Список видов деятельности самозанятых граждан



В последние время одним из наиболее «горячих» общественных обсуждений — самозанятость Россиян. Эта категория граждан довольна многочисленна. Государство озабочено, насколько труд таких людей законен. Платят ли они налоги, регистрируются в статусе предпринимателя. Не просто увидеть границы, где бизнес, а где заработок «на жизнь». За короткий срок было принято несколько законов (и поправок к ним), которые так и не внесли абсолютную ясность.

Кто входит в эту категорию

Чтобы понять кто такие самозанятые, нужно сопоставить несколько критериев.

  • Трудоустройство. . Он не должен иметь работников, не должен быть работником сам. Если человек неофициально трудоустроен, это никак не может влиять на статус. Однако сам факт «теневых» трудовых отношений при определенных обстоятельствах может иметь свои негативные последствия.
  • В тоже человек может быть трудоустроен, одновременно занимаясь своим делом, если эти занятия не пересекающиеся.
  • Налогообложение. Работающие на себя сами платят налог. Никаких налоговых агентов для них не предусмотрено. Никто за них бюджетную повинность не несет.
  • Государственная регистрация в качестве ИП. Регистрационных действий проходить не нужно, не требуется получения ОГРН и т.п.
  • Наличие кассы. . Расчеты с клиентами производятся либо по банковской карте, либо по бумажным распискам. Также возможно использовать ресурс «Мой налог».
  • Отчетность. Если гражданин платит НДФЛ, то сдается декларация 3-НДФЛ. Если уплачивается налог на проф.доход, то существует небольшая отчетность в сервере «Мой налог», там только данные о сделках передаются, всё остальное формирует налоговая инспекция.
  • Бухгалтерский учет. Не предусмотрен.

Как видно, работающие на себя в общих чертах похожи на индивидуальных предпринимателей. Именно отличительные признаки позволяют более ясно понять кто они такие. При этом главным выделяющим признаком является виды деятельности для самозанятых и для ИП.

Какая деятельность

деятельность самозанятыхЗа 2016 – 2021 г.г. принималось несколько законов, в которых сделаны попытки определить самозанятых и их виды деятельности. Но до сих пор строго перечня нет. В налоговом кодексе (п. 70 ст. 217) имеются некоторые перечисления:

  • присмотр/уход за малолетними, тяжело больными, престарелыми (в возрасте от 80 лет), а также лицами, которым требуется посторонняя помощь;
  • репетиторство, домашнее обучение;
  • уборка жилья, стирка, глажка, сушка;
  • приготовление пищи;
  • уход за огородом, садом, домашним подворьем;
  • услуги персонального тренера, охранника;
  • организация хозяйственно-бытовой сферы (управление, обслуживание и ремонт дома).

Этот список может пополняться и уточняться региональными властями. Так в Саратовской области принят Закон N 1-ЗСО 31.01.2019 г., в Республике Тыва Закон от 27.06.2017 г. №291-ЗРТ, в Кемеровской области Закон от 24.07.2017 г. №67-ОЗ, прочее. Подобные законопроекты рассматриваются в Челябинской, Свердловской и прочих областях.

Общий анализ показывает, что на местном уровне упоминаются следующие виды самозанятости населения:

  • несложная ремонтно-строительная работа по отношению к жилым и другим некрупным объектам недвижимости (электромонтажные, сантехнические, кровельные, отделочные и подобные);
  • фотодело, творчество художников, веб-дизайнеров;
  • изготовление обуви, её ремонт, а также прочих кожаных изделий;
  • пошив, ремонт одежды;
  • установка компьютерных программ, настройка и починка компьютерной техники, музыкальных инструментов, заправка ксероксов, принтеров;
  • диагностика, ремонт электронно-бытовых приборов, домашних (садовых) предметов;
  • работы по двору (озеленение, вспашка участка, распил дров);
  • работа с животными (кормление, выпас, дрессировка и т.п.);
  • ручная работа по изготовлению гончарных предметов, бижутерии, изделий из дерева, металлогалантереи;
  • выточка ключей;
  • переработка продуктов животноводства и охоты (шерсти, шкур, рогов и копыт);
  • услуги устного/письменного переводов иностранных языков;
  • медицинские услуги, не относящиеся к высококвалифицированным (массаж, профилактическая терапия);
  • труд стилистов, парикмахеров, косметологов (маникюр, педикюр, уход за кожей);
  • сдача в аренду собственной недвижимости (квартир, комнат, гаражей, дач);
  • подготовка дипломов, рефератов, курсовых работ, статей и материалов для Интернет-ресурсов;
  • организация праздников и обрядных мероприятий.

Эксперимент по самозанятым

В настоящее время в 23 регионах России (Москва, Сакнт-Петербург, Подмосковье, Калужская, Волгоградская, Воронежская, Ростовская, Нижегородская, Свердловская, Самарская, Ленинградская, Челябинская, Новосибирская, Омская, Сахалинская, Тюменская области, Татарстан, Башкортостан, Югра, Ямало-Ненецкий и Ненецкий округа, Красноярский и Пермский края) проводится особый эксперимент в рамках закона №422 от 27.11.2018 г. с уклоном на налоговые отношения.

Указанным нормативом также определяются разновидности работ для самозанятых. Вернее, вводятся ограничения, то есть чем нельзя заниматься. Принцип простой – та деятельность, которая требует регистрации в качестве ИП, получение лицензии, допусков в СРО, постановки на учет в контрольно-надзорных учреждениях (например, Росфинмониторинг, Роскомнадзор), она и не допускается.

К числу запретов можно отнести: арбитражное управление, медиаторство, оценочная работа, нотариальная практика, адвокатская деятельность, продажа подакцизной продукции (или с обязательной маркировкой), торгово-посредническая, добыча полезных ископаемых и т.п.

Какие профессии

Судя по перечисленным родам деятельности нетрудно сформировать список самозанятых профессий:

  • Веб-дизайнер
  • Горничная (домашняя работница или помощница по хозяйству)
  • Гувернантка
  • Выгульщик животных
  • Дворник
  • Домашний учитель
  • Дрессировщик
  • Изготовитель ключей
  • Интернет-аналитик
  • Интернет консультант
  • Конюх
  • Копирайтер
  • Личный (семейный) водитель
  • Массажист
  • Мастер по ремонту электронной/цифровой техники
  • Музыкант
  • Няня, няня-воспитатель
  • Организатор домашних праздников
  • Охранник
  • Официант
  • Повар
  • Парикмахер
  • Переводчик
  • Писатель
  • Портной
  • Работник по обслуживанию и ремонту дома
  • Репетитор
  • Садовник
  • Сапожник
  • Секретарь
  • Сиделка
  • Спортивный тренер
  • Стилист
  • Строитель
  • Управляющий домом
  • Фотограф
  • Художник

И всё же трудно сказать, что по состоянию на 2021 год полный список самоустроенных (по профессиям и видам занятий) определен. В будущем будут корректировки, как на общефедеральном, так и на местном уровне.

Разновидности самозанятых

Ситуация с самозанятыми гражданами и видами деятельности, которые они осуществляют, как запутанный клубок. Нет четкой определенности в законодательстве, отношения между гражданами и государством в этой области только начинают выстраиваться. Из-за такой неоднозначности вопроса возникли разновидности этой категории граждан.

  • Освобожденные от налогов. Индивидуально занятый гражданин может подать уведомление в ИФНС об оказании услуг для домашних целей. Такого человека регистрируют, освобождая на законных основаниях от НДФЛ. А также от обязанности получать статус ИП. Такой патент действует до 31.12.2019 года. Возможно, срок действия указанной льготы продлят.
  • Уплачивающие налог на профессиональный доход. Эти самотрудящиеся являются плательщиками особого налогового режима (4 или 6 процентов от дохода). Они регистрируются через сервер «Мой налог», там сдают отчетность. И если доход не будет более 2,4 млн. руб. в год, то они могут пользоваться статусом особого налогоплательщика. Как упоминалось, этой возможностью могут воспользоваться жители только 23 субъектов РФ. Скорого эксперимент будет доступный населению других областей/краев/республик.
  • Теневые. Те, кто имеют самостоятельный доход, но не оформляют ИП, не платят НДФЛ. То есть получают нелегальный доход.

Если деятельность безвозмездная

Кто подпадает под категорию самозанятых также зависит от того как осуществляется сама деятельность.

Есть мнение, что если какая-нибудь услуга оказывается разово (или изредка), то на это фискальные органы не обращают внимания. Налоговые обязанности возникают у граждан, когда деятельность протекает постоянно со стабильным извлечением дохода, по отлаженному механизму. Это не совсем верно. Постоянная деятельность ничто иное как коммерция. Тут уже встает вопрос о необходимости регистрации ИП. Поэтому лица, получающие непостоянные доходы, считаются самозанятыми.

А вот если гражданин делает свою работу бесплатно, например, помогает по дому своему близкому родственнику, то его старания можно смело назвать благородным делом. Никакого статуса не возникает.

Как на счет иностранцев

Иностранец может считаться самозанятым. Важные условия – находится на территории РФ легально, не состоять в трудовом найме.

И, тем не менее, есть ограничения. Применять специальный режим «налог на профессиональный доход» из числа иностранцев могут только подданные государств Евразийского союза (Казахстан, Киргизия, Армения, Белоруссия).

Совмещение с безработицей

Определение «самозанятый» подразумевает наличие заработка. Поэтому такой гражданин, пусть и не имеет записи в трудовой книжке, всё же занят в трудовой сфере, получает доход. Соответственно его нельзя признавать безработным и выплачивать пособие.

Если же назначат выплаты по безработице, то, скорее всего, из-за предоставления в центр занятости ложных сведений. А это грозит ответственностью, вплоть до уголовной (ст. 159 УК РФ).

Таким образом, самозанятые одновременно не могут быть безработными.

Как идет стаж

Сама по себе деятельность гражданина, «работающего на себя», независимо от списка видов деятельности, не является ни трудовым, ни страховым стажем. Такие лица не становятся субъектами обязательного социального страхования. Соответственно взносов ПенсФонд не платят. Поэтому не идет стаж.

Однако гражданин может добровольно уплачивать за себя взносы, что будет означать нормальное стажеисчисление.

Кстати, гражданин может совмещать свою экономическую самостоятельность с обычным трудоустройством. Это не воспрещается, если трудовая сфера не пересекается с собственным делом. В этом случае трудовой стаж будет идти своим чередом, так как за гражданина будут уплачиваться взносы работодателем.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.

Наши партнеры - юридическая компания ответит на ваш вопрос в течение 15 минут

48 комментариев

  1. У меня есть парикмахерская и я плачу все налоги + каждый квартал оплачиваю проверки СЭС, кассовый аппарат, и так далее. А теперь для самозанятых парикмахеров регистрируйся и ничего не плати. Очень круто (!). Кто пойдёт на работу?

    • Здравствуйте, Сергей!
      Во-первых, эксперимент ввели не на всей территории РФ, во-вторых, самозанятый парикмахер остается в льготном обложение, если его доходы в году не превышают 2,4 млн. руб., в-третьих, он должен работать один, самостоятельно и пр. То есть сектор самозянятых парикмахеров это не вся масса лиц, кто занимается этим делом.
      В тоже время и самозанятым также нужно соблюдать требования законодательства, в том числе роспотребнадзора, и иметь кассовый аппарат (специальный для самозянятых) и другие.

  2. Всё это ерунда! Кто пойдёт к ним домой и будет проверять сколько людей они обслужили и сколько им заплатили. У нас в городе после введения кассовых аппаратов многие предприниматели написали заявления о преостановки деятельности, а сами продолжают работать как и раньше и ничего. Я понимаю что это до поры до времени, но все-же. Прошло пол года и никаких у них проблем.

    • Здравствуйте, Сергей!
      Закон новый, идет эксперимент, время покажет как в итоге получится.
      Всё новое требует апробации.
      Но как уже сейчас показывает практика, за год прошедший желание участвовать в эксперименте проявили еще 19 субъектов РФ.

    • Здравствуйте, Людмила!
      Да, можете. Ваш вид деятельности будет не включен в запретный вид для самозанятых.
      Причем регистрируясь в инспекции в качестве плательщика профессионального дохода у Вас не будут требовать подтверждения Вашего рода деятельности.

    • Здравствуйте, Светлана!
      Промышленный альпинизм не входит в число профессий требующих лицензирования, допусков СРО, обязательного открытия ИП или юрлица.
      Поэтому заниматься этим родом деятельности будучи в статусе самозанятого возможно.

    • Добрый вечер. Я пенсионерка по возрасту. Также имею инвалидность 2 группы. Хочу заниматься изготовлением фруктовых чипсов и пастилы в домашних условиях. Могу ли я оформить самозанятость? С уважением.

    • Здравствуйте, Марина!
      Да, кончено, это получается собственное производство. Торговля этой продукцией может осуществляться в статусе самозанятого.

  3. Хочу открыть торговый павильон,если закупать рыбу через Меркурий и делать из нее балык,вяленая,горячее копчение .можно зарегистрироваться как самозанятая?подхожу я под эту категорию?Если подхожу,какие документы мне нужны .

    • Здравствуйте, Марина!
      По сути продукт будет получаться Вашего производства, который Вы и будете продавать. Этот вид подпадает под разрешенные виды деятельности самозанятых.
      Для регистрации нужно подать специальное просто и интуитивно понятное в заполнении заявление через портал «Госуслуг».

  4. 1.Работаю в копировальном центре, оформлена ИП, работаю одна. Из=за карантина нет работы. Могу получить компенсацию 12000руб.?
    2. Как у работающего пенсионера моя пенсия не индексируется, составляет 10340р., что ниже прожиточного минимума. Должны мне увеличить пенсию до прожиточного минимума?

    • Здравствуйте, Людмила!
      Компенсация в сумме 12 000 руб. полагается в отношении работников, с которыми заключен трудовой договор и которые не были уволены в период пандемии.
      Касаемо социальной доплаты к пенсии до уровня прожиточного минимума, то этот вид социальный помощи предусмотрен для тех пенсионеров, которые не работают и не осуществляют иной коммерческой деятельности. Так как Вы зарегистрированы как ИП в этой доплате Вам откажут.

    • Добрый день,предложили воспользоваться соц контрактом как самозанятой, могу ли я открыть ларек фрукты офощи? Или эта категория не подходит?

    • Здравствуйте, Марина!
      Да, можете, но овощи и фрукты должны быть Вашего производства.

  5. Добрый день! Я собираю букеты из мыльных роз на заказ и подарки, всё собирается в ручную из готовых материалов. Хочу зарегистрироваться в качестве самозанятой. Какой вид деятельности я должна указать при регистрации? Продукция собственного производства?

    • Здравствуйте, Нелли!
      Ваш вид действительности относится к иным видам и в заявлении №1112541, утвержденное приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@, нужно заполнять третий лист. А там вид указывается так как указано в региональном законе. Поэтому для правильности составления заявления нужно знать Ваш регион проживания (край, область , республику).

    • Здравствуйте, Олеся!
      Нет, не может, так как законом предусмотрена возможность постановки на учет в качестве самозанятого только гражданам РФ и гражданам Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия).

    • Здравствуйте, Алексей!
      Нет, нельзя, так как охранник может выполнять свои трудовые функции при обязательном заключении трудового договора с ЧОП.
      А трудовой договор исключает возможность регистрации самозанятого по указанному профилю.

    • Здравствуйте, Валентина!
      Сдача в аренду самокатов может быть видом деятельности самозанятых. Самозанятым не разрешается сдавать в аренду коммерческую недвижимость. Об этом говорят Письма ФНС РФ от 13.06.2019 N СД-4-3/11446@ и от 26.04.2019 N СД-4-3/8121.
      Поэтому Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина и осуществлять указанную деятельность.

    • Добрый день. Я занимаюсь изготовлением фотоальбома виде скрапбукинга на заказ. Могу ли я зарегистрироваться как самозанятой?

    • Здравствуйте, Татьяна!
      Указанный вид деятельности может быть родом занятий для самозанятого.
      Ограничений и запретов со стороны федерального и регионального законодательства нет.

    • Здравствуйте, Ольга!
      Продукция будет Вашего изготовления.
      Кроме того, указанная деятельность не лицензируется.
      Поэтому зарегистрироваться в качестве самозанятого и заниматься указанной деятельностью возможно.

    • Добрый день, супруг работает на организацию, которая занимается строительными плотническими (установка террас, балконов, лоджий и т.д.) работами. Не оформлен по трудовому договору. Ему предложили оформить статус самозанятого. Насколько это будет корректным и необходимым для него и экономически обоснованным ?

    • Здравствуйте!
      Это очень рискованно, так как по сути это просто схема уклонения от уплаты налогов.
      Здесь много нюансов, которые могут говорить налоговикам о том, что налицо противоправная схема (ранее заключенный трудовой контракт, вид деятельности предприятия, штатное расписание и пр.).
      В самом худшем случае, налоговая не просто может раскрыть замысел организации и привлечь её к налоговой ответственности, но и еще привлечь Вашего супруга к персональной ответственности (в зависимости от размера ущерба бюджету и других обстоятельств).

  6. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, про выбор сферы деятельности для самозанятого. Я принимаю платежи от клиентов за услуги мобильной связи. Они пользуются моими тарифами и платят за это абонентскую плату. Могу ли я зарегистрироваться как самозанятый? И как правильно назвать назвать услугу, которую я оказываю своим клиентам? Прием абонентской оплаты за мобильную связь является исключением для самозанятости?

    • Здравствуйте, Сергей!
      Ваша деятельность является агентской.
      К сожалению, это не допускается налоговым режимом для самозанятых.

  7. Здравствуйте. У меня есть аккаунт в инстаграмм новостной тематики небольшого города. В нем я платно публикую рекламу от местных компаний. Доход не превышает 2000р в месяц. Можно ли зарегистрировать эту деятельность как самозанятость?

    • Здравствуйте, Алиса!
      Да, можете.
      При регистрации в качестве плательщика профессионального налога можно указать вид деятельности — Маркетинг и реклама.

    • Здравствуйте, Марк!
      Да могут, вполне. Этот вид деятельности допустим для самозанятого.

    • Здравствуйте, Ирина!
      Здесь очень многое зависит от того какая степень переработки будет. Если это очистка молока и упаковка, то такой вид деятельности не может быть самозанятостью.
      Если же молоко в данном случае выступает сырьем, из которого будет изготавливаться молочные продукты, например, творог или сметана, тогда такого производителя можно отнести к самозанятому.

  8. Добрый день. Я геодезист. Занимаюсь замерами фасадов зданий и проемов под окна двери. Работаю на субподрядные организации. Могу ли я оформится, как самозанятый?

    • Здравствуйте, Роман!
      Нет не можете, так как закон четко предусматривет, что геодезитические работы должны выполняться или ООО, или ИП. Кроме того, для выполнения большинства работ требуется членство в СРО, что исключает возможность регитсрации как самозанятого.

  9. Добрый день! Я переводчик и работаю по найму.
    Вы пишете: "гражданин может совмещать свою экономическую самостоятельность с обычным трудоустройством. Это не воспрещается, если трудовая сфера не пересекается с собственным делом"
    Могу ли я оформить самозанятость, как переводчик?

    • Здравстввуйте, Наталья!
      Важно, чтобы экономические показатели по найму не пересекались с той деятельностью, которая осуществляется в статусе самозанятого.
      То есть нужно чтобы транспорт был свой, клинеты были собственные и прочее.

    • Здравствуйте, Светлана!
      Подлежат обязательной маркировке предметы одежда, в том числе аксессуары, выполненные из натуральной или композиционной кожи.
      А продавать маркированную продукцию самозанятым нельзя.
      Выход только один из такой ситуации — изготавливать эту продукцию под индивидуальный заказ, то есть под конкретные размеры конкретному заказчику производит пошив и изготовления отдельного элемента одежды. Тогда не нужно её маркировать и можно такую деятельность вести будучи зарегистрированным, как самозанятый.

    • Здравствуйте, Сага!
      Да, автослесарная деятельность может сопровождаться оформлением самозанятости.
      Важно работать на самого себя и не иметь работников в помощь.
      Не важно где осуществлять данную деятельность в личном или арендованном гараже.

  10. Здравствуйте, подскажите пожалуйста могу ли я устроиться на пол ставки официально,я вышла по 80ст.упк РФ.у меня есть тяжёлые заболевания и 2 детей 12лет,и4 года

    • Здравствуйте, Лидия!
      Да, можете работать на ставке 0,5 по согласованию с работодателем.
      В свободное от работы время трудится в качестве самозанятого не запрещено. Важно, чтобы трудовая деятельность и деятельность самозанятого были из различных сфер, то есть не пересекались и не взаимозаменяли друг друга.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз. Нажимая кнопку «Отправить комментарий», вы соглашаетесь с условиями Политики в отношении персональных данных и Пользовательским соглашением.