Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет


Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)? Автомобили — это товар дорогой и социально статусный,  автомобилеоброт в стране огромный. На сегодняшний день налажены и кредитные, и страховые отношения.

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.
Пример: если гражданин продал машину за 300 тысяч рублей, но документов, подтверждающих ее покупку нет, он может воспользоваться таким вычетом в 250 тыс. рублей и уплатить 13% с 50 тыс. руб (300 — 250=50), если есть подтверждающие документы, к примеру, покупка за 270 тыс, то 13% рассчитываются с 30 тыс. руб. (300-270=30).

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Налоговый вычет при покупке автомобиляИли законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

19 комментариев

    • Здравствуйте, Дмитрий. Вернуть НДФЛ возможно только при покупке недвижимости (квартира, дом, земля под строительство дома, % за пользование кредитом при покупке недвижимости по ипотеке), никакого имущественного вычета при покупке автомобиля не существует, ни при покупке за наличный расчет, ни в кредит, в этой статье все подробно написано.

  1. Здравствуйте! Приобрели квартиру в 2015 году в ипотеку на этапе строительства. Разрешение на ввод получено 31.12.2015. Сейчас оформляются технический и кадастровые паспорта, затем будем регистрировать право собственности.
    Скажите, можно ли получить налоговый вычет за 2015 год за квартиру и по % выплаченным по кредиту?

    • Здравствуйте, Алексей. Имущественный налоговый вычет предоставляется налоговым органом при предъявлении документов, подтверждающих, что вы являетесь собственника имущества, т.е. нужно свидетельство о регистрации недвижимости (квартиры) на ваше имя в Росреестре. Только после получения такого документа, к примеру в 2016 году, вы можете подавать декларацию за 2016 год (с января по 30 апреля 2017 год), прикалывать документы, что вы являетесь собственником этого жилья, договор с застройщиком и договор с банком, документы, подтверждающие уплату % по кредиту.

  2. Здравствуйте. Вопрос такой. Я недавно продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет за 250000 руб,как понимаю налог платить не придется. Далее планирую приобрести в собственность квартиру. Отразится ли как нибудь в налогах эти два события в один год, в частности на возврат подоходного налога после покупки квартиры?

    • Здравствуйте, Владимир. В декларации существует несколько листов, расчет имущественного вычета при покупке недвижимости и сделки по продаже др. имущества (автомобили) учитываются на разных листах, поэтому путаницы не будет. В итоге из налога к уплате вычитается налог к возврату и разница либо уплачивается гражданином в бюджет, либо возмещается из бюджета гражданину (перечисляется на его счет в банке).
      В вашем случае:
      1. Да, вы по автомобилю можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 т.руб, налога к уплате не возникнет.
      2. А если вы в этом же году приобретете квартиру, то можете воспользоваться возвратом НДФЛ. Сумма налога будет зависеть от вашего дохода в этом году (к примеру, при заработной плате в 25 т.руб. в месяц за год получится примерно 300 т.руб. 13% составят тоже примерно 39 т.руб), только эту сумму вам возместят из бюджета.
      В декларации на листе уплаты налога будет стоять только сумма к возмещению вам на счет.

  3. Здравствуйте! Сейчас оформляю налоговый вычет за купленную в 2015 г. квартиру. В 2015 г. я заплатил 13% НДФЛ с зарплаты и дивидендов. Возвращается ли при этом НДФЛ с дивидендов?

    • Здравствуйте, Олег, вычет предоставляется только с НДФЛ по ставке 13%, с дивидендов налог не возмещается.

  4. Добрый день! Купила дом в 2007 году- получила имущественный вычет, а в 2013 году приобрела строительные материалы для отделочных работ — могу опять подать на имущественный вычет. И провели газ, все документы сохранились. В каком случае можно воспользоваться имущественным вычетом ?

    • Здравствуйте, Лилия. Обязательным условием предоставления вычета на эти расходы является указание в договорах на приобретение квартиры (без отделки) или дома (неоконченного строительством), сведения об отсутствии этой отделки и факта незавершенности строительства, а также на необходимость проведения таких работ, см. http://juresovet.ru/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

  5. Здравствуйте! Купили с мужем квартиру в общую совместную собственность. Я не работаю. Может ли муж единолично воспользоваться имущественным вычетом (100%)?

    • Здравствуйте, Марина, вопрос не по теме статьи. Если общая совместная, а не долевая собственность, то может воспользоваться. Следует писать заявление в ИФНС.

  6. Здравствуйте! Подскажите пожайлуста как в декларации на налоговый вычет при покупке квартиры отразить продажу машины до 250000р. В каких листах и как это отразить. Машина куплена и продана в 2015г.

    • Здравствуйте, Татьяна.
      1. Если в программе, то выбираете доход так же как и по квартире, только коды другие 1520 (продажа) и 906 (вычет, но не более продажной стоимости).
      2. Если заполняете вручную, то в:
      ЛИСТ Д2: Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.
      в п. 1 по квартире
      в п.2 Расчет имущественных вычетов при продаже иного имущества.
      2.1.1. Доход
      2.1.2. Вычет до 250 000 руб.
      Ставите свои суммы, они должны быть одинаковыми, и не более 250 т.руб.

  7. Здравствуйте! Продан автомобиль, бывший в собственности менее 3х лет, за 249т.р. Заполняю 3ндфл в программе, выбираю коды 1520, 906. При просмотре в разделе 2 в п.2.7 "Общая сумма, исчисленная к уплате (070)" появляется сумма 32370р., т.е.13% от 249т.р.
    Это меня смущает — по идее же должен быть 0? Или все верно?

    • Здравствуйте, Татьяна. Вы не поставили сумму в расходе (или поставили 250 000, тогда программа обнуляет, т.к. сумма не должна быть выше дохода), там где код вычета/расхода выбираете 906 и ставите сумму 249 000 руб. справа. Тогда в строке, общая сумма, исчисленная к уплате, должен быть 0. Иначе вам начислят налоги и выставят требование к уплате, насчитают пени и штраф.

  8. Здавствуйте. По продаже машины. Вопрос 1: срок давности по уплате налога на продажу машины, т.к. требование о заполении декларации появилось в Л.Кабинете спустя 2 года.3 Срок исчисляется от даты купли-продажи или 1 января? 4.Если точно знаю что машины около 10шт за с с 17.01.2013гг были проданы с убытком и каждая за сумму 120т руб и менее и документы о купле продаже есть не все, а они должны были сообщены органами ГАИ в налоговую инспкцию. То что делать. Писать заявление в ГАИ самостоятельно о предоставление ДКП, подтвержающих или налоговая сама делать такой запрос. Или иначе?

  9. Добрый день ! подскажите : в 2015 г купила автомобиль в салоне за 350 тыс.р.,в сентябре 2016 по программе трейдин приобрела новый авто за 700 тыс.р,свой продала салону за 290 тыс.р. Должна ли я платить налог за продажу старого авто(2015г.)и имею ли я право на получение налогового вычета за покупку нового авто? или могу ли я получить налоговый вычет за продажу старого авто? Спасибо!

    • Здравствуйте, Раиса. Налогового вычета на покупку автомобиля не существует. Об этом подробно написано в этой статье — читайте внимательно. О том, как подать декларацию при продаже авто менее 3 лет в собственности читайте в нашей статье, там все также очень подробно написано, более того, есть в комментариях 150 вопросов населения и ваш вариант там тоже есть, смотрите. http://juresovet.ru/kakoj-nalog-platit-pri-prodazhe-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti-i-kak-zapolnit-i-podat-deklaraciyu/
      До 30 апреля 2017 подаете декларацию в ИФНС, прикладываете документы, подтверждающие продажу в салоне за 290 т.р, и документы на покупку (на 350 т.р) налога к уплате нет, т.к. вы продали дешевле, чем купили и есть подтверждающие документы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.