Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты


Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.


Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ - нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ - стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения - она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ - с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:
1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.
2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. - это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн - 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.
Пример: квартира была подарена в январе 2014 года (в любом месяце 2014 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2015г. до 30.04.2015г, а налог нужно уплатить до 15.07.2015г.


Порядок декларирования и оплаты

Как заполнить декларацию

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п. "программные средства для физических  лиц"), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии - кадастровую).

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут) при сдаче по почте - по результату камеральной проверки налоговый орган потребует представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость (или в редком случае на рыночную, так как нужна справка из ТПП или других оценщиков о стоимости объекта, а этим ИФНС не занимается).

Важно! Если одаряемый близкий родственник освобождается от уплаты налога, то в некоторых случаях (в разных регионах страны) в налоговый орган все же следует предоставить декларацию с приложением документов, подтверждающих родственные отношения (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорт дарителя и одаряемого, решение суда и пр). Необходимость в этом следует уточнить в ИФНС по месту жительства.

Документы, представляемые в налоговый орган

Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства – обязательны для всех, кто получить в дар квартиру. При этом никому и никаких льгот не предоставляется (кроме перечисленных выше близких родственников). Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган нужно предоставлять копии документов:

  • договора дарения
  • документы на право собственности имуществом
  • справки БТИ и другую техническую документацию на объект
  • паспорт

Варианты расчета налога

  • Если расчет произведен одаряемым, то ему следует просто оплатить рассчитанный налог по реквизитам ИФНС по месту жительства (уточнить можно на сайте налоговой либо в ИФНС при подаче декларации выдают реквизиты каждому)
  • Если расчет ведет налоговый орган, то он вышлет по почте одаряемому УВЕДОМЛЕНИЕ  о расчете налога и КВИТАНЦИЮ для оплаты. Такой вариант возникает, когда одариваемый сам не производить декларирование дохода. К нему, как правило, приплюсовывают штраф и пени.
  • Оплата производится в любом отделении банка до 15 июля года, в котором подана декларация.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

В случае несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Регистрационная палата (управление) подает все сведения о подобных сделках с недвижимостью. Если вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем выше будет штраф. Размеры штрафов за нарушение сроков:

  • Непредставление декларации - штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая
  • Неуплата налога - 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной)
  • Пени за несвоевременную уплату налога - исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере - сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки

Штрафы взимаются:

  • либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа)
  • либо через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки

Виды дарения и их особенности

Рассматривая сделку по дарению недвижимости, облагаемую налогом, необходимо помнить о признаках, которые отличают ее от других законных возможностей и способов по передаче прав собственности другому лицу:

  • Безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя: он, при передаче в дар имущества, может ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например: желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).
  • Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).
  • Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.
  • Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).
  • Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар – в другом случае сделка будет тоже признана недействительной.

Перечисленные нами признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.

Способы дарения

  • Непосредственно договор на дарение недвижимости или ее доли

Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал – безвозвратно.

  • Обещание

В этом случае заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после дачи обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья, из-за чего уровень жизни значительно снизился. Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи (захотел убить, например).

  • Пожертвование

Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц.защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах). Плюс такого вида дарения в том, что даритель впоследствии имеет право на налоговые льготы.

Про передаривание квартиры

Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретателем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если участники (стороны) каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).

Однако такую схему может увидеть налоговый орган, и в рамках камеральной проверки признать, что сделки были совершены для вида, с одной целью уклонения от налога (при условии, что первый даритель и последний одаряемый не являются близкими родственниками). Больше уверенности у налоговых инспекторов будет тогда, когда все сделки совершены одна за другой без значительных временных промежутков. Соответствующим актом и решением по результатам налоговой проверке последнему получателю (при классической схеме) доначислят налог. Такое решение можно будет оспорить в судебном порядке. Административной и судебной практики особой нет.

Специфика. Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.

О правилах оформления дарственной

Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили – дарственную оформляйте грамотно, в срок уплатите налог при дарении квартиры, уточните дееспособность участников сделки. Если вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность – т. е. недействительность.

Договор дарения не должен включать дополнительные условия, к примеру:

  • пожизненное ухаживание - это осуществляется договором пожизненной ренты
  • содержание дарителя или прочие финансовые обязательства
  • получение одаряемым прав на квартиру только после смерти дарителя - то есть наследование жилья

Если такие условия будут указаны в договоре - он будет считаться анулированным, а сделка будет признана притворной.

Не признается действительным и дарение недвижимости лицам, от которых даритель на момент сделки был зависим, например: его лечащим врачам, воспитателям, работникам социальных организаций и учреждений, либо их родственникам.

Недееспособным и несовершеннолетним гражданам законом разрешено быть участниками в сделке дарения – но только в качестве одаряемых: им дарить можно, но принимать от них подарки нельзя!

  • Чтобы определить, облагается ли налогом дарение на недвижимость, следует установить наличие родственных связей участников сделки
  • Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили (см. можно ли оспорить дарственную):
      • дарственную оформляйте грамотно
      • без промедления регистрируйте ее в Росреестре
      • в срок уплатите налог при дарении квартиры
      • уточните дееспособность участников сделки

Если вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность (недействительность).

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

190 комментариев

  1. Если по договору дарения мамой дочке безвозмездно,передана квартира в 2014 году,что отразить в декларацию?

    • Здравствуйте, Галина! Если вы не подаете декларацию по другому поводу (начисление НДФЛ, получение вычета и пр.), то ее вообще не нужно подавать, если подаете, то просто об этом даже не упоминается.

  2. По истечении какого времени можно продать подаренную квартиру без налога?

    • Здравствуйте, Антонина.
      Если вы — не из списка освобождаемых от налогообложения, то налог 13% уплачивается не позднее 15 июля следующего года, вне зависимости от того, будете ли вы продавать квартиру или нет. Расчет производится с договорной стоимости (если дарение было до 1 января 2016 года), с кадастровой для сделок после 2016 года.
      Если вы освобождаетесь от уплаты налога (см. список в статье), то подаренную квартиру лучше не продавать 3 года (36 месяцев с даты регистрации), иначе 13% НДФЛ требуется уплатить с разницы между рыночной (указанной в договоре) стоимостью жилья, а с 2016 с кадастровой стоимости и 1 млн. руб.

  3. Здравствуйте! Я, пенсионерка,65 лет, ветеран труда федерального значения,у меня в собственности есть вторая квартира, которая оформлена на меня по дарственной в 2005 году от моей мамы. Обязана ли я, оплачивать ежегодный налог на имущество на вторую дарственную квартиру, ведь мне её подарила мама? Если я не должна, то где это определено?
    С уважением Нина Ивановна.

    • Здравствуйте, Нина Ивановна. Не имеет значение, подарена вам 2 квартира или куплена вами, вы (как пенсионер) освобождаетесь от уплаты налога только с одного объекта недвижимости (с одной квартиры) и с одной дачи (если она имеется и приватизирована), со всех других объектов вы обязаны платить налог на имущество. Вы должны выбрать объект, по которому вам выгоднее применять эту льготу и написать заявление в налоговую.

  4. Добрый день! Я в 2015 году купил квартиру и подал документы на возврат ндфл при покупке недвижимости. После получения возврата хочу подарить эту квартиру ближайшему родственнику. Облагаются ли мои действия какими-либо налогами?

    • Здравствуйте, Андрей. В случае дарения вы никаких налогов не платите и ваш близкий родственник тоже, если не продаст квартиру в ближайшие 3 года.
      Обратите внимание, что Вы можете получать вычет НДФЛ даже в случае, если продадите или подарите квартиру, не получив ПОЛНОГО возврата налога. Если вы купили в 2015 году, то декларация в ИФНС подается в 2016 году с приложением всех документов. Если проверка будет успешной и вам начнут возвращать НДФЛ, тогда в следующие года можно не представлять документы на квартиру и можете продать или подарить ее (но копии оставьте себе на всякий случай). То есть получать вычет можно и в последующие годы независимо от факта последующей продажи квартиры.

  5. Добрый день! Два года и 9 месяцев назад я получил в дар комнату. Даритель не родственник. В договоре дарения комната оценивалась в 1 млн. руб.. О том что за этот подарок я должен платить налог я не знал, узнал сейчас. Из налоговой ко мне документов не приходило. Скажите пожалуйста на какие штрафы я попадаю и в какой срок мне могут их предъявить. С уважением Кирилл Иванович

    • Здравствуйте, Кирилл, вы уверены, что сделка была оформлена как договор дарения, а не договор купли- продажи? Если был зарегистрирован договор дарения с не родственником, налоговая, как правило, присылает требование и квитанцию в течение следующего полугодия года подачи декларации. Если за это время из налоговой инспекции ничего нет, скорее всего где-то допущена ошибка. Проверки ИФНС осуществляет за последние 3 года.

  6. Купил в марте 2015 года 1/21 долю в паркинге по договору дарения не у родственника.Не знал что придётся в следующем году платить налог. Как можно избежать уплаты налога в 2016году? Если в доме где находится паркинг, ранее куплена квартира. И чем грозит не уплата налога?

    • Здравствуйте, Валентин! Паркинг является отдельным объектом, не связанным с квартирой. Одяряемый должен уплатить налог в размере 13 процентов от кадастровой стоимости. В налоговом законодательстве не предусмотрено легального способа уклонения от налога (за исключением освобождения от налога отдельных категорий лиц, Вы по указанной сделке не подпадаете под эту категорию). В случае нарушения налогового законодательства предусмотрена обязанность фактически оплатить налог, штраф и пени. Если сумма налога превысит 600 000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ.

  7. маме (пенсионерке) подарена квартира, инвент.цена-300тыс.,в договоре дарения цена не указывалась,рыночная цена-1000000.руб,с какой суммы платится налог?(кто оценивает,если по рыночной цене?)

    • Здравствуйте, Анжелика! Перед государственной регистрации перехода права собственности дарителю необходимо будет поставить квартиру на кадастровый учет и надлежащим образом оформить право собственности (в соответствие с правилам, установленными федеральным законом от 1997 года). При постановке квартиры на учет будет определена ее кадастровая стоимость. Этот размер и будет является отправным для исчисления НДФЛ. Также можно самому определить рыночную стоимость квартиры, для этого необходимо заказать у независимого оценщика заключение оценки рыночной стоимости жилья. В последующем на ее основании произвести расчет налога. Но это редко встречающейся вариант. Лучше ориентироваться на кадастровую стоимость, так как она в соответствии с законодательством приблизительно приравнивается к рыночной.

  8. Здравствуйте! Моя бабушка гражданка иностранного государства, постоянно проживающая и зарегистрированная на территории того же иностранного государства. 3 года назад приобрела квартиру в Московской области. При покупке возник вопрос об уплате налога на купленную квартиру. Мы обратились в налоговую с данным вопросом, где нам было сказано, что для уплаты налога бабушке нужен ИНН, а ИНН можно получить при регистрации и по месту регистрации. Соответственно уже 3 года налог не уплачен. Сейчас стоит вопрос об оформлении договора дарения квартиры. Скажите пожалуйста, будут какие — либо проблемы с налоговой?

    • Здравствуйте, Иван!
      В отношении бабушки вопрос не должен возникнуть в виду того, что покупатель не уплачивает НДФЛ.
      Вопрос об оплате налога одаряемым возникает только по отношению к одаряемому и то при условии, если он не освобожден от налогообложения (например, близкий родственник дарителя).
      Вообще все спорные вопросы, связанные с налогообложением в период обладания недвижимостью прежним собственником не переходят к новому собственнику. Также налоговые долги не могут влиять на возможность совершения сделок с недвижимостью, то есть каким-либо образом ограничивать права распоряжения ей.

  9. Добрый день! Как я могу удостовериться в факте дарения мне недвижимости, если о факте дарения я знаю только со слов человека, который присутствовал при нотариальном заверении факта дарения. Документы мне не переданы т.к. этот человек в отъезде. Возможно это дурная шутка.

    • Здравствуйте, Юлия!
      Дарения недвижимости – это двусторонняя сделка. Ее совершение без одобрения одаряемого невозможна. Кроме заключения договора требуется еще и государственная регистрация перехода права собственности. О данных обстоятельствах одаряемый должен знать, иначе сделка неосуществима.
      Вообще о наличии права собственности можно узнать, обратившись в РосРеестр за выпиской об имеющемся имуществе за конкретным человеком.

  10. Добрый день! В 2014 году отчим моего мужа подарил ему квартиру, по договору дарения. Налоговая сейчас прислала письмо о том, что одаренный должен заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры, около 200 т.р., до конца этого года.. совсем поздно сообщили, возможности произвести оплату нет. Как быть? Ответьте пожалуйста. Заранее спасибо.

    • Здравствуйте, Анастасия, отчиму следовало не дарить квартиру, а оформлять договор купли-продажи с вашим мужем, тогда никаких налогов платить не пришлось бы. В вашей ситуации другого выхода, кроме как уплаты налога нет. Более того, с каждым днем увеличивается пени за неуплату и штраф за непредставление декларации.

  11. Здравствуйте! Существует ли определенный срок государственной регистрации договора дарения недвижимости? Если квартира мне подарена в 2014 году (заключён договор), могу я его зарегистрировать в 2016 году?

    • Здравствуйте, Антон. В соответствии с законодательством РФ договор дарения не имеет сроков давности ни до регистрации, ни тем более после нее. Но на регистрации договора дарения в регистрационной палате должен присутствовать даритель, либо его представитель по нотариально удостоверенной доверенности.

  12. Здравствуйте!Мы с мужем в 2014 году приехали из Донецкой области(Донбасс).Сейчас живем в Тверской области.Одна женщина отдала нам свое жилье(у нее есть другое).Это 1/2 часть дома,находящегося в долевой собственности.Это жилье после пожара.Мы отремонтировали его собственными силами.Хозяйка жилья готова подарить нам его.Как это лучше оформить?Договор дарения,пожертвование?Кто, сколько и за что должен платить?
    Ждем ответа.Заранее спасибо.

    • Здравствуйте, Марина. Поскольку женщина вам не близкий родственник, чтобы избежать налогообложения при дарении (13% от стоимости части дома), лучше оформлять сделку договором купли-продажи, указать в нем реальную рыночную стоимость. При этом покупателем оплачивается гос. пошлина и услуги риелтора или юриста по составлению договора (можно обратиться в специальные организации при рег. палате). Можете почитать нашу статью как правильно покупать квартиру, дом. http://juresovet.ru/kak-pravilno-pokupat-kvartiru/
      А также про документы для регистрации покупки квартиры http://juresovet.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-registracii-pokupki-kvartiry/

  13. Здравствуйте! Бабушка подарила мне квартиру. Должна ли я подавать заявление/декларацию в налоговую. Позвонила в 19 налоговую по Москве-ошарашили, сказав, что налог придется платить, так как бабушка не является близким родственником.
    Скажите, в налоговой работают неучи или я что-то невнимательно прочитала?

    • Здравствуйте, Екатерина! Видимо по телефону вас не правильно поняли (прабабушки правнуки не являются близкими родственниками) и поэтому дали не верный ответ.
      В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ от уплаты НДФЛ освобождаются граждане, получившие доходы в порядке дарения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
      В этой связи, с учетом ст. ст. 228, 229 НК РФ, Вы не должны ни подавать декларацию, ни уплачивать налог.
      Такая позиция подтверждается письмом УФНС по г. Москве №20-14/048838 от 11.05.2010 г.

  14. Я, мать, в октябре 2015 года подарила квартиру сыну. Должна ли я платить налог на дарение?

    • Здравствуйте, Елена. Во-первых налог платит не даритель, а одаряемый, во-вторых дарение между близкими родственниками (мать-сын, в вашем случае) не облагается налогом. Единственное, если сын продаст квартиру в течение ближайших после сделки 3 лет (до октября 2018 года), он должен будет оплатить 13% с суммы, превышающей 1 млн. руб.

  15. Добрый день! В 2013 году моя тетя мне подарила квартиру. В 2014 году я должна была заплатить налог, но не успела это сделать во время. Оплату произвела позже. Налоговая инспекция оплату приняла, а потом сообщила позже, что я должна заплатить налог не от стоимости БТИ( сделка была в 2013 году и стоимость была по БТИ), а по кадастровой стоимости 2014 года. В итоге мне насчитали налог и штрафы в размере 900 000 рублей. Налоговая инспекция провела свою оценку, и на данный момент ссылается на то, что в договоре не указана сумма сделки. Дозвонится и попасть на прием к начальнику нереально. Что делать?

    • Здравствуйте, Кристина!
      Вам следует оспаривать решение налогового органа, вынесенное по результатом налоговой проверки. Для начала запросите в ИНФС копию решения налогового органа, которым доначислен налог и штрафные санкции (направьте письмо с просьбой выслать копию или предоставить возможность ознакомиться с материалами проверки).
      После получения необходимых документов следует обратиться за помощью к юристу (адвокату), специализирующемуся на налоговых спорах, так как оспаривание подразумевает соблюдение ряда обязательных процедур (апелляционное обжалование в вышестоящий налоговый орган, судебное обжалование ненормативного акта ИФНС и пр.), а также знания налогового законодательства. Самостоятельно трудно дать квалифицированное правовое заключение по сложившейся ситуации и правильно построить защитную стратегию по делу.

  16. Здравствуйте. После смерти матери моя сестра и я вступили в наследство квартиры.Нужно ли будет платить налог,если моя сестра подарит мне свою долю,а затем,я всю квартиру подарю моей внучке.Я не являюсь резидентом,т.к. проживаю в другой стране.Л

    • Здравствуйте, Людмила. Мы добавили в статью информацию про передаривание.

  17. Здравствуйте, Роман!!! C Наступающим Новым годом!!! 21.12.2015г. оформлена в МФЦ дарственная на квартиру мамы мне (дочери). Подскажите пожалуйста, в каком районе города (мы живем и прописаны в разных районах) я обязана обратиться в налоговую инспекцию до 30.04.2016г.

    • Здравствуйте, Любовь.
      Вам подарила квартиру мама, значит вы освобождаетесь от уплаты налога и в налоговую обращаться не надо.

  18. Добрый вечер! Моя мама оформила дарственную на меня на квартиру, стоимостью в 2,6 млн. руб. Я ни разу не получала возврат 13 % с покупки жилья. С данной квартиры мама тоже не получала, т.к. получала уже ранее с покупки другой квартиры. Могу ли я получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры, полученной через дарственную? Или возврат получается только после покупки жилья? Заранее, спасибо!

    • Здравствуйте, Луиза. Только пи покупке.
      Главное условие предоставления указанного вычета – это факт несения расходов на приобретение квартиры и подтверждающих документов. Вы не несете расходы. Более того, при получении подарка (вы получаете выгоду) гражданин должен ЗАПЛАТИТЬ НДФЛ 13%. Но вы, как близкие родственник дарителя, имеете преимущество и освобождаетесь от его уплаты.

  19. Добрый день, Роман!
    Хочу купить 2 доли (по 1/4 каждая) в частном доме. Доли принадлежат разным людям (отцу и сыну одной семьи). Каждая доля стоит 1млн. Т.о. я приобретаю за 2млн. 2 доли по разным договорам. Признает ли налоговая как одну покупку или признают для вычета только один договор? Получу ли я вычет с 2-х млн.? Или только с 1-го млн.?

    • Здравствуйте, Андрей, с 1 января 2014 года граждане могут воспользоваться имущественным вычетом с нескольких квартир пока не будет возвращены все 260 тыс. руб. Т.е. с 2014 года если по одной сделке не исчерпан лимит вычета в 2 млн. руб, можно воспользоваться остатком при покупке другого жилья. В вашем случае вы получите с 2 млн., но, вам нужно уточнить в ИФНС технический момент, как вам лучше подать сведения, сразу по 2 договорам или по очереди, сначала по одной доле, (через несколько лет, пока не достигнет доход 1 млн) потом по другой доле или вы можете подать сведения сразу по двум договорам? Этот вопрос уточните в вашей местной ИФНС.

  20. Здравствуйте! Бабушка хочет подарить внучке (30 лет) 1/2 квартиры. Можно ли заключить между ними договор в простой письменной форме (без участия нотариуса) и отнести все необходимые документы в МФЦ? Или этот договор обязательно нужно заключать у нотариуса (с вступлением новых поправок ничего не могу понять). Заранее благодарю за ответ.

    • Здравствуйте, Марина! Договор дарения квартиры достаточно заключить в простой письменной форме, нотариальное удостоверение в обязательном порядке не требуется (за исключением случаев, если в договоре даритель и одаряемый по своей воле предусмотрят необходимость нотариального удостоверения сделки). Документы на государственную регистрацию можно сдавать как в территориальный отдел РосРеестра, так и в отдел МФЦ (по выбору заявителей). Относительно поправок. С 01.01.2017 года вступит в законную силу ФЗ "О государственной регистрации недвижимости". Закон предусматривает обновленные правила. До этого времени Правительством РФ будут разработаны подзаконные нормативные акты, регламентирующие детальный порядок регистрации прав на недвижимость. До этого времени действуют нынешние законы и нормативно-правовые акты.

  21. Здравствуйте! Может ли бабушка подарить квартиру пятнадцатилетнему внуку? Правильно ли я понимаю, что налог он платить не будет, и свидетельство о праве собственности будет оформлено на внука, независимо от того, что он несовершеннолетний?
    Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталия. Да, вы все правильно понимаете, свидетельство будет на несовершеннолетнего, налог тоже платить не надо, но в договоре и пр. документах расписываться должен законный представитель (родитель или опекун). Однако если ему исполнится 18 лет и не пройдет 36 месяцев с момента оформления дарственной, и он решит продать квартиру, здесь возникает обязанность заплатить налог 13% с разницы стоимости проданного жилья и 1 млн. руб.

  22. Здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,возникнут ли какие- нибудь вопросы у налоговой при передаривании доли в квартире (2/3 доля в 2 комнатной кв — кадастровая стоимость -больше 1мл руб) Передаривание — Муж дарит жене ,жена дарит своему родному брату . Будет ли кто- то из них платить налог ,при условии что доля не будет продаваться 3 года точно . И еще вопрос — есть ли какие -нибудь шансы у собственника остальной 1/3 доли ( который проживает в данной 2 комнатной квартире ) оспорить договоры дарения ?

    • Здравствуйте, Елена, про передаривание очень подробно написано в статье, читайте внимательно, там как раз ваша ситуация описана. Собственник 1/3 части недвижимости может оспорить в случае, если будет иметь доказательства недействительности сделки http://juresovet.ru/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-rodstvennikami-ili-daritelem/

  23. Здравствуйте, Роман! В моей квартире проживает моя крестница -инвалид детства по слуху 3 группы с малолетним сыном. Я одинока и желаю переоформить жилье на неё. Подскажите, как лучше оформить передачу жилья в собственность крестницы, чтоб ей избежать выплаты крупной суммы налога, т.к. пенсия матери-одиночки очень скромная-10 тыс. руб. Заранее благодарю!

    • Здравствуйте, Валентина Ивановна. Можно оформить договор купли-продажи или составить завещание.

  24. Добрый день. В феврале 2015г был договор дарения 1/2 квартира не от родственника. Подскажите пожалуйста, какую стоимость указывать для налоговой для исчисления налога БТИ или кадастровую?

    • Здравствуйте, Елена. Для расчета налога указывается кадастровая стоимость.

  25. Здравствуйте! Свекровь вступила в наследство в декабре 2015 года. Может ли она подарить квартиру своей внучке в 2016 году? Будет ли сделка облагаться налогом?

    • Здравствуйте, Светлана. После вступление в наследство свекровь может распоряжаться имуществом по своему усмотрению, в том числе и подарить внучке. В этом случае налога к уплате у внучки не возникает (близкие родственники), однако, если внучка продаст это жилье в течение следующих 3 лет (т.е., бывшее у нее в собственности менее 3 лет), то она должна будет уплатить налог 13% с разницы стоимости проданного жилья и 1 млн. руб.

  26. Здравствуйте! Ситуация такая: Мать и дочь имеют по 1/2 доли квартиры, дочь дарит свою долю материю мать продаёт квартиру за 2 млн.руб. и покупает другую дороже. Нужно ли матери подавать декларацию и платить налог?

    • Декларацию подать нужно только в том случае, если не прошло 3 года с даты приобретения матерью своей доли квартиры (а не с даты перехода доли, подаренной дочерью). Тогда может возникнуть обязанность уплатить налог. Если в собственности более 3 лет — от налога освобождаются. При дарении между близкими родственниками декларации подавать не нужно.

      Тот факт, что ваша мама приобрела другую квартиру к дарению не имеет отношения, поскольку речь идет о разных квартирах. Но, это может быть важно:
      1. если она захочет воспользоваться имущественным вычетом на покупку жилья (если она им еще не пользовалась) в этом же году, тогда это отражается в той же декларации и может уменьшить возможный причитающийся налог к уплате.
      2. если продаст эту новую квартиру в течение ближайших 3 лет (5 лет, если эта покупка была после 1 января 2016 года), и в случае продажи дороже цены приобретения, уплатить 13% НДФЛ.

  27. Здравствуйте!
    Моя одинокая тётя (пенсионерка) хочет подарить мне садовый участок (кадастровая стоимость 2.400.000 руб.) с постройками, которые очень давно находятся в собственности. Существует ли вариант дарения (пожертвование?), позволяющий хоть немного снизить налог?

    • Здравствуйте, Евгения. Нет никаких других способов (пожертвований и прочее), это в любом случае ваш доход, облагаемый налогом. Оформляйте обычным договором купли — продажи и всё, как будто вы купили у нее недвижимость. Или пусть составит завещание, указав вас наследницей.

  28. Здравствуйте, Роман. Подскажите, пожалуйста, моя бабушка подарила квартиру моему сыну, т.е. прабабушка- правнук, но в дарственной мы не указали об этом, нам выдали в Реестре документы свидетельство о госрегистрации, должен ли мой сын платить налог?

    • Здравствуйте, Инна. Существует четкий перечень близких родственников (см. в статье, согласно Семейному Кодексу), прабабушка и правнук не считаются близкими родственниками, поэтому правнук не освобождается от налогообложения. Вам надо было оформить договор купли-продажи, тогда НДФЛ платить не пришлось бы.

  29. Здравствуйте, Роман. Подскажите, пожалуйста, моя тетя по договору дарения в 2015 году подарила свою долю квартиры своему сыну (т.е. сделка не облагается налогом) . В 2016 году хочет по договору дарения подарить земельный участок своему родному брату. Будет ли облагаться налогом дарение земельного участка?

    • Здравствуйте, Мария. Сделка по дарению земельного участка, как и квартиры, близким родственникам (сестра, брат) также освобождается от налогообложения.

  30. Добрый день, подскажите, пожалуйста, дарение доли в квартире бывшей жене облагается ли налогом? Если договор дарения составлен до бракоразводного процесса, это что-то меняет?

    • Здравствуйте, Анна. После развода в случае дарения доли, бывшая жена должна будет заплатить налог, так как с расторжением брака прекращаются и родственные отношения. Дата договора не имеет значения, имеет значение дата перехода права собственности.

      Более подробно юридическим языком 🙂
      В соответствии с законодательством, если для сделки государственная регистрация является обязательной, то правовые последствия сделки наступают после ее регистрации. Так как договор дарения будет зарегистрирован в период отсутствия брачных отношений, то сделка расценивается как совершенная не родственниками. При этом дата составления договора не изменяет дату государственной регистрации. Поэтому наличие родства на момент составления (а не регистрации) договора не учитывается при налогообложении, то есть не является основанием для освобождения от уплаты налога.

  31. Добрый день! Ситуация такая: купили квартиру в 2014 году, мне принадлежат 7/9 долей в квартире, 4/9 я хочу подарить несовершеннолетней дочери. Исходя из условий договора купли-продажи, квартира оценена в 3475000, т.е. 7/9 долей пропорционально стоят 2.702.777. Если я оформлю дарственную на 4/9, то означает ли это, что возврат 13% я смогу получить только с 1.158.332 (7/9-4/9: 2.702.777-1.544.444=1.158.332)? Или в договоре дарения я могу указать, что 4/9 стоят, например, 700.000 и получать возврат налога с 2.000.000? Спасибо заранее!

    • Здравствуйте, Ирина. Вы уже подавали декларацию в 2015 году за 2014 год о предоставлении имущественного вычета? Если да, то даже если вы подарите или продадите всю свою долю, вы можете полностью использовать вычет в 2 млн. до полного возмещения 260 т.руб.

  32. Добрый вечер! Мая тетя в 2014 году подарила мне часть дома с земельным участком.У меня не было возможности зарегестрировать договор в росреестре. В этом году собираюсь зарегестрировать.В договоре прописанна кадастровая стоимость части дома и земли.Я должна буду заплатить налоги с этой кадастровой стоимости? И возможны ли штрафы за несвоевременную регистацию?Можно ли заплатить налоги в течение 2-3 лет очень большая сумма выходит.

    • Здравствуйте, Екатерина. Штраф за несвоевременную регистрацию не предусмотрен, налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Рассрочка уплаты налога также не предусмотрена, заплатить налог следует до 15 июля. Если вы зарегистрируете договор дарения в 2016 году, то декларацию следует подать до 30 апреля 2017 года, а заплатить налог до 15 июля 2017 года.

  33. Здравствуйте, я купила по договору купли-продажи в 2015 году квартиру, а уже в этом году собираюсь её подарить родителям, буду ли я платить налог, т.к. она менее 5 лет в собственности?

    • Здравствуйте, Наталья. Налог уплачивается, если гражданин, владеет недвижимостью менее 3 лет (для сделок с 1 января 2016 года — менее 5 лет) и продает ее дороже, чем приобретал. С разницы стоимости начисляется и уплачивается НДФЛ. В вашем случае вы дарите недвижимость, т.е. дохода не получаете, следовательно, налог не начисляется. Ваши родители также не будут платить налог, поскольку освобождаются от уплаты (дарит дочь родителям). Но если они продадут недвижимость в ближайшие 3 года (не 5 лет, а 3 года, поскольку новые поправки в закон исключают недвижимость, полученную по договору дарения), тогда они должны будут уплатить налог с разницы продажной стоимости и 1 млн. руб.

  34. Добрый день, Роман!
    Скажите пожалуйста что ждет человека не оплатившего налог на дарение квартиры от не родственника? Допустим, одаряемый не имеет средств на уплату налога, бывший хозяин квартиры (даритель) уже умер, т.е. аннулировать сделку нет возможности. Есть ли срок исковой давности по таким судебным спорам?

    • Здравствуйте, Михаил!
      Все зависит от активности налогового органа. Процедура выглядит примерно так. Инспекция получает от РосРеестра сведения о реализованной недвижимости и при обнаружении отсутствия декларации предупреждает налогоплательщика об обязанности сдать декларацию и уплатить налог (выставляет требование). Такое предупреждение присылается в виде акта, решения о привлечении к налоговой ответственности — результат налоговой проверки. Проверка может проводится за период — три года предшествующих году, в котором проводится налоговая проверка. То есть если налог должен был быть уплачен в 2009 году, то ИФНС не может привлечь к ответственности налогоплательщика, так как проверка, проводимая в 2016 году может касаться только 2015, 2014 и 2013 г.г.
      Требование об уплате налога, пеней и штрафов выставляется в течение 3 месяцев с момента принятия решения. Само решение и требования одновременно являются и исполнительными документами, которые могут быть направлены приставам для исполнения.
      Факт отсутствия денег у налогоплательщика не является основанием для освобождения от налогового бремени. Но может быть предоставлена рассрочка не более, чем на 1 год. Во внимание принимается финансовое состояние налогоплательщика. Решение о рассрочке очень непопулярная мера, поэтому она предоставляется крайне редко. Вы вряд ли будете признаны таковым лицом, т.к. у Вас имеется недвижимость, которую Вы теоретическим можете продать, то есть есть источник средств.
      В суд налоговая обращается, если у налогоплательщика нет обязанности предоставлять декларацию, а налог он уплачивает на основании чистого налогового уведомления (например, имущественных налог). В этом случае налоговый орган в суде получает судебный приказ и на его основании производит взыскание.
      В Вашем случае должна быть налоговая проверка, если не пропущен срок.

  35. Здравствуйте!В 2015 г. Мамой приобретена квартира в РФ, она гражданка КЗ, теперь она хочет подарить неё сыну тоже гражданину КЗ, при обращении к нотариус сказал, что произошли изменения в законе и квартира менее 5 лет в собственности значит нужно будет оплатить налог 13%! Так ли это?

    • Здравствуйте, Марина! Да, верно, это будет касаться квартир, приобретенных с 2016 года. Но это не относится к дарению, а только к продаже квартиры. Независимо от срока владения квартирой (менее или более 5 лет) одяряемый должен будет уплачивать НДФЛ. Также следует иметь в виду, что сделка дарения между близкими родственниками освобождает их от налогового бремени.

  36. Добрый вечер.В 2014 году муж подарил мне долю в своей квартире.В собственность я её оформила.Но с налоговой мне не приходят квитанции о ежегодной уплате налога.Должна ли я его платить?

    • Здравствуйте, Наталья. Да, конечно, налог на имущество вы теперь как собственница этой доли должны платить. В ИФНС сведения о гос.регистрации сделок с недвижимостью попадают быстро (в течение 1 -2 месяцев после регистрации сделки), но расчет налога производится в следующем году, т.е. в 2015 году за 2014 год. Если вы договор дарения оформили в 2014 году, то из налогового органа вам должно было прийти уведомление и квитанция в 2015 году о начисленном налоге за 2014 год. Но, если вы оформили дарственную только в 2015 году, то квитанция придет в 2016 году за 2015 год.

  37. Здравствуйте. Если я приобрету дом в 2016 году за 1800т.р., получу налоговый 234т.р., и сделаю дарственную на родителей в 2018 году. Нужно ли будет платить налог 13% так как 5 лет не пройдёт после покупки? Или какой иной налог будет? Спасибо!

    • Здравствуйте, Иван. Дарственная — это безвозмездная сделка, т.е. вы не получаете доход, нет дохода — нет налога. НДФЛ уплачивается лишь в случае, когда гражданин продает дороже, чем приобрел недвижимость, в вашем случае вы не получаете никакого дохода. Но если ваши родители в течение последующих 3 лет (не 5 лет, а 3 лет, это исключение касается недвижимости, полученной в дар) продадут этот дом — в этом случае они обязаны уплатить налог 13% с разницы стоимость проданного дома и 1 млн. руб.

  38. Добрый день. Мой муж не является отцом моей дочери, но хочет подарить ей квартиру. Как в этом случае доказать степень родства, чтобы дочери не пришлось платить налог?

    • Здравствуйте, Олеся.
      1. Если ваша дочь совершеннолетняя и ваш муж не усыновлял ее, когда она была несовершеннолетней, то никак вы не сможете "доказать степень родства" и в случае дарения она обязана будет уплатить 13% от стоимости по договору дарения.
      2. Если же ваша дочь еще несовершеннолетняя, он может ее усыновить и затем подарить недвижимость, в этом случае никаких налогов платить не придется.
      В первом случае лучше оформить сделку через договор купли- продажи (указать в нем реальную рыночную стоимость жилья), тогда никаких налогов дочери платить не придется. За исключением, если она продаст ее в течение ближайших 5 лет, если стоимость продажи этой квартиры будет больше стоимости покупки (т.е. указанной в этом договоре суммы), поэтому в договоре купли-продажи укажите реальную рыночную стоимость на сегодняшний день, она близка к кадастровой.

  39. Здравствуйте. Моя жена в 2015 году получила в дар от тёти дом и землю. На землю есть кадастровая стоимость 58000 руб. А на дом документы бти с суммой оценки от 2002 года. Можем ли мы рассчитать налог по этим документам или надо заказывать новые. Или лучше использовать рыночную стоимость и как её определить. Спасибо.

    • Здравствуйте, Андрей. По этим документам рассчитать нельзя, вам лучше получить свежий кадастровый паспорт на дом, это не займет много времени. Для объектов, подаренных до 1 января 2016, еще можно учитывать рыночную или договорную стоимость недвижимости. Рыночную стоимость можно определить, заказав независимую оценку, это лишние расходы. Если цена в договоре не указана, то расчет производится ТОЛЬКО с кадастровой стоимости.

  40. Спасибо Светлана. Вы единственная, кто вообще ответил. Спасибо.

  41. Добрый день подскажите мужу от тети по дарственной в июне 2015 досталась квартира, по кадастровой стоимости ее оценили в 700000, а мы ее продали за 400000 т.к она в плачевном состоянии.По какой стоимости нам будут считать налог на дарение.

    • Здравствуйте, Наталья.
      Дарение между не близкими родственниками облагается налогом после регистрации права собственности от дарителя к одаряемому, т.е. вам декларацию следует подать до 30 апреля 2016 года. Тот факт, что вы ее позже продали — это уже дрогой вопрос.
      1. С 1 января 2016 года все расчеты налогов при продаже, дарении недвижимости будут исчисляться исходя из кадастровой стоимости.
      2. Сделки, совершенные до 2016 года будут рассчитываться по-старому, т.е. от договорной или рыночной стоимости. При этом во внимание принимаются стоимость подаренной квартиры, указанная в договоре или акте о передаче квартиры от дарителя к одараяемому, для целей налогообложения такая стоимость не может быть меньше рыночной на 20%, то есть кадастровой стоимости.
      То есть налог на дарение вы должны заплатить с той стоимости, что указана в договоре дарения, если в договоре сумма не указана, то нужно платить с кадастровой, именно такой расчет произведет налоговая инспекция.
      3. Что касается того, что вы ее продали и она не была в вашей собственности более 3 лет, вы также должны отразить в декларации. Здесь можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб., в строке доход — 400 т.руб, в строке вычет — также 400 т.руб.

  42. Здравствуйте Роман! Скажите пожалуйста облагается ли налогом сделка дарения квартиры между бабушкой и внучкой ? Квартира в собственности менее года. Почему-то нигде не говориться зависит ли налог при дарении между близкими родственниками от .. времени владения квартирой. Спасибо

    • Здравствуйте, Анна.
      1. В статье четко написан список, кто освобождается от уплаты налога (бабушки, внуки в т.ч.).
      2. Что касается срока владения этой недвижимостью дарителем: в вашем случае при дарении между близкими родственниками может быть только такой нюанс — если, к примеру, бабушка тоже получила в дар эту недвижимость (от не близкого родственника внучки) и получается передаривание с целью уклонения от уплаты налога, далее читайте в статье http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/?preview=true#h_13).
      3. Срок владения квартирой дарителем не имеет значения, поскольку он не получает дохода и налогооблагаемой базы нет. Если бы бабушка продала недвижимость ранее 3 лет, ей нужно было бы подавать декларацию, но поскольку она безвозмездно передает квартиру внучке, то никакого дохода не получает, декларация получается нулевая, ее подавать не нужно.

  43. Здравствуйте,моя мама ухаживала за женщиной,та подарила квартиру по договору дарения,через 2месяца договор аннулировала,налоговая требует. Декларацию,по базе весит на маме,что делать?

    • Здравствуйте, Роман!
      Необходимо обратиться в РосРеестр за выпиской в отношение квартиры.
      Далее в налоговую инспекцию следует написать ответ на требование о предоставлении декларации, в котором описать ситуацию, указав, что сделка аннулирована и вместе с ней титул собственника (Вашей мамы), то есть его как такого не было. К ответу приложить выписку из РосРеестра и документ, на основании которого сделка была аннулирована (вероятно, это решение суда).

  44. Здравствуйте,моя одинокая (родственники только двоюродные) знакомая, ей 73 года хочет подарить моему сыну все свое имущество (однокомнатная квартира в Московской обл Белая Дача,дом и земельный участок в деревне Рязанской обл).Как все правильно сделать,может лучше оформить куплю-продажу ,чтобы не уплачивать 13% налога.И будет ли моя знакомая в таком случае уплачивать налог от продажи.Сын работает гос.служащим в роспотребнадзоре имеет ли он право получать дарственную .Заранее Вас благодарю.

    • Здравствуйте, Галина. Оформление договором купли-продажи самый оптимальный вариант и с точки зрения налогов, и с учетом того, что госслужащему не допускается получать дорогие подарки. Что касается дарителя, она освобождается от уплаты налога 13% с прибыли (стоимость покупки минус стоимость продажи), если эта недвижимость была в ее собственности более 3 лет (36 месяцев).

  45. Здравствуйте, свекор хочет подарить 1/4 долю квартиры внучке. Через два месяца у него родится ребенок от другого брака. Может ли ребенок оспорить после его смерти договор дарения? Спасибо.

    • Здравствуйте, Лилия. Ваш вопрос не по теме статьи, а про оспаривание дарственной, в которой четко все написано, читайте внимательно http://juresovet.ru/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-rodstvennikami-ili-daritelem/#h_3
      В вашем случае обязательно оформляйте дарственную у нотариуса, очень важно наличие согласия его супруги (матери ребенка) на дарение. Правильно оформленную дарственную (у нотариуса), оспорить крайне тяжело, в отличие от завещания.

  46. Заключен договор дарения с конца 2015 года. По какой стоимости оплачивать налоги. По кадастровой иди БТИ ?

    • Здравствуйте, Ольга.
      Для целей налогообложения при дарении учитывается рыночная или договорная стоимость, а с 1 января 2016 года кадастровая. По инвентаризационной стоимости (как вы пишите БТИ) расчет не производится, по ней был расчет ежегодного налога на недвижимость физ. лиц (с 1 января 2015 года он также рассчитывается с кадастровой, но пока еще не во всех регионах).

      В законе указано, что новая система расчета от кадастровой стоимости применима в обязательном порядке к объектам, право собственности по которым возникло после 1 янв.2016, если ранее, то налоговики должны производить расчет по-старому, то есть:

      1. Если право собственности (регистрация в рег.палате) наступило в 2015 году еще можно воспользоваться рыночной или договорной, т.е. либо той, которая указана в договоре (но не менее 80% от кадастровой), если в договоре не указана стоимость — строго по кадастровой.
      2. Если право собственности возникло после 1 января 2016 г. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТСЯ ОТ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ.

  47. Здравствуйте. В нашем договоре дарения прописали пожизненное проживание дарителя. Не значит ли это, что договор дарения недействителен, ведь в нём не должно быть подобных условий. Спасибо.

    • Здравствуйте, Андрей, вы тоже задаете вопрос не по теме статьи. Почитайте этот пункт в другой статье http://juresovet.ru/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-rodstvennikami-ili-daritelem/#h_2 Видимо, вы не правильно поняли последний абзац в этом разделе, наоборот, если даритель дарит единственное свое жилье, лучше пункт о проживании обозначить в договоре. К такому дополнительному условию по-разному относятся регистрирующие органы, поскольку есть элементы договора ренты, но это не является основанием для признания договора дарения недействительным.

  48. Здравствуйте. Бабушка хочет на внука оформить дарственную 1/3доли квартиры в которой мы совместно проживаем. Нужно ли платить налог?и чтобы ее не выписали это нужно будет указывать в договоре.собираемся оформлять через МФЦ.

    • Здравствуйте, Ксения. Дарение между бабушкой и внуком не подлежит налогообложению. Если внук продаст ее в течение 3 следующих лет, то 13% от кадастровой стоимости за минусом 1 млн. руб. По поводу пожизненного проживания и прописки см. предыдущий комментарий Андрей 10.02.2016

  49. Здравствуйте. Хочу продать квартиру в России. В собственности 5 лет . Я не резидент. Надо ли будет платить налог с продаж? Спасибо.

    • Здравствуйте, Анна. Да, Вам нужно будет уплатить 30% со стоимости квартиры, даже если в собственности более 3-х лет. Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры, бывшей в собственности более 3-х лет (5 лет с 2016 года), распространяется только на резидентов РФ. Также нерезиденты лишены возможности использования вычетов. Чтобы снизить налог, можно подарить квартиру близкому родственнику резиденту, а он уже ее продаст, и при продаже уплатит налог с разницы кадастровой стоимости и 1 млн. руб. Однако, такой вариант может быть расценен налоговой как http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/#h_13 (на примере передаривания), особенно при малом временном промежутке между сделками.

  50. Здравствуйте! Вопрос такой. Будет ли облагаться Следующая цепочка дарения Мать незадолго до смерти дарит брату квартиру спрописанными несовершеннолетним ребенком При достижении совершеннолетия 20лет он хочет передарить квартиру обратно т е дядя племяннице Первый даритель мать последний одаряемый дочь Спасибо.

    • Здравствуйте, Анна. Первая сделка (брат — сестра) — освобождение от налога. Далее, дарение между дядей и племянницей — освобождения от налога нет, поскольку это не близкие родственники и налог составит 13% от кадастровой стоимости. Не имеет значение, что по цепочке изначально квартира принадлежала матери. Тот факт, что в квартире прописан ребенок не имеет значения, важно только кто собственник квартиры.
      Теперь юридическим языком:
      Вы говорите о двух самостоятельных сделках, которые порождают соответствующие последствия, в том числе и в сфере налогообложения. Указанные сделки прошли государственную регистрацию и являются юридически действительными. Налоговое законодательство не предусматривает возможность формировать налоговую базу по принципу «Жизненные обстоятельства». Во внимание приниматься только юридические факты. А исходя из Вашей цепочки они таковы, что сторонами правоотношения дарения мать и дочь не являлись, они не выражали единую волю в передаче и принятии подарка, соответственно нет и оснований для применения налоговых льгот.

  51. Добрый день, помогите советом. Я в 2015г. продала квартиру ,а в январе 2016г. купила более дорогую квартиру и хочу подарить матери — не работающей пенсионерке. Смогу ли я (и когда?) подать документы в налоговую на доход? и возврат части денег, если собственником уже будет мать?………..спасибо.

    • Здравствуйте, Светлана. На подобный вопрос — Андрей 27.09.2015. в комментариях выше есть подробный ответ.

  52. Здравствуйте! Ответьте,пожалуйста,на мой вопрос. Сделка еще только намечается,и я хочу подстраховаться и сама и племянника. Я,тетя ,оформляю дарственную 1/2 квартиры НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНЕМУ племяннику. За него в договоре дарения будут расписываться родители. Мне в договоре написать цену доли или необязательно? Кто будет платить 13% НДФЛ за несовершеннолетнего племянника. Я,как даритель налогов никаких не плачу?

    • Здравствуйте, Лидия. Вы как даритель ничего не платите, за несовершеннолетнего будут оплачивать его родители. С 2016 года для целей налогообложения расчет налога привязан к кадастровой стоимости недвижимости, поэтому если указать цену в договоре дарения, она должна быть не менее 70% от кадастровой. Если не указывать, расчет ведется с полной кадастровой стоимости. Расчет ведется пропорционально доле, которая получена в дар.

  53. Здравствуйте! Получил в 2015 году 1/3 доли земельного участка и дома на нем от тети по договору дарения (без указания стоимости).Сделал это, не учитывая того, что придется платить 13%. На днях пришло с налоговой письмо о необходимости подачи декларации. По кадастровым паспортам стоимость земельного участка и дома около 1,2 млн рублей. А т.к мне подарили 1/3, я так понимаю я должен заплатить около 52000 руб. налога.
    Подскажите, пожалуйста, есть ли смысл в том, чтобы аннулировать договор дарения и заключить договор купли-продажи с указанием стоимости, например, 5000 рублей?
    Спасибо!

    • Здравствуйте, Станислав.
      1. Нет, вам в любом случае придется заплатить налог. Да, налогооблагаемая база будет четко с 1/3 от кадастровой стоимости, поскольку в договоре не указана сумма. Налог подлежит уплате, поскольку сделка уже совершена. "Аннулировать" дарение практически невозможно см. http://juresovet.ru/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-rodstvennikami-ili-daritelem/. Но если сделка в судебном порядке будет признана ничтожной, то в соответствии с ГК РФ и последствия такой сделки будут признаваться недействительными с самого момента ее заключения, то есть не влечь никаких правовых последствий. В случае если налогоплательщик уплатил налог, а основание отпало (сделка ничтожна), то и отпадет обязанность. А уплаченный налог нужно будет квалифицировать как переплату в бюджет.
      Но, поскольку затем вы хотите оформить куплю-продажу, здесь уже будет прослеживаться уход от налогообложения.

      2. Кроме того, не советуем никогда указывать в любом договоре нереально заниженную сумму, как вы пишите 5 т.руб.
      — С 2016 года, мало того, что такие уловки не будут иметь смысла (все расчеты налогов будут привязаны к кадастровой стоимости, которая близка к рыночной)
      — Налоговая инспекция сейчас крайне дотошно проводит проверки, вплоть до выезда и осмотра недвижимости
      — Еще и в случае, если вы, будете продавать этот объект недвижимости, ранее 5 лет в собственности, вы можете расходами на покупку уменьшить налогооблагаемую базу (к примеру, купили за 2 млн. продали за 2,1 млн., налог будет рассчитан с разницы, т.е со 100 000 руб), а если вы занизите стоимость при покупке, то налог будет значительно выше.

  54. Исходя из моего вопроса выше и Вашего ответа, получается я мог действовать по следующему алгоритму:
    — моя тетя согласна передать мне свое право собственности на 1/3 часть дома и земельного участка. Но для того, чтобы мне не платить 13% по договору дарения, мы решаем оформить договор купли-продажи, не передавая вживую денежные средства. В договоре указываем, например, 500 тысяч (вполне соизмеримо с 1/3 кадастровой стоимости недвижимости).
    — тетя владеет своей собственностью менее 3-х лет, но тем не менее не платит налогов с продажи, т. к. укладывается в стоимость до 1 млн. рублей.
    — в придачу, я также имею возможность подать в налоговые органы заявление на налоговый вычет, хотя фактически ничего не покупал.
    Я совсем не хочу сказать, что я за подобные "серые" схемы.
    Тем более, что мне предстоит выплата налога по договору дарения. Но был бы рад, если бы Вы прокомментировали.
    Спасибо!

    • Да, вы совершенно правы, так можно было сделать. Вы на налог не попадаете, поскольку купили недвижимость, а потом подали бы декларацию на имущественный вычет, если ранее им не пользовались и возместили 65 000 руб (возможно не за один год…, в зависимости от вашего дохода по 2НДФЛ). Но тете надо было бы подать декл., можно воспользоваться вычетом в 1 млн. руб., но только с 1/3 доли, т.е. на 333 т.руб. и тогда со 167 т.руб. уплатить налог. Если она дом покупала и у нее есть документы, подтверждающие за сколько она его купила, можно было бы воспользоваться документально подтвержденными расходами с 1/3 доли.

  55. Извините, еще вопрос,-в целях повышения образованности.
    Немного вынужден вернуться к предистории:
    Вы написали о документально подтвержденных расходах моей тети по приобретению недвижимости; упомянутый земельный участок и дом нам в две семьи достался от бабушки и дедушки по наследству. Но так как в советское время земельные участки в собственность не оформляли (насколько я знаю), по праву наследования мы (я и тетя) оформили на первом этапе в собственность дом.Затем выкупали землю у гор. администрации по цене — 1% от кадастровой стоимости. Т.е расходы на приобретение были совсем небольшие. Означает ли это, что к примеру, если я решу продавать недвижимость, я буду платить налог с разницы: фактическая стоимость продажи минус первоначальная стоимость приобретения? Иными словами, практически, с полной стоимости продажи..

    • Вы правы, расходов у вас нет, но опять же можно будет воспользоваться имущ. вычетом в 333 333 руб (1/3 от 1 млн.р) или ждать и не продавать 3 года (после дарения) или 5 лет (с 2016 если была купля- продажа) — тогда освобождение от налога.

  56. Спасибо большое за Ваши ответы!
    Я честно говоря на упомянутую выше недвижимость в 2015 году оформлял два договора дарения. Один от мамы, другой от тети. Но оттого, что "не умный", с тетиным договором, мягко говоря, "сел в лужу". Но это так… лирическое отступление.
    Еще раз спасибо за грамотные консультации.

    • Тогда еще вам уточню такой момент, если вы также унаследовали 1/3 этого дома, то дата отсчета срока владения недвижимостью (если вы соберетесь продавать затем этот дом) будет отсчитываться от даты вступления в наследство, а не даты дарения доли мамой и тетей. Т.е. через 36 месяцев от вступления в наследство вы можете продавать дом и будете освобождаться от налога. Кроме того, если я правильно поняла, то вам теперь принадлежит дом полностью, тогда вы сможете воспользоваться уже полным вычетом в 1 млн. руб., если продадите ранее 3 лет.

  57. здравствуйте! Имею квартиру в России менее 3 лет нерезидент Хочу продать и на вырученные деньги купить одну квартиру в РФ другую в Белорусии может с небольшой доплатой Как будет с налогом? Спасибо.

    • Здравствуйте, Анна.
      1. При продаже вы с полной стоимости жилья уплачиваете 30% НДФЛ, ни вычетом в 1 млн., ни расходами на приобретение нерезиденты воспользоваться не могут. Более того, даже если в собственности она была более 3 (или 5 лет) лет, это не освобождает от подачи декларации и уплаты налога. Кроме того, с целью снижения налога, занижать договорную цену ниже 70% от кадастровой не имеет смысла, с 2016 года в этом случае налоговая расчет произведет от 70% от кадастровой (которая близка к рыночной).
      2. Для продажи квартиры в России важно именно налоговое резидентство, чтобы воспользоваться вычетом или расходами на покупку, т.е вам достаточно проживать в России 183 дня в течение именно того года, когда задумана реализация квартиры. Гражданство лица не имеет значения. Если вы уклонитесь от уплаты, штрафов и пени вам не избежать, т.к. такой платеж найдет своего адресата и в другой стране.
      3. Можно подарить недвижимость близкому родственнику, который затем ее продаст и уплатит лишь 13% с разницы между договорной стоимостью и 1 млн. руб.
      4. То, что вы собираетесь покупать в Белоруссии — для Российской налоговой не имеет никакого значения, а вот приобретать снова в России нерезиденту — крайне не выгодно, в случае ее продажи вы снова должны 30% налога уплатить в бюджет.

  58. Доброго времени суток. У меня 2 вопроса, на которые я таки не смог найти ответ. 1. Нужно ли будет бывшей жене платить налог, если я подарю ей квартиру за 4 млн? (есть ребенок). 2. Если подарить другу машину за 1 млн. руб. , а у него не будет 130 тыс. руб для уплаты налога. То после продажи машины он будет должен заплатить 260 тыс. руб налога? (130 — дарение, 130 — налог с продажи за владение менее 3-х лет)

    • Здравствуйте, Михаил.
      1. Подробный ответ на вопрос дарения бывшему супругу/супруге в комментарии Анна 25.01.2016. Она должна будет уплатить налог, поскольку брачные отношения прекращены. Если вы подарите квартиру своему ребенку (даже несовершеннолетнему) налог платить никто не будет.
      2. При дарении авто, друг платит 13% от стоимости, затем когда продает, также платит 13%, но имеет право воспользоваться вычетом 250 т.руб. Если вы оформите договор купли-продажи с ним на авто, то при покупке он ничего не платит, а при продаже должен заплатить только в том случае, если продаст дороже, чем приобрел.

  59. Здравствуйте. Приобрели квартиру в 2006г. За 1050000. Оформил на себя одного. В 2014 закрыли остатки ипотеки материнским капиталом и соответственно подарил право собственности жене и детям. В 2015 продали квартиру за 2300000. С жены и детей требуют уплаты налога с продажи имущества. Правомерно ли это, ведь владели мы ей с 2006 года.

    • Здравствуйте, Сергей. Ситуация у вас…Вам надо было либо выделить минимальные доли детям и жене, либо ждать 3 года после сделки дарения.
      1. Сделка дарения совершена в 2014 году, 3 года не прошло, они обязаны уплатить налог. Отсчет срока начинается с даты регистрации собственности на детей и жену, а не с даты вашей собственности. В рамках оспаривания требования налогового органа (т.е. без отдельного судебного оспаривания сделок) положительных результатов не достичь.
      2. На счет детей ничего не сделать, а на счет жены можно по основанию покупки в браке, то есть дарение доли была лишь формальность, так как собственность совместная и жена имела половину в имуществе. Получается можно оспорить только в отношении жены, но для этого необходимо признать дарение от мужа к жене и детям недействительной сделкой, отменить регистрацию этого дарения, признать права собственности на долю жены в совместном имуществе с 2006 г., произвести передарение доли детям, но уже от имени мужа и жены, и при этом сохранить силу последующей сделки купли-продажи. Это и трудно, и накладно, проще заплатить налог.
      3. Жена и дети могут только воспользоваться вычетом, согласно их доли (к примеру, если доли равные по 1/4, то вычет каждому составит 250 т.руб, а стоимость продажи от 1/4 доли 575 т.руб., налог с каждого (575-250)*13% = 42 250 руб.) Как правило, детям при выделении долей стараются выделить меньшую долю, если у вас меньшие доли, тогда и налоги, соответсвенно, будут меньше.

  60. Здравствуйте! Крёстная (не родственница) моего 4-летнего внука -инвалида детства хочет оформить на него дарственную — подарить однокомнатную квартиру. Я правильно понимаю, что налог должна оплатить его мама? Возможно есть какие льготы?

    • Здравствуйте, Галина. Никаких льгот не предусмотрено. Оформляйте договором купли-продажи, а не дарением. Получится, что родители покупают ребенку квартиру, никто ничего не платит (если не продается в ближайшие 5 лет). Указывайте реальную рыночную стоимость квартиры.

  61. В феврале 2016 года моей мамой мне была подарена квартира,но у меня уже есть своя купленная квартира. Я инвалид 2 гр. ,пенсионерка, освобождена от налога на квартиру.За подаренную квартиру я должна платить какие-то налоги? И после получения документов на квартиру что я должна делать.какие мои дальнейшие действия. Моя мама тоже инвалид 2 гр.

    • Здравствуйте, Лариса. На ваш вопрос частично ответила в комментариях Нине Ивановне 29.09.2015.
      1. Вы как пенсионерка (и инвалид) освобождаетесь от уплаты налога на имущество только с 1 объекта (квартиры) или 1 дачи (если она приватизирована), со всех других объектов налог следует платить.
      2. Инвалидность никак не учитывается для 2 объекта, поскольку при определении суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, дача) по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
      3. Вам дарит мама, следовательно, налог 13% вы не платите, ничего подавать в налоговую не надо.
      4. Вы можете рассчитать, какая квартира выгоднее для вас в плане налога на имущество (с 2015 года расчет ведется от кадастровой стоимости), но еще не все регионы перешли на новый расчет. Когда выберете, с какой вам дешевле обойдется ежегодный налог, обращаетесь в вашу налоговую инспекцию и пишите заявление на льготу, по какому объекту вы хотите получать освобождение от налога на имущество. Подать заявление следует до 1 ноября, льгота будет учтена со следующего года.

  62. Здравствуйте! Хочу подарить квартиру своей племяннице,а она является государственным служащим (работает в налоговой) как быть в этой ситуации, по словам племяннице подарки госслужащим дарить нельзя. Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Татьяна. Дарить подарки госслужащим нельзя, а продать недвижимость можно 🙂 Оформляйте договор купли-продажи.

  63. Здравствуйте! В 2012 г. мы с мужем купили квартиру в долях (каждому 1/2 квартиры). В 2015 мы развелись и после развода бывший муж подарил мне свою долю в квартире. В 2016 я продаю квартиру. Подскажите, пожалуйста, какой налог на имущество я должна буду заплатить? Только с подаренной части или как-то иначе? Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Валентина. Вы должны заплатить 13% с подаренной доли, но можете воспользоваться вычетом, точнее 1/2 вычета, 500 т.руб., а не 1 млн.

  64. Добрый день. Пожалуйста, помогите разобраться. Моя мама ухаживала за мужчиной-пенсионером (не родственник), он по договору дарения подарил ей свою квартиру. Спустя два месяца мама также по договору дарения подарила ее мне (дочери). Подскажите, должны ли я или моя мама уплачивать налог и подавать декларацию?

    • Здравствуйте, Олеся. Налог должна заплатить ваша мама, т.к. она получила в дар квартиру не от близкого родственника, она подает декларацию и уплачивает налог, никакими вычетами воспользоваться нельзя. Вы получаете квартиру от родственника (мамы), поэтому не платите налог и не подаете декларацию. Но при продаже ранее 3 лет в собственности должны заплатить 13% от стоимости минус 1 млн. руб.

  65. Добрый день. Отец подарил сыну дом. В декабре 2015 года. Отец жив слава богу. Но Налоги у отца за имущество не были уплачены. Т.е он не платил никаких налогов много лет. И накапало что то около 10000 р. Возлагаются ли на сына данные задолженности за отца.

    • Здравствуйте, Юлия. Нет, не возлагаются, кто был собственником в указанные периоды, тот и обязан уплачивать налог. Налоговое законодательство не предусматривает механизмы перекладывания бремя по уплате налогов на необязанное лицо, т.е. будет взыскивать недоимку с ответственного лица (отца).

  66. Здравствуйте, уважаемые специалисты! Моя бабушка хочет подарить мне квартиру, вчера были у нотариуса, и нотариус сказала, что я должна буду уплатить налог в 13% от стоимости квартиры. А здесь я читаю, что вовсе и не должна, что внуки освобождены от такого налога. Нотариус дала нам не верную информацию?

    • Здравствуйте, Татьяна. Видимо нотариус не правильно вас поняла, при дарении между внуками и бабушками/дедушками одаряемый освобождается от уплаты налога. А вот прабабушки/прадедушки и правнуки — нет.

  67. Здравствуйте, помогите советом! В 2015 году мама купила квартиру для дочери, т.е. меня. Теперь хотим ее продавать, т.к. жить там невозможно (невыносимые соседи). Оформлять на меня не стали, т.к. мама не хочет, чтобы мой муж смог претендовать на нее впоследствии. Как лучше поступить, чтобы минимизировать налоги — мама продает и покупает новую опять на себя (при этом платит налог — 13% на разницу между покупкой и продажей, верно?) Либо продает мне, тогда никто ничего не платит? А я при последующей продаже и покупке какие надоги должна оплатить, уже запуталась?
    Либо оформляет дарственную мне, и при продаже я плачу 13% с кадастровой стоимости?

    спасибо!!!

    • Здравствуйте, Лилия.
      1. Если мама продает ее за ту же цену, то налога к уплате не будет — нет прибыли. С 2015 года цены не только не выросли, но и есть тенденция к падению, так что указывайте в договоре ту сумму, за которую купили (ну или дешевле). Подает декларацию, налога нет.
      2. Затем покупает другую и через какое-то время дарит вам. В этом случае ваш муж при разводе не сможет претендовать на этот подарок. Не имеет значения, что подарок был совершен будучи в браке, это чисто ваша квартира, подаренная родителями. Вы также не платите налог, т.к. это договор дарения между близкими родственниками, мама как даритель тоже ничего не платит. Однако в случае продажи этой подаренной квартиры ранее 36 месяцев владения, вы уплачиваете 13% с разницы между продажной стоимостью и 1 млн. руб. (продажная должна быть не менее 70% от кадастровой, если менее, то налогооблагаемая база будет 70% от кадастровой минус вычет 1 млн.) Т.е. вам ее не желательно продавать 3 года. В таком случае вы вообще ничего не платите и получаете подарок от мамы, на который не будет претендовать муж.
      3. Есть еще 2 вариант выхода из ситуации — мама продает квартиру (по той же стоимости, чтобы не платить налог), а затем при покупке другой, вы оформляете ее на себя, а в договоре купли- продажи делаете пункт, что денежные средства внесены третьим лицом (мамой) в качестве подарка дочери. В этом случае при разделе имущества с мужем, это расценивается как подарок мамы дочери и он не делится см. как делятся подарки и наследство при разводе http://juresovet.ru/delyatsya-li-podarki-i-nasledstvo-pri-razvode/ . Чтобы сделать все правильно — обратитесь к юристу.

  68. Светлана, спасибо за быстрый и подробный ответ!

  69. Здравствуйте.я временно проживаю в другом городе и здесь же получила дарение доли квартиры не от родственника в 2015году..скажите,пожалуйста,куда и когда мне идти платить налог ? где узнать сколько мне нужно заплатить налог?спасибо.

    • Здравствуйте, Валентина. Физические лица должны сдавать декларации по месту их постоянной прописки, нахождения имущества или транспортного средства. Для выяснения ваших вопросов обратитесь в налоговую там, где вы сейчас проживаете, возможно, вам скажут встать там на учет. Вам в первую очередь до 30 апреля нужно подать декларацию, а уплату следует произвести до 15 июля. Заполнить декларацию вам могут помочь частные организации, находящиеся, как правило, рядом с налоговой инспекцией (стоит в среднем 500-1000 руб., в Москве дороже). Сотрудники налоговой инспекции такие услуги не оказывают.

  70. Здравтвуйте. В январе этого года мне и моей родной сестре подарила дом (один на двоих) родная тётя. Должны ли мы подавать декларацию? Когда? И должны ли мы платить налог? И как он будет насчитываться в этом случае?у нас у каждой своё свидетельство о регистрации. Спасибо.

    • Здравствуйте, Оксана. Да, должны подать декларацию с января по апрель 2017 года. Каждая должна заплатить налог 13% от стоимости недвижимости со своей доли, указанной в свидетельстве. Если в договоре нет стоимости, то расчет производится от кадастровой. Если стоимость указана, то она не должна быть менее 70% от кадастровой, в этом случае, расчет надо производить от 70% кадастровой.
      1 пример: в договоре указана стоимость 3 млн. руб., кадастровая 3,5 млн. у каждой сестры доля 1/2.
      Налог составит 1,5 млн *13% = 195 000 руб. должна заплатить каждая.
      2 пример: в договоре 3 млн, кадастровая 4,5 млн. Тогда 4,5*70% = 3,150 млн. (3,150/2)*13% =204750р.
      3 пример: в договоре сумма не указана. Кадастровая 4,5 млн. Налог 2,25*13% = 292 500 руб. каждой.
      Уплату следует произвести до 15 июля 2017 года.

  71. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в каком законе указано, что если стоимость подарка — квартиры указана, то она не должна быть менее 70% от кадастровой, и в этом случае, расчет налога надо производить от 70% кадастровой. Спасибо.

    • Здравствуйте, Наталья!
      Прямой статьи в налоговом кодексе нет, которая определяет стоимость подарка в размере 70% от кадастровой стоимости. Это четкое правило прописано для случаев продажи квартиры (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Но указанная методика по аналогии применяется налоговым органом при определении достоверности налогооблагаемой базы в случае дарения, если возникают сомнения в добросовестности налогоплательщика. Поэтому, применяя такой порог стоимости подарка, позволяет налогоплательщику избежать налоговых проверок со стороны налогового органа, а соответственно доначисления налогов и привлечения к налоговой ответственности.

  72. Здравствуйте!
    У бабушки и несовершеннолетней внучки в собственности комната в коммунальной квартире по долям. Скажите пожалуйста, если бабушка подарит свою долю внуку, то надо ли ему платить налог с продажи. Или если она подарит внучке, то будет считаться комната в собственности менее 3 лет?

    • Здравствуйте, Юлия. После дарения внуку или внучке налога к уплате не возникает, поскольку сделка между близкими родственниками. Но, в случае дальнейшей продажи этого жилья, чтобы не платить 13% от продажи подаренного жилья, после факта дарения должно пройти 36 месяцев, в этом случае декларация не подается и не уплачивается налог. Если 3 года со дня дарения доли не пройдет, то одаряемый платит налог 13% с суммы продажи от своей доли, и может воспользоваться вычетом (1 млн) только согласно его доли, если доля, к примеру, 1/2, то вычет будет 500 т.руб. с остальной суммы платится налог.
      Если внук уже владел частью жилья до дарения оставшейся доли, то отсчет срока владения ведется с даты получения первоначальной доли в собственность.

  73. здравствуйте! нам с мужем подарили участок земли,налог составил почти 80 000, у нас 2 маленьких детей и срок оплаты 2 месяцы.как быть в таких случаях,о таком огромном налоге мы не знали,за 2 месяца такую сумму мы не осилим оплатить.и еще вопрос могу ли я по этому поводу написать жалобу?

    • Здравствуйте, Маргарита. Наличие маленьких детей и не знание, что возникает обязанность об уплате налога не освобождает вас от ответственности по уплате налога. Срок оплаты до 15 июля, если оплатите позже просто будет рассчитана пени (с 80 тыс. руб, в день примерно 30 руб, в месяц значит — 900 руб).
      Жаловаться некуда — не знание закона не освобождает от ответственности.

  74. День добрый! В 2014 году приобрела квартиру в ипотеку. У меня квартира в собственности менее 3-х лет. В этом году планирую погасить ипотеку и оформить квартиру на маму по договору дарения для дальнейшей ее продажи. Сама сейчас получаю возврат подоходного налога по имущественному вычету. Правильно ли я понимаю что: 1. налог на дарение не платится?; 2. чтобы избежать уплаты налога от дальнейшей продажи, то лучше оформлять договор дарения на 1/2 собственности. Квартира предположительно будет продана за 1700,0 тыс. руб., мама пенсионер ( 67 лет).? 3. Отразится ли продажа этой квартиры. будучи уже в собственности 1/2, на возмещение подоходного налога с покупки этой же квартиры в ипотеку, так как имущественный вычет мне уже представлен? Как избежать нам уплаты налогов, подскажите пожалуйста? Заранее благодарна за ответ.

    • Здравствуйте, Наталья. Не понятен смысл дарения квартиры вашей маме, если вы ее все равно хотите продавать эту квартиру, так вы попадаете на еще бОльшие налоги. В таком случае ваша мама не платит налог при дарении, но если тут же продает, то обязана уплатить налог в обычном порядке, поскольку владеть недвижимостью будет менее 3 лет, при этом она не может воспользоваться расходами на покупку, а только имущественным вычетом в 1 млн, согласно ее доли (см. специально выделили в этой статье синий блок с примером http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/#h_3 )
      1. Вы можете продолжать получать имущественный вычет по этой квартире пока полностью его не получите, вне зависимости от того, продали вы ее или нет. Если вы получили разрешение на возврат подоходного налога, то должны его получить полностью с той квартиры, даже если продадите ее или подарите.
      2. Почему вы боитесь уплаты налога при продаже этой квартиры? Вы же ее покупали, следовательно, должны уплатить налог только в том случае, если продадите сейчас дороже, чем приобрели. Т.е. можете учесть расходы на ее покупку и, как правило, сейчас квартиры немного подешевели и вряд ли вам удастся продать ее дороже, чем покупали в 2014 году. Единственное, нужно сравнить цену продажи с кадастровой стоимостью, если договорная будет очень низкая, то за доход принимается 70% от кадастровой минус расходы на покупку.

  75. Здравствуйте. 2 сестры подарили свои доли дома и земли родному брату.все документы и объяснительную сдали в налоговую. Сейчас от сестер требуют декларации о том,что они не имели доход от дарения.законно это?или мы не совсем правильно поняли работников налоговой?

    • Здравствуйте, Галина!
      Дарение долей недвижимости, совершенное между близкими родственниками, не влечет обязательств уплачивать налог ни дарителем, ни одаряемым. При этом сторонам сделки не требуется представлять каких-либо деклараций, напрямую или косвенно касающихся такой сделки. Так же не возникает обязательств представлять документы и объяснения по факту совершения сделки.

      Однако в налоговый орган по факту совершения сделок по переходу права собственности (доли в них) из РосРеестра поступают сведения. Налоговая инспекция может проводить по данным фактам налоговые проверки, выясняя какие налоговые последствия сделки повлекли для участников сделки. Возможно ИФНС предполагают, что имело место купля-продажа, которая была завуалировано под дарение.

      В этой связи Вам следует представить письменный ответ, в котором сослаться на реквизиты договора дарения, его надлежащую регистрацию в РосРеестре, а также указать, что в соответствии с п. 18 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ при сложившихся обстоятельствах представлять декларацию не требуется в виду отсутствия налогооблагаемой базы.

  76. Я являюсь собственницей квартиры, но приобрела её в браке. Хочу оформить дарение долей детям, нужен ли при этом супруг (собственником не является). И как в последствии при разделе имущества между мной и супругом будет делиться эта квартира т.к. Совместно нажитое имущество

    • Здравствуйте, Наталья.
      1. Если вы оформляете дарение квартиры детям, даже если муж не собственник, согласие супруга на сделку обязательно.
      2. Не понятен вопрос. Если вы подарите квартиру детям, то собственниками становятся они и ваш развод никак на это не повлияет. А если не подарите и начнется бракоразводный процесс, то т.к. квартира приобретена в браке, то раздел 50:50 или если вы сможете доказать, что она куплена на ваши деньги (подарок родителей и пр.), тогда возможны варианты.

  77. Квартира в собственности более 5 лет. Хочу подарить или продать сыну, но оставаться в ней прописанной. Как лучше произвести сделку? Я пенсионерка.

    • Здравствуйте, Валентина.
      1. В случае если вы продадите ему, то ни вы, ни он никаких налогов не платите.
      2. Если оформляете дарением, то также вы не платите, т.к. для вас эта сделка безвозмездная, но если сын продаст ее в ближайшие 3 года, то он должен будет уплатить налог 13% со стоимости жилья, воспользовавшись только вычетом в 1 млн.
      3. Зависит еще от того, в браке ли ваш сын? Если ваш сын сейчас в браке, то оформление куплей-продажей рисковано тем, что в случае его развода квартира подлежит разделу 50:50 с женой, поскольку приобретена недвижимость будет в браке. Если оформите договором дарения, то в случае развода жена не будет иметь права на квартиру, поскольку это подарок лично ему. Если он еще не в браке, то продажа — также безопасна, т.к. в случае дальнейшего вступления в брак, это жилье будет приобретено до браки и разделу в случае развода не подлежит, а остается за вашим сыном.

      4. Относительно вашей прописки, если оформлять куплей-продажей, в этом случае ваша прописка не имеет важного значения, поскольку собственник уже будет ваш сын, а не вы, и может вас выписать без вашего согласия или же вы будете там прописаны сколько пожелаете (зависит от ваших с ним отношений). Если оформлять дарением, то можно указать в договоре право прописки и вашего пожизненного проживания в ней. Но… Такой вариант из-за наличия такого пункта в договоре дарения не всегда проходит регистрацию, поскольку содержит элементы ренты. Уточните этот момент у местных риелторов или юристов по недвижимости.
      5. Почему бы вам просто не составить завещание? Вы продолжаете быть собственницей и прописанной в ней до конца, а затем она будет унаследована вашим сыном. К примеру, если квартира стоит 2 млн., при наследовании ваш сын должен будет уплатить госпошлину 0,3% от ее стоимости, т.е. 6 000 руб. и всё. Если вы этим дарением хотите лишить наследства др. наследников, то конечно, лучше оформить дарение и прописать пункт о пожизненной прописке и проживании в этой квартире.

  78. Здравствуйте! У нас имеются два земельных участка с/х назначения, каждый из которых оформлен в собственность на троих человек в долях. Мы — три человека — близкие родственники: мать 80 лет и две ее дочери. Сейчас мы хотим переоформить один участок полностью на одну дочь, второй на вторую дочь. Сколько договоров дарения мы должны составить, неужели четыре, ведь это дорого, и есть ли другие варианты переоформления, не такие дорогие. Или же пока ничего не переоформлять?

    • Здравствуйте, Наталья!
      Договоров можно составить два (на каждый зем.участок по договору со множественностью лиц на стороне дарителя). То есть один договор на один земельный участок (в договоре на стороне дарителя 2 человека, а одаряемый 1). Один договор можно заказать юристам и оплатить услуги за его составление (примерная стоимость около 1500 руб.). Второй можно составить самостоятельно, по аналогии с первым, заменив индивидуальные данные (о земле, о сторонах сделки и пр.). Это вдвое сэкономит расходы.
      По каждому объекту необходимо уплачивать госпошлину в сумме 350 руб. с разбивкой по числу участников сделки по 117 руб. (350/3).
      Уплата НДФЛ при дарении близкому родственнику не предусматривается.
      Таким образом, указанные сделки можно совершить с бюджетом 2200 — 3000 руб.

  79. Здравствуйте. Я получил квартиру в дар от посторонних людей. Хочу продать квартиру через год после оформления квартиры в собственность. Должен ли я платить налог и с дарения, и с продажи…Продаю за ту же сумму, которая указана в договоре дарения.
    Спасибо.

    • Здравствуйте, Дмитрий.
      1. После дарения от не близких родственников уплачивается налог 13% со стоимости, указанной в договоре, но ее сравнивают с кадастровой и если договорная сильно занижена, то расчет ведется от 70% от кадастровой. Вычетов никаких не положено.
      2. Если будете продавать через год, то можете только воспользоваться вычетом в 1 млн.руб., с остальной суммы (если дороже 1 млн) уплачивается 13% налога. Чтобы избежать этого налогообложения не продавайте квартиру 36 месяцев с даты дарения.

  80. Добрый день.
    Сориентируйте, пожалуйста. Мама дарит мне квартиру, я её продаю менее чем через 3 года и тут же покупаю другую квартиру. Так как я владею дарственной квартирой менее 3-х лет я автоматически попадаю на налог, но в тоже время я имею право на имущественный вычет по приобретаемой квартире. Я не работаю, смогу ли я оформить взаимозачётом возникшие обязательства по уплате налога и возврату налога с покупки?
    за ранее спасибо за ответ.

    • Здравствуйте, Ирина. Если сделки по продаже и покупке квартир будут произведены в один год (налоговый период), и вы точно никогда не пользовались вычетом при покупке жилья, то можете, даже если вы не работаете. Вы можете воспользоваться и вычетом в 1 млн. руб (продажа) и вычетом до 2 млн. руб (покупка). Т.е. если квартира будет продана дороже 3 млн., то с разницы придется уплатить налог. Также нужно будет сравнить цену продажи квартиры с кадастровой, если договорная сумма (при продаже) будет менее 70% от кадастровой, то расчет налога следует вести от 70% кадастровой.

  81. Добрый день.
    Моя мама в мае вступила в наследство, после смерти отца. Квартира их была в долевой собственности. Значит мама, вступает в наследство на квартиру в части доли отца. Теперь она собирается оформить на меня дарственную на квартиру. Могу ли я продать эту квартиру, сразу после оформления дарственной? Или мне придется заплатить в ИФНС налог, т.к я не буду владеть квартирой 3 года?

    • Здравствуйте, Людмила. Вам придется заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. руб (налоговый вычет), если продадите ранее 36 месяцев с даты регистрации дарения в регпалате. Зачем оформлять дарение, если ваша мама может продать квартиру сама (или оформить на вас доверенность), а потом подарить вам деньги от продажи? Мама при продаже налог платить не будет, если с даты получения в собственность первоначальной ее доли прошло 3 года.

  82. если составляется договор дарения между близкими родственниками, какую стоимость даримого имущества мы должны указать?

    • Здравствуйте, Ирина. Не принципиально (рыночную, кадастровую), при дарении между близкими родственниками стоимость квартиры можно вообще не указывать, она нигде не требуется в дальнейшем.

  83. Добрый день,подскажите пожалуйста, квартира находится в собственности бывшего мужа(в разводе менее трех лет,квартира куплена в браке и в собственности более 5 лет),он хочет оформить договор дарения на меня,придется ли мне платить налог и в каком размере? спасибо

    • Здравствуйте, Наталья. Да, налог придется платить, поскольку после развода вы не являетесь близкими родственниками, даже если квартира была приобретена в браке. На момент дарения родственных связей нет, налог составит 13% от суммы, свыше 1 млн. (имущественный вычет). Вам лучше оформить договором купли-продажи, указать в нем реальную рыночную стоимость. Муж при этом не обязан подавать декларацию, поскольку прошло более 3 лет, а вы тоже, поскольку это для вас покупка.

  84. Квартира подарена физическим лицом многодетной семье(оформлена на несовершеннолетних детей) с прожиточным минимумом ниже установленного. Будет ли начислен налог одаренным детям?

    • Здравствуйте, Светлана!
      По закону и дети являются плательщиками налога. Законные представители (родители) обязаны за своих детей составлять декларации и уплачивать необходимые суммы налога.
      При дарении квартиры посторонним человеком (не близким родственником) у одаряемого возникает необходимость уплачивать налог.
      Такое обстоятельство как многодетная семья с прожиточным минимумом ниже установленного не является основанием для освобождения от налога или представления какой-либо льготы по НДФЛ. При исчислении налога можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн, согласно доли ребенка в подаренной квартире.
      Так как НДФЛ является федеральным налогом, то местная администрация, отделы соцзащиты не могут освободить от его уплаты. Однако это не запрещает обращаться в указанные организации с просьбой о предоставлении целевой материальной помощи. В обращении следует указать обстоятельства приобретения квартиры, уровень доходов семьи, предполагаемый размер налога и просить о предоставление материальной помощи именно для выполнения обязательств перед бюджетом (для уплаты налога).

  85. здравствуйте,свекр подарил мне 1/2доли дома и земли,рассчитывая что все перейдет внукам (их сын умер от постоянного приема алкоголя),свекры у меня очень хорошие люди…а на внуков(моих детей) дарственную решили не делать, неизвестно что впереди… я понимаю,что нужно платить налог?но это очень дорого.. таких денег у меня нет.. сделка была в 2015 году,сумма получается около 70 тысяч, подскажите,пожалуйста, какие варианты могут быть,что бы не платить такие сумашедшие деньги..,заранее благодарна,,

    • Здравствуйте, Татьяна. Вы должны были подать декларацию до 30 апреля 2016 года. Если не подали, то кроме налога вам начислят большие штрафы, это примерно 20% от суммы причитающегося налога, + начиная с 15 июля пени за каждый день просрочки + 1000 руб штрафа за несвоевременную подачу декларации.
      Никаких льгот, отсрочек платежа, снижения налога и пр. в законодательстве не существует. Вам не нужно было делать дарственную вообще, а лучше составить свекру завещание, и всё. Сейчас уже ничего изменить нельзя. Налог, пени придется платить и чем больше затягивать, тем больше пени. А также штрафы (если не подали вовремя декларацию).

  86. Здравствуйте.В 2014 году я приняла в дар от двоюродной сёстры 1/3 долю земельного участка общей площадью 2908 кв.м.Нужно ли мне платить налог? Является ли двоюродная сестра близким человеком? Ответьте пожалуйста.

    • Здравствуйте, Ирина. Да, нужно, в статье есть четкий список близких родственников — двоюродная сестра к ним не относится. Вам следовало подать декларацию до 30 апреля 2015 года и уплатить налог с подарка.

  87. Добрый день!
    Просьба проконсультировать по следующей ситуации.
    В 2016 году получил в дар (не от родственника) 1/52 долю в автомобильной парковке.
    В договоре дарения стоимость не указана.
    Насколько я понимаю, в 2017 году мне необходимо будет уплатить налог (13%) от кадастровой стоимости (нашел кадастровую стоимость всего объекта недвижимости на сайте росреестра). Могу ли я указать самостоятельно в декларации в качестве стоимости моей доли 1/52 от данной стоимости? Нужно ли прикладывать распечатку с сайта росреестра? Может ли измениться кадастровая стоимость до предоставления декларации в следующем году и какую стоимость указывать в этом случае (на момент дарения или на конец 2016 года или на момент подачи декларации)?

    • Здравствуйте, Александр!
      В соответствии с законодательством кадастровая стоимость по сути является рыночной стоимостью объекта недвижимости.
      Поэтому применение для расчета налоговой базы кадастровую стоимость является наилучшим вариантом. Собственно, налоговый орган, если Вы не представите декларацию таким же образом и будет доначислять суммы налога (правда со штрафами и пеней).

      Составляя налоговую декларацию, в расчет нужно принимать кадастровую стоимость по состоянию на день совершения сделки. Если кадастровая стоимость изменится, как Вы пишете, к концу 2016 г. или в 2017 г. к моменту подачи декларации это значения не имеет. Ваш ориентир — кадастровая стоимость на момент заключения договора дарения и его государственной регистрации.

      Обосновывая свой расчет в декларации, конечно, лучше представить соответствующий документ в качестве приложения. Распечатка с сайта не совсем серьезный источник, так как такая информация будет неофициальная, кроме того, часто данные на сайте не соответствуют фактическим данным в кадастре (неактуализированность, запоздалое внесение данных, сбой сайтах и пр.).
      Вы можете обратиться в Росреестр с заявление о получении выписки о кадастровой стоимости на объект. Такая информация предоставляется бесплатно, а документ будет носить более чем убедительный характер.

  88. Роман, большое спасибо за комментарий!

  89. Добрый день! Мы с мужем приобрели участок с домом, в собственность всё оформили на мужа. Может ли он сейчас оформить дарственную на меня (жену) и двоих наших детей?

    • Здравствуйте, Ольга. Никаких препятствий к этому нет. При этом ни вы, ни дети, ни муж не обязаны подавать декларацию и налога нет. Единственное, при продаже ранее 3 лет после дарения вы обязаны будете заплатить налог с суммы свыше 1 млн. руб., а также возникает необходимость получения разрешения органов опеки на продажу доли несовершеннолетних детей и им следует купить или выделить доли в др. объектах, дабы не ущемлять их права.

  90. Доброго времени суток! Являюсь собственником 1/6 доли квартиры, другая часть принадлежала бабушке по маминой линии. В марте 2016 (после смерти бабушки) мой дядя (нерезидент) и я (по праву представления после смерти мамы) вступили в права наследства на бабушкину долю квартиры. При оформлении в росреестре дядя написал на меня дарственную. Теперь я должна государству около 130т.р. Если я всё правильно понимаю тот факт, что я уже была собственником доли квартиры до открытия наследства и то что мы с дядей остались единственными родственниками по этой линии (к сожалению, как я узнала позже, по Семейному кодексу — неблизкими) никакой роли на размер уплаты мной налога на подаренную часть имущества не влияет?

    • Здравствуйте, Юлия. Да, вы не освобождаетесь от налогообложения, т.к. дядя вам не близкий родственник, срок владения в этом случае не имеет значения. Для расчета налога берется только подаренная доля, причем даже если в договоре указана сумма недвижимости вам следует ее сравнить с кадастровой, в случае если она ниже 70% от кадастровой, расчет лучше произвести от 70% кадастровой стоимости подаренной доли.
      Иными словами.
      Подарок может быть как объект целиком, так и его часть (доля). От уплаты НДФЛ освобождаются близкие родственники, к числу которых дядя не относится. То, что Вы являлись собственником другой доли в квартире никак не влияет ни на возможность совершения дарения, ни на вопросы налогообложения, так как дарение доли дядей — это отдельные правоотношения, отдельный объект правоотношений. Налоговым законодательством никаких льгот и послаблений налоговой нагрузки в виду наличия доли в недвижимости, другая часть которой дарится, не предусмотрено.
      Налог Вы должны уплатить от рыночной стоимости (если она указана в договоре), или, в противном случае, от кадастровой стоимости квартиры пропорционально подаренному размеру доли. Снизить налог можно единственным способом — оспорить кадастровую стоимость квартиры, при условии, что она значительно завышена.

  91. Здравствуйте! В 2000 году я с мужем купила дом в Тверской области,а 2010 году мы с ним развелись но живем вместе. В 2015 году он оформил дарственную на меня.Теперь налоговая сообщает что я должна оплатить 13% процентов. Я пенсионерка с 2010 года и ведь этот дом я покупала вместе с моим мужем и с какой суммы которая стоит в купле-продажи

    • Здравствуйте, Марина Анатольевна. После развода муж и жена не считаются близкими родственниками и при дарении вы обязаны уплатить 13% от стоимости подаренной недвижимости. Пенсионеры не освобождаются от налогообложения. Вам следовало подать декларацию до 30 апреля 2016г, налог исчисляется от договорной стоимости, но не менее 70% от кадастровой. Оплатить следует до 15 июля 2016 года иначе будет каждый день начисляться пени. Кроме того, вы должны будете уплатить штраф за несвоевременную подачу декларации 1000 руб и штраф 20% от величины налога.

  92. Здравствуйте! В 2010 г. была приобретена квартира оформили собственность на бабушку. В мае 2016 г. бабушка оформила дарственную на квартиру на свою дочь. Вопрос: Может ли ее дочь оформить дарственную на свою дочь в этом же году или все таки должно пройти 36 мес. с даты регистрации, что бы не платить 13%?
    Спасибо.

    • Здравствуйте, Елена. Можно не дожидаясь 3 лет владения. В этом случае дочь освобождается от уплаты налога, т.к. подарок от близкого родственника, а мать не платит, т.к. для нее это сделка безвозмездная.

  93. Здравствуйте! В 2013 году мне была подарена квартира тетей. Я оплатила налог с инвентаризационной стоимости квартиры, указанной в договоре дарения, как мне рекомендовали нотариус и инспектор ИФНЛ, принимающий декларацию о доходах. В 2015 году НИ провела выездную налоговую проверку и доначислила мне налог сначала с кадастровой стоимости, а позже с рыночной. Также мне придется оплатить штраф и пени более, чем за 2 года. Суммы в 1,5 миллиона рублей у меня нет, квартиру продать нельзя, так как в ней проживает дарительница. Есть ли у меня возможность отказаться от дарения и не платить эти деньги?

    • Здравствуйте, Ирина!

      Вы оформили переход права собственности, плюс оплатили налог в связи с приобретением квартиры, поэтому отказ от сделки здесь не уместен, в том смысле, что просто вернуть все обратно на свои места по согласию между Вами и тетей нельзя, как и отменить налоговые обязательства.

      Вам лишь нужно признавать сделку недействительной в судебном порядке, чтобы и все последствия такой сделки признать недействительными, в том числе и в налоговой сфере.
      Для этого нужно выбрать основание для оспаривания, лицо, которое будет истцом (Вы, тетя или иное заинтересованное (какой-либо родственник, возможный наследник и т.п.)). После можно обращаться в суд.

      К примеру, одним из оснований может быть притворность сделки, то есть Вы на самом деле заключили договор купли-продажи, а оформили как дарение. Но в настоящее время расчеты не произведены надлежащим образом и поэтому между дарителем и одаряемым есть спор об оплате и, как следствие, о самой сделке.

      Но Вы должны понимать, что в данном деле успех имеет место быть при согласии на это со стороны тети.
      И еще следует иметь в виду, что формального обращения в суд не достаточно. Необходимо отстаивать свою позицию и доказывать факты, изложенные в иске.

  94. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста в 2012году по договору дорения куплина 3/4 доли, не от родственников, налог не платила т.к ничего не приходило я и не знала об оплате налога, сейчас прошло 3 года и я хочу продать долю по договору дарения не родственникам, нужно ли мне будет платить налог?

    • Здравствуйте, Галина. Не понятна фраза "продать по договору дарения"? 🙂 Договор дарения — это вы осуществляете безвозмездную передачу имущества. И если не родственникам, то они платят 13%, а не вы, т.к. вы не получаете доход от сделки, а они получают подарок от постороннего лица, поэтому имеют выгоду и обязаны уплатить налог. Вы в любом случае не платите никакого налога, т.к. прошло 3 года, и вам нужно оформлять сделку как положено договором купли-продажи.

      Удивительно, что ваше приобретение по договору дарения от не родственников не вызвало у налоговиков вопросов и требования. Видимо регпалата подала неверные сведения, что сделка между родственниками, потому как ИФНС такое не пропускает. И вам обязательно пришло бы требование об уплате налога.
      Обратите внимание, что с июня месяца все сделки с долями (продажа, дарение) сначала оформляются у нотариуса, а только потом регистрируются в регпалате. http://juresovet.ru/sdelki-s-dolyami-nedvizhimosti-teper-oformlyayutsya-tolko-cherez-notariusa/

  95. В 2005 году мама куплей-продажи купила дом и оформила дом на 3 сестер, у каждой по 1/3. По решению сюда долевую собственность с соседом прекратили и за каждым закрепили жилое помещение. Теперь у нас жилое помещение 93,4 м в кв., и у каждой из троих общая долевая по 1/3 в общей долевой. Я хочу свою долю подарить своим сестрам (разные отцы). Как правильно оформить договор дарения или купли- продажи, чтобы мне не платит налог 13%? Кадастровая стоимость жилого помещения 3 800 000. Какую сумму я должна указать в договоре дарения свою, и могу ли я ее там уменьшить?

  96. здравствуйте, я постоянно проживаю в Германии. У меня российское гражданство. В России есть 2х комнатная приватизированная на троих : мама, папа,родной брат, квартира.
    Родители пенсионеры, оба 2 свои части на меня,дочь, завещали.
    Мой брат хочет свою часть мне подарить.Брат не пенсионер,не работает…пьющий.
    Может ли мой брат завещенными двумя частями квартиры от родителей распряжаться?
    Буду в России 10 дней реально ли сделать дарственную за этот срок?
    После смерти родителей , если я буду иметь одну часть подаренную братом, я должна буду эту квартиру оплачивать, т.к. брат не работает? Большое спасибо.С уважением Галина.

    • Здравствуйте, Галина!

      Да, брат может подарить Вам свою долю, так же по нотариальной доверенности доверенности от родителей может распоряжаться их долями, то есть произвести дарение в Вашу пользу и осуществить действия по оформлению.

      Оформление производится у нотариуса, так как такие следки подлежать обязательному нотариальному удостоверению. Количество сделок будет 3. Предварительно брат может обратиться к нотариусу для подготовки сделок. Нотариус сообщит какие документы необходимо собрать, какие суммы тарифов (0,5% кадастровой стоимости квартиры в пропорции каждой доли) и назначит время с учетом Вашего приезда. Таким образом, сделки Вы сможете оформить в один день.

      В дальнейшем Вам необходимо будет сдать договоры для государственной регистрации в Росреестр. Эту задачу может выполнить также нотариус. Такая услуга будет также платной (около 1000 руб. за подачу заявления и документации на госрегистрацию), плюс госпошлины по 2000 руб. за каждую сделку. Брат может и этот вопрос заранее обсудить с нотариусом.

      В дальнейшем (по истечении 10 дней с момента сдачи документов) госрегистрация будет произведена и документы можно получить у нотариуса или обратиться самим в Росреестре. Брат может получить документы за Вас (по доверенности на получение документов, сданных на регистрацию) и по почте переправить Вам.

      Если Вы станете собственником лишь 1 доли, то будете нести расходы на содержание квартиры, в том числе налоги, пропорционально своей доле.
      В случае смерти родителей Вы вступите в наследство по завещанию и с момента смерти будете нести полные расходы по ее содержанию, не взирая на то оформите собственность на наследство в Росреесрте сразу или отложите на потом.

  97. Здравствуйте мне родной дядя подарил квартиру бабушки после ее смерти вступив в завещание нужно ли платить налог и можно ли уменьшить налог если квартира у него в собственности не была а принадлежала ему на основании свидетельства о праве на наследования по завещанию

    • Здравствуйте, Оксана. Не зависит от того, как дядя получил квартиру (по завещанию, купил или ему подарили), вы ее получаете в дар от не близкого родственника и обязаны уплатить налог 13% от ее стоимости (оценочной, кадастровой, рыночной). Никакого освобождения или снижения налога не предусмотрено. Если бы он подождал 3 года, то ни вы, ни он ничего бы не платили.

Задайте свой вопрос