, соответственно, воспользоваться вычетом в полном объеме у обоих супругов не получится (по этой сделке) и их размеры (вычетов) будут прямо зависеть от цены сделки.
      Варианты получения вычетов в Вашем случае могут быть разные. Рассмотрим два самых распространенных варианта.
      1. 50/50, то есть Вы и муж можете получить вычеты в равных размерах. Так как сумма сделки составляет 3 700 000 руб., то каждый из вас может получить вычет пределах 1 850 000 руб. (соответственно претендовать на возмещение в сумме 240 500 р. каждый).
      2. один из вас получит предельный вычет, а другой остаточную сумму. Допустим, Вы получите вычет от 2 млн. руб. (260 000 руб.), а Ваш супруг вычет от 1,7 млн. руб. (221 000 руб.). Для этого вместе с пакетом документов необходимо предоставить в ИФНС дополнительное совместное (между Вами с мужем) распределительное заявление.

      Одновременно Вы с супругом можете получить вычет по процентам, уплаченным по кредиту на приобретение недвижимости. Это отдельный вычет. Для его получения необходимо представить отдельное заявление и отдельный пакет документов и самостоятельно, независимо от вычета за покупку произвести распределение средства вычета между вами. Принцип определения долей тот же, что и при "покупочном" вычете. Правда предельный размер вычета для каждого составляет не более 3 млн. руб.
      Вы, как супруга, да, к тому же еще и созаемщик имеете полное право получить вычет по "процентному" вычету. Учитывая, что Вы имеете больший доход, то можете заявить к вычету сумму от предельного размера (3 млн. руб.), если фактически (реально) такие проценты были уплачены банку. Либо предусмотреть любые иные вариации распределения суммы выплаченных процентов по совместному заявлению с мужем.

  24. Здравствуйте.подскажите пожалуйста,в 2016 году приобрели квартиру за 3200000р,из них 200000 собственные средства,3млн ипотека в банке.позже был использован мат.капитал+югорский капитал на третьего ребенка(116тыс).квартира поделена на пять долей,мы с супругом и трое детей.у каждого 1/5 доли.официально работает один супруг.на какую сумму рассчитывать при возврате подоходного налога нам можно?может супруг получить за себя и за детей?

    • Здравствуйте, Марина!
      Материнский капитал и региональный семейный капитал в сумме 569 026 (453 026 +116 000) руб. не могут подлежать возмещению.
      В Вашей ситуации следует вначале определить какие виды вычетов вы планируете использовать и в счет каких платежей были использованы федеральный и региональный материнские капиталы.
      Можно получить справку в банке о том какие именно составы кредита (основной долг, проценты) были погашены средствами соц.поддрежки. Располагая этой информацией, можно точно определить какие суммы следует исключить и из какого вида вычета, ведь средства семейного капитала не могут входить в состав суммы вычета.
      Если соцподдержка применялась для погашения основного долга, то эта сумма исключается из вычета на покупку квартиры, если на погашение процентов по кредиту, то эту сумму нельзя включать в вычет по кредиту.
      Приведем пример для наглядности: допустим, средствами федерально-региональной поддержки частично погашен долг по кредиту в сумме 500 000 руб. и 69 026 руб. пошло на погашение процентов по кредиту, при этом процентов всего уплачено 400 000 руб. (это окончательная сумма процентов). Таким образом, по покупному вычету можно возмещать от суммы 2 700 000 (3 200 000 — 500 000) руб., а по кредитному вычету возможно использовать 330 974 (400 000 — 69 026) руб.

      Далее стоит вопрос о возможности получение вычета за детей. Если родитель ранее не получал вычет за себя в полном объеме, то он может получить вычет и за себя и за ребенка (детей), но все равно общий размер такого комбинированного вычета не будет более 2 млн. руб.

      С учетом, что у Вас отсутствует доход, то Ваш супруг может заявить доход за себя и детей в сумме 2 млн. руб., а Вы на оставшуюся доступную сумму. По аналогичной схеме рассматривается вопрос с вычетом по кредитным процентам.

  25. Здравствуйте! Мы с мужем являемся долевыми собственниками-созаемщиками (доля мужа ¾, моя доля ¼) квартиры, часть которой куплена с привлечением ипотечных средств. Дата акта о передачи квартиры 15.11.2014г.(квартира приобреталась на этапе строительства). Так как имущественным налоговым вычета я воспользовалась полностью, а муж еще нет, я бы хотела воспользоваться имущественным вычетом в части процентов в полном размере. Могу ли я это сделать?

    • Здравствуйте, Марина!
      Да, имеете полное право. Вычет с покупки квартиры и вычет по кредитным процентам на жилье это разные имущественные вычеты, они имеют различные базисы. Получение одно налогового вычета не исключает возможность получения другого. Поэтому, если Вы воспользовались "покупным" вычетом, то Вам ничто не мешает применить "процентный". Это соответствует законодательству, письмам и разъяснениям Минфина и ФНС, а также административной практике.
      При чем, по совместному заявлению Вы с мужем можете распределить процентный вычет таким образом, чтобы весь его объем полагался бы Вам. Технически получится, что муж не воспользуется этим вычетом и сможет воспользоваться на следующие случаи.

  26. купили квартиру за 2000000р. на четыре собственника муж жена и двое детей. может ли только один собственник получить налоговый вычет?например муж.

    • Здравствуйте, Елена. Да, может, для этого пишется заявление о распределении вычета. И дети и жена при этом сохранят свое право на получение вычета в дальнейшем, при покупке другого жилья в будущем.

  27. купили квартиру в 2016г. в совместную собственность за 3800000 руб, но оформлена она на мужа. Как оформить налоговый вычет на супругов и на какую сумму

    • Здравствуйте, Сергей. Распределить вычет вы можете как хотите, в %. Это нужно указать в заявлении о распределении вычета. К примеру, если в равных долях, то каждый получит 13% с 1 900 000 руб. И при покупке другого жилья может остаться вычет 100 000 у каждого.

  28. Добрый день. Мною была приобретена квартира в пункте А в 2012г. и налог 13% я вернула в последующие 2года. А в 2015 г. мы с мужем (но мы не расписаны) приобрели квартиру в пункте В, по 1/2 доли за 900000 руб. Муж вернул свои 13% с 1/2 доли, т.е. с 450000руб. и это составило порядка 60000руб. Внимание вопрос: муж может вернуть 13% с 450000 или все таки с 900000руб.?

    • Здравствуйте, Елена. Юридически… мужчина, которого вы называете мужем (поскольку вы не расписаны) просто гражданин, не имеющий к вам никакого отношения. Просто Иванов и Смирнова купили по 1/2 доли в недвижимости. И к вашей доли в этом жилье он не имеет никакого отношения.

  29. Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    Наша семья приобретала квартиру в 2004 году я воспользовалась имущественным вычетом на квартиру , процентами не пользовались.
    Муж не подавал на вычет до настоящего времени.
    В 2014 году мы купили квартиру по ипотеке за 1000 000 рублей и ипотечный кредит 1650000 руб. Могу ли я получить за мужа вычет по квартире и проценты по ипотеке за него и за себя т.к. у него маленький официальный доход.Квартира оформлена на меня.
    Заранее спасибо

  30. купили квартиру в 2016г. по1/2 в собственность за 3950000 руб, но находимся в гражданском браке, оплачивал гражданский муж, соответственно платежные документы на него, как в этой ситуации получать вычет и кому он положен?

    • Здравствуйте, Оксана. Гражданский муж — это не юридический термин. Юридически это ничего не значит — это просто один из ваших партнеров, ваш сожитель и не является вам родственником, т.е. нет официально зарегистрированного брака в ЗАГСе.
      Если оплата произведена им, то вы получить вычет не сможете. Вам следовало в документах на оплату указывать, что 1/2 суммы оплачена вами, другая 1/2 оплачена им. Тогда каждый может воспользоваться вычетом. Т.о. он — сможет почти в полном объеме (с 1 975 000. руб. -это 1/2 с его доли), а вы нет.

  31. Здравствуйте! А если оформление квартиры в ипотеку стоимостью 2000000 происходит в равных долях между отцом и дочерью, то условия такие же как и оформление между супругами при получении налогового вычета?

    • Здравствуйте, Александр!
      При оформлении квартиры супругами возможна как совместная, так и долевая общая собственность. Если в сделке участвует родитель с ребенком, то только общая долевая.
      Но учитывая, конкретные обстоятельства, как в случае с супругом, так в случае с ребенком муж или, соответственно, отец может воспользоваться вычетом в полном объеме (2 млн. руб.), в том числе за счет права жены или дочери.

  32. Добрый день. В 2007 году с мужем приобрели квартиру в ипотеку менее , чем за 1 млн руб. Подоходный налог ни разу не возвращали. В 2016 году купили комнату за 1 млн руб. Подскажите пож. Могу ли я в 2017 году заявить на возврат подоходного налога за себя и за супруга с обеих квартир?

    • Здравствуйте, Алсу. Вы можете заявить на возврат налога с квартиры в 2007 году, но тогда лишаетесь права "добрать" налог с какой-либо другой квартиры, т.е. можете вернуть только с той суммы, которую уплатили за квартиру 2007 года. А если вы подадите на вычет с квартиры, приобретенной после 2014 года, то сохраните за собой право "добрать налог" с будущих покупок недвижимости. Поскольку каждый имеет право на получение вычета в размере 2 млн., то с этой комнаты вы можете вернуть каждый 13% с 500 000 руб, и у каждого останется еще 1 500 000 вычета, который можно будет использовать в дальнейшем при покупке какой-либо др. квартиры. Наш совет, воспользоваться вычетом с квартиры 2016 года.

  33. Добрый день!Подскажите пожалуйста,мы с мужем приобрели квартиру ещё в 2001 году в совместную собственность.Квартира оформлена на мужа. Налоговый вычет муж не получал,сейчас он на пенсии.Может ли жена получить за него налоговый вычет,если она официально работает и работодатель отчисляет ндфл?И нужно ли в этом случае писать заявление о распределении вычета?

    • Здравствуйте, Валентина. Да, вы можете получить вычет и писать заявление о распределении вычета обязательно. Но, в случае, если вы воспользуетесь вычетом за жилье, приобретенное в 2001 году (стоимость жилья тогда была не высокой), вы не сможете "добрать вычет" если в будущем приобретете еще какое-либо жилье. Если вы уверены, что больше никаких сделок у вас по покупке жилья не будет, то конечно, вычетом можно воспользоваться. А если в будущем есть возможность продать эту и купить другую (уже по нынешнем ценам), то лучше пока вычетом не пользоваться по этой квартире.

  34. Добрый день. Подскажите пожалуйста, в 2016г. купили с супругом жилье в совместную собственность, возврат подоходного налога и процентов при покупке жилья я получала на предыдущую квартиру без мужа и детей., муж права на возврат не имеет т.к. ИП (специальный налоговый режим- УСН), слышала про вычет на детей….почитала и так поняла, что раз я получала то ничего больше не положено. Или есть такая возможность при включении ребенка в собственность?

    • Здравствуйте, Надежда. Если вы получили вычет в полном объеме, то всё!!! Свое право на вычет вы уже реализовали. Если жилье, с которого вы получили вычет куплено после 2014 года, и вы не добрали до 2 млн свой вычет, то можете «добрать» остаток с доли детей до тех же 2 млн. Муж тоже мог бы получить, если бы помимо ИП имел бы доход, облагаемый НДФЛ. Т.е. он не лишается права получения вычета, просто находится на режиме налогообложения, исключающего начисление и уплату НДФЛ, поэтому ему нечего возвращать из бюджета, поскольку он налог этот не платит. Если он закроет Ип и будет наемным работником или будет обязан уплачивать налог при продажи других объектов или налога с выигрыша и пр. доходов, облагаемых НДФЛ (продажа автомобиля, гаража, дома, дачи, мене 3 лет в собственности или налог при выигрыше и пр), то он может воспользоваться этим вычетом.

  35. Добрый день, про супруга я всё поняла.Спасибо. Вот про детей не понимаю, сейчас квартира в ипотеке и оформлены два собственника ( я и муж), а детей надо оформить в собственников и тогда уже подавать на вычет? И получается возврат с моего дохода, я правильно понимаю?

    • Здравствуйте, Надежда. Вычет на детей можно получить только если они собственники. Выделить долю детям в ипотечной квартире крайне затруднительно — не все банки идут на такой риск (узнавайте в банке). Доход только ваш, чей же еще? И только тот, который облагается НДФЛ.

  36. здравствуйте!продали квартиру в 2016 году в ней было по 1\2 с мужем общая сумма 2000000, и купили квартиру в договоре -я и муж без процентного соотношения за 1000000. Как мне составить декларацию?

    • Здравствуйте, Евгения. Не понятен вопрос. Вы декларацию хотите подать на получение вычета при покупке недвижимости или отчитаться о полученном доходе при продаже недвижимости, бывшей менее 3 лет в собственности?

  37. Добрый день! Подскажите пожалуйста, я купила квартиру в 2016 году, все документы на неё оформлены на меня, один собственник. Оплату надо было переводить в 3 этапа в определенном банке. По просьбе моего молодого человека, оплату производил он со своего счёта на счёт застройщика, так как у меня не было счёта в данном банке. Но в примечании в квитанциях прописывалось — по какому договору и за кого производилась оплата. Могу ли я вернуть подоходный налог с этой квартиры? Поможет ли мне доверенность, написанная на имя молодого человека о праве на оплату?

    • Здравствуйте, Ирина!
      Вопрос не однозначный и спорный, точных разъяснений по данному вопросу официальными органами не дано.
      Практика тоже различная: есть отказы, как успешные вынесения решения о возмещении.
      Гражданским законодательством такой способ расчетов допустим, даже предусмотрен в ГК РФ, а вот налоговый кодекс подробно не трактует понятие "расходы, понесенные налогоплательщиком".
      Так как у Вас ситуация безвыходная (переделать квитанции не получиться, как это делают множество налогоплательщиков), то Вам следует максимально подготовить документацию для налоговой.
      Хорошо, что в квитанции есть ссылка на оплату за кого и по какому договору, жаль, что не указано "по доверенности".
      Но, кроме квитанций, доверенности, заготовьте расписку о передаче денег молодому человеку для проведения оплаты ("задним числом" соответственно), то есть подтвердите, что третье лицо получило от Вас деньги и ими произвело оплату. Некоторые налогоплательщики вообще заключают договор займа, в котором предусматривают, что заём предоставляется путем оплаты третьем лицом (заемными средствами) продавцу. А потом к займу прилагают документы о возврате средств этому третьему лицу.
      Вам еще следует приобщить к пакету документов письменное объяснение о том почему Вы не смогли произвести платеж сами.

  38. Добрый день! Квартира приобретена в 2008 году в общую долевую собственность моим мужем и моей матерью. 1/4 доли они оплатили в мою пользу. Это прописано в договоре. Собственность на 1/4 доли на меня оформлена. Налоговый вычет никто не получал. Муж пенсионер, мама умерла в 2009 году. Могу ли я получить налоговый вычет на свою долю в квартире? Стоимость квартиры 1740000 рублей.
    Спасибо.

    • Здравствуйте, Валентина!
      Да, можете.
      Так как Вашу долю оплачивал муж с мамой, то в части платежей мужа считается, что они (их размер либо равный с мамой, либо тот, который конкретизирован условиями договора документами на оплату) являются Вашими, то есть эти суммы Вы можете использовать как ориентир для возврата налога. Сумма оплаты, которая числится за мамой, считается подарком и с неё возмещение недопустимо.
      Как Вы понимаете, точно определиться с размерами вычета, зная о произведенных платежах от имени мамы и мужа в Вашу пользу.
      Следует знать, что на период возникновения права на вычет (2008 г.) его предельный размер составлял 130 000 руб. (от суммы 1 млн. руб.).

  39. Добрый день! Купили с мужем квартиру по ипотеке в общую долевую собственность-по 1/2 в 2017 году.
    Стоимость ее 1550000+270000 за отделку. Кредит оформлен на мужа, на него получили субсидию 50000 за покупку новостройки в ипотеку. В налоговых декларациях на каждого сумму покупки указывать полностью на каждого? То есть (1550000+260000-50000)/2, или на меня 50000 вычитать не надо, их у мужа вычесть? Эти 50000 указывать в налоговой декларации только на листе Д1? И доля 1/2 в декларации 2017 года не указывается?

    • Здравствуйте, Елена!
      Каждым налогоплательщиком заполняется отдельная декларация. И Вы и Ваш супруг должны оформлять свои декларации. В них указывается общая полная сумма, то есть 1 810 000 (1 550 000 + 260 000) руб. Просто в листе Д1 в строке 1.10 указываете размер доли (1/2) и это ставит все на свои места, то есть разночтений и наложений сумм не будет происходить.
      И муж и Вы не можете принимать сумму субсидий к вычету, эта сумма минусуется, то есть в строке не указывается 2.8. листа Д1 указывается размер уже уменьшенный на 50 000 руб.

  40. Добрый день! Квартира куплена в 2011 году за 600000 руб.в ипотеку. в общую долевую собственность с мужем по 1/2. Вычет со стоимости квартиры мы получили. За 6 лет накопилось выплаченных процентов 300 000. Как правильно получить вычет с процентов?

Задайте свой вопрос

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.