Как сэкономить семейный бюджет: все о налоговых вычетах


В современных экономических условиях многих россиян беспокоит вопрос, как уменьшить затраты и сэкономить семейный бюджет. Действующее законодательство предоставляет гражданам РФ возможность сократить расходы на налоги, воспользовавшись правом на вычет.

Виды налоговых вычетов

Получить налоговый возврат можно в различных ситуациях: при продаже жилья или авто, покупке недвижимости. Также Вы можете вернуть часть денег, потраченных на обучение и лечение. Размер компенсации определяется из расчета 13% от размера вычета. Вы имеете право на возврат только в случае:

  • если имеете российское гражданство
  • официально трудоустроены
  • оплачиваете НДФЛ на постоянной основе через работодателя.

В таблице представлена краткая информация о налоговых вычетах, о каждом из них у нас на сайте есть отдельная подробная статья с примерами и пояснениями:

Наименование вычета Кто может получить Размер вычета Когда предоставляется вычет
При покупке жилья Покупатель недвижимости, доли недвижимости
  • 2 млн – при покупке квартиры;
  • 3 млн – при погашении процентов по ипотеке.
  • через работодателя – с момента покупки жилья;
  • через ИФНС – начиная с года, следующего за годом покупки
При продаже жилья Продавец недвижимости или ее доли
  • 1 млн или стоимость квартиры при покупке – на выбор налогоплательщика;
  • освобождение от уплаты налога для собственников, владеющих квартирой более 5 лет (жилье продано после 01.01.16) или 3 лет (квартира реализована до 01.01.16, а также при дарении, вступлении в наследство, приватизации – после 01.01.16).
через ИФНС – в году, следующем за годом продажи
При продаже автомобиля Продавец ТС
  • 250 тыс. или стоимость покупки – для владеющих ТС менее 3 лет;
  • Освобождение от уплаты НДФЛ для автовладельцев, реализующих ТС в собственности более 3 лет.
через ИФНС – в году, следующем за годом реализации ТС
Вычет на детей Лицо, имеющее одного и более детей (родных, усыновленных, под опекой)
  • 1.400 – на первого и второго ребенка;
  • 3 тыс. – на третьего и последующих детей;
  • 12 тыс. – на детей-инвалидов (для родителей и усыновителей);
  • 6 тыс. – на детей-инвалидов (для опекунов и попечителей)
На ежемесячной основе через работодателя
При оплате расходов на лечение Гражданин РФ, который понес расходы на лечение (собственное или родственников)
  • 120 тыс. – при оплате за лечение (свое или родственников);
  • при необходимости расходов на дорогостоящее лечение сумма не ограничена.
  • через работодателя – после того, как были понесены расходы;
  • через ИФНС – в следующем отчетном году
При оплате за обучение Лицо, оплачивающее за обучение (собственное или родственников)
  • 120 тыс. – за собственную учебу и образование брата/сестры;
  • 50 тыс. — за образование каждого ребенка.
  • через работодателя – после того, как были понесены расходы;
  • через ИФНС – в следующем отчетном году

Возвращаем налог при покупке квартиры

Приобретая квартиру или иную жилую недвижимость, Вы имеете право вернуть часть средств в виде подоходного налога, который уплачивается Вами ежемесячно через работодателя (13%). Существует два варианта получения налоговой компенсации:

  1. Если Вы покупаете квартиру без привлечения заемных или кредитных средств, то законодательство дает Вам возможность оформить вычет до 2 млн. руб., то есть получить возврат 260 тыс. руб. В случае, если стоимость приобретенного жилья меньше 2 млн., то Вы можете рассчитывать на компенсацию в размере 13% от цены покупки. Для купивших квартиру после 01.01.14 (стоимостью до 2 млн.) предоставляется право учесть остаток на покупку другого жилья (после 01.01.14).
  2. Если собственных средств на покупку недвижимости недостаточно, и Вы оформили ипотечный кредит, то НК предусмотрен вычет на сумму не более 3 млн. (максимально к возврату 390 тыс.). Компенсацию можно получить на сумму уплаченных процентов по ипотеке. Для тех, кто успел купить квартиру в ипотеку до 01.01.2014, есть возможность получить возврат на всю сумму уплаченных % полностью.

Возврат может получить любое лицо, официально трудоустроенное, осуществляющее перечисление НДФЛ по ставке 13% через работодателя (см. подробно все о том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры).

Сумма возврата за год не может превышать размера уплаченного НДФЛ за тот же период. Если Вы не смогли вернуть всю сумму за год (из-за недостатка перечисленного НДФЛ), то сумму помощи можно перенести на следующие периоды. То есть компенсацию можно получать до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма полностью.

Если Вы купили квартиру до 01.01.2014 и ее стоимость менее 2 млн., то при покупке другого жилья льгота на остаток суммы не предоставляется. В случае, если квартира приобретена после указанной даты, ее стоимость, к примеру, 1.745 тыс., то Вы можете оформить льготу на эту сумму. Если в будущем Вами будет приобретена иная недвижимость, то у Вас остается право на вычет остатка суммы (2 млн. – 1.745 тыс. = 255 тыс.).

Оформить компенсацию можно напрямую через фискальную службу или по месту работы. В первом случае Вас необходимо подать ряд документов, среди которых:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка об уплаченных налогах 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи жилья + свидетельство права собственности;
  • заявление.

Если Вы решили оформлять возврат по месту службы, то вместо декларации Вам понадобится предъявить уведомление о праве на льготу (его нужно получать каждый год в ИФНС, предоставив все документы). Документы на жилье также необходимо подать работодателю.

При оформлении компенсации через фискальную службу, вся сумма зачисляется на Ваш банковский счет. Если Вы подаете на компенсацию по месту работы, то льгота будет предоставляется Вам ежемесячно и составлять 13% от дохода.


Как компенсировать НДФЛ при продаже жилья

Каждый гражданин, продавший квартиру (комнату, дом, прочую недвижимость) обязан оплатить налог с полученного дохода – НДФЛ 13%. Так как стоимость жилья зачастую бывает достаточно высокой, то и сумма налога, которую нужно «отдать» в бюджет является очень ощутимой для кошелька.

Современное законодательство предоставляет право не оплачивать налог при определенных условиях, а также дает возможность уменьшить размер налоговых обязательств за счет налоговой льготы (см. как платить и сколько будет налог при продаже квартиры менее 3 и 5 лет в собственности).

Для начала рассмотрим ситуации, когда налог можно вообще не платить:

  • Вы продали квартиру, которая официально была в вашей собственности более 3-х лет. Если Вы купили жилье после 01.01.16 и решили его продать, то для освобождения от уплаты налога Вам нужно быть собственником недвижимости более 5-ти лет;
  • Вы реализовали квартиру дешевле, чем купили, причем у Вас есть документальное тому подтверждение (договора, акты приема-передачи, квитанции, банковские выписки). Но в данном случае имеется важная оговорка: цена продажи не должна быть меньше кадастровой стоимости недвижимости (информацию можно посмотреть на сайте Росреестра или в кадастровом паспорте).

Схема получения льготы в общем порядке зависит от того, когда продана квартира – до или после 01.01.2016. В первом случае Вы можете:

  • уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. (квартира продана за 3.846.120, а Вы платите налог с суммы 2.846.120 (3.846.120 – 1 млн.);
  • получить льготу на сумму покупки этого же жилья, приложив документы на обе сделки (покупки и продажи).

Практика показывает, что граждане, продавшие недвижимость до 01.01.2016, охотнее пользуются последней схемой получения компенсации, так как с финансовой точки зрения она является более выгодной.

Для тех, кто продал квартиру или иное жилья в 2016 году, сообщаем о нововведениях: расчет налога, который Вы должны уплатить в бюджет, может быть рассчитан как от согласованной цены (по договору купли-продажи), так и от кадастровой стоимости (согласно кадастровому паспорту). Вам придется оплатить НДФЛ 13% с той суммы, которая больше (или договорная, или кадастровая).

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно обратиться в налоговую с декларацией и подтверждающими документами (договор, квитанции об оплате, расписки и т.п.).

Даже если налог платить не нужно, Вы обязаны задекларировать доход в установленный срок (за текущий год до 30 апреля следующего года).

Экономим на налогах при реализации автомобиля

Все автолюбители должны помнить: продавая авто, необходимо перечислить в бюджет 13% от его стоимости, в виде налога. При этом некоторые категории лиц закон освобождает от налоговых обязательств. Реализовав ТС, Вы имеете право не перечислять средства в бюджет, если:

  • владели машиной более 36 мес.;
  • продали ее дешевле, чем покупали, о чем имеется подтверждение;
  • реализовали ТС дешевле 250 тыс.

В последнем случае Вы освобождаетесь от обязательств только 1 раз в год. Если в 2017 году Вы продали 2 ТС (оба дешевле 250 тыс.), то за второй автомобиль все же придется заплатить налог, но только в случае, если он реализован дороже, чем приобретен. Если обе машины проданы дешевле, чем были куплены, то платить налог не нужно (см.  подробные примеры в статье налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).

Если Вы не подпадаете ни под одно из вышеуказанных категорий, то Вам нужно оплатить средства в бюджет. Но НК предоставляет Вам возможность воспользоваться вычетом и уменьшить сумму налоговых обязательств. Для этого существует несколько схем:

  • Вы можете уменьшить расчетную налоговую базу на покупную стоимость ТС. Если Вы продали машину за 675.300, а купили за 602.800, то налог будет рассчитан с разницы 75.200 (675.300 – 602.800). Для того, чтобы воспользоваться правом на компенсацию, нужно иметь при себе документы о факте и сумме обеих сделок (покупки и продажи);
  • те, кто не сохранил договор о приобретении ТС и не может документально подтвердить его стоимость, могут обратиться с письмом в ИФНС. Фискальная служба имеет полную информацию о суммах сделок с ТС, данные поступают из ГИБДД;
  • налогооблагаемую базу уменьшает сумма НДФЛ, которую уплачивают при получении ТС в дар или в наследство. Но так как данные расходы, как правило, меньше 250 тыс., то налогоплательщик пользуется правом на вычет в общем порядке (250 тыс.)

Обязанность каждого гражданина – до 30 апреля следующего года задекларировать доходы, указать расходы и уплатить налог (если получается прибыль) за предыдущий год. Для этого Вы должны предоставить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней все необходимые документы (договор, квитанции, акты, расписки). Если Вы не оплачиваете налог, это не значит, что не нужно декларировать полученный доход (например, при продаже ТС менее чем за 250 тыс.). Не нужно посещать ИФНС с документами только тем автолюбителям, кто продал автомобиль со сроком владения более 3-х лет.

Как получить вычеты на детей

Если Вы официально работаете и имеете детей, то для Вас предусмотрена налоговая льгота, благодаря которой можно немного уменьшить уплачиваемый подоходный налог. Для этого нужно подать в бухгалтерию (отдел кадров) заявление и подтверждающие документы (свидетельство о рождении/усыновлении, договор на обучение, форма №25 для матерей-одиночек и прочие бумаги при необходимости). Бумаги нужно передать сразу при поступлении на работу или при рождении малыша. После проверки и принятия документов в работу Вы будете получать возврат ежемесячно: сумма уплачиваемого налога будет уменьшаться пропорционально предоставляемой льготе (см. стандартный налоговый вычет на ребенка).

Льгота предоставляется абсолютно всем лицам, которые имеют детей: родным родителям, опекунам, усыновителям. Главное – соблюсти два основных критерия:

  • иметь гражданство РФ;
  • быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ.

Размер льготы зависит от того, сколько детей в семье, воспитывают ли родители ребенка-инвалида, либо это делают попечители. Срок предоставления вычета зависит от того, сколько лет ребенку и проходит ли он обучение на дневной форме:

  • Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка;
  • Если у Вас многодетная семья, то на третьего малыша (и последующих детей) Вы получите льготу 3 тыс. (экономия 3 тыс. * 13% = 390);
  • Для родителей/усыновителей малыша-инвалида предусмотрена компенсация 12 тыс. * 13% = 1.560, для попечителей – в два раза меньше (780).

Закон дает Вам возможность получать льготу на ежемесячной основе до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если ребенок учится на дневной форме в ВУЗе, техникуме, является ординатором, аспирантом, курсантом, то срок получения возврата продляется до 24 лет.

Право на льготу имеют оба родителя. Если Вы имеете официальный статус матери-одиночки, то Вам нужно оформлять льготу в двойном размере. Такой же возможностью обладает один из родителей, если второй отказался от своего права или заявил о необходимости супруги/супруга получать двойной возврат.

Сокращаем расходы на лечение

Расходы на лекарства и медуслуги в большинстве случае являются незапланированными, поэтому возможность уменьшить затраты на лечение приходится как нельзя кстати. Оплатив услуги медучреждению или купив медпрепараты, Вы имеете право на налоговую льготу. Для этого нужно:

  • официально работать и быть плательщиком подоходного налога;
  • иметь документальное подтверждение затрат (договора, квитанции, чеки и т.п.).

Компенсацию можно оформить только тогда, когда Вами оплачены услуги больнице (амбулатории, центру и т.п.) с соответствующей лицензии. Стоимость лекарств принимается к вычету, если они есть в официальном государственном перечне (см. подробнее документы для налогового вычета на лечение).

Законом установлено ограничение льготы - 120 тыс., то есть вернуть можно не более 15.600 в год. Исключение предоставляется только для лиц, у которых возникла необходимость в дорогостоящем лечении (операции врожденных пороков, трансплантация, имплантация протезов и т.п.). В таком случае льгота максимальной суммой не ограничен и составляет 13% от стоимости услуг (препаратов, в отдельных случаях – медоборудования).

Важно знать, что Вы имеете право на компенсацию не только части стоимости своего лечения. Также Вы можете получить возврат, если платили за лечение родителей, детей, мужа/жены.

Для компенсации Вам понадобится базовый пакет документов (декларация, заявление, форма 2-НДФЛ) и подтверждающие бумаги (договор с медучереждением, чеки, квитанции), при необходимости – дополнительные документы (свидетельства родства и т.п.).

Оформление возврата осуществляется через фискальную службу в общем порядке: подаем декларацию до 30 апреля, платим налог (если он не равен 0) до 15 июля.

Частичное возмещение стоимости обучения

Контрактное обучение – достаточное дорогостоящая услуга, поэтому нужно использовать любую возможность хоть сколько-нибудь сократить данный вид расходов. Такая возможность предоставляется гражданам РФ, которые имеют официальное трудоустройство. Закон предусматривает право на льготу для широкого спектра образовательных учреждений и услуг, ими оказываемых. Таким образом, Вы можете оформить частичный возврат не только при оплате за обучение в ВУЗе или техникуме. Получить компенсацию можно при обучении:

  • на автокурсах;
  • в школе иностранных языков;
  • в рамках семинаров и тренингов по перепрофилированию и повышению квалификации.

Самое важное, о чем стоит помнить в данном случае: во-первых, образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание услуг, во-вторых, Вы должны располагать полным пакетом подтверждающих бумаг (договор, лицензия, квитанции и т.п.).

В течение года можно получить компенсации не более 15.600 (вычет 120 тыс.). Если в этом же году Вы получали возврат за лечение, то возврат суммируется (общий возврат – до 15.600), см. документы для получения вычета на обучение.

Мало кто знает, что компенсацию можно оформить и тогда, когда Вы оплачиваете учебу ребенка и даже брата/сестры. Для получения возврата, помимо свидетельства родства, нужно добавить квитанции о том, что Вы являетесь плательщиком услуг обучения. Размер компенсации составляет 6.500 на каждого ребенка или 1.560 на брата/сестру.

Оформление вычета занимается ИФНС по месту Вашей регистрации. Специалисту фискальной службы нужно предоставить стандартные бумаги (декларация, справка 2-НДФЛ), подтверждение оплаты (договор, квитанции, лицензия) и родства (свидетельства, если платим за родственников).

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

8 комментариев

  1. Добрый день, подскажите пожалуйста, я плачу алименты на ребёнка и усыновил двоих детей от настоящей жены, положены мне вычеты на троих детей?

    • Здравствуйте, Павел. Да, положены.

    • Могут ли получать компенсацию за обучение внуков неработующие дедушка или бабушка (пенсионеры)?

    • Здравствуйте, Сергей. Нет такого понятия как "компенсация за обучение". Есть понятие, чтобы вам понятнее было "возврат подоходного налога при оплате за обучение". Т.е. можно вернуть налог, который вы уплатили, точнее за вас уплатил работодатель с вашей заработной платы. А поскольку это неработающие пенсионеры, НДФЛ они (их работодатели) не платят, следовательно и возвращать нечего.

  2. Добрый день!
    Вырезки из Вашей статьи:
    Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка;
    Право на льготу имеют оба родителя.

    у нас с супругой 2 ребенка. Я правильно понял — и я, и супруга имеем право получать льготу по 182 руб. каждый на своей работе? и 182 руб. на каждого ребенка или общая сумма за 2х детей?

    • Здравствуйте, Эдуард. Каждый из работающих родителей может получать 182 руб за каждого ребенка. Т.е. на 364 руб и вы и ваша жена будете получать больше зарплаты "на руки", чем раньше, если раньше не писали такого заявления.

  3. Добрый день! Из статьи "Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка; Если у Вас многодетная семья, то на третьего малыша (и последующих детей) Вы получите льготу 3 тыс. (экономия 3 тыс. * 13% = 390)".
    1) У нас трое детей и один работающий родитель, который получает зарплату на 754 рубля больше, так?. 2)Подскажите, если работает один родитель, а супруга не работает может работающий родитель получать двойной налоговый вычет (754+754=1508 рублей)? Если да, то каким образом выглядит заявление от неработающего родителя?

    • Здравствующие, Иван. Если один родитель не работает совсем, то отказаться он не может, поскольку не имеет права на вычет. У него нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

      Поясню подробнее. Когда нельзя отказаться от стандартного вычета в пользу другого супруга.
      Один из родителей не имеет права отказаться от получения стандартного налогового вычета в пользу другого родителя, если он (она):
      — не работает, является домохозяйкой (Письмо Минфина России от 22.11.2012 N 03-04-05/8-1331);
      — находится в отпуске по беременности и родам (Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-04-05/8-997);
      — находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет (Письмо Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-95);
      — состоит на учете в центре занятости (Письмо Минфина России от 16.04.2012 N 03-04-05/8-513).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий появится на сайте после прохождения модерации, не нужно отправлять его несколько раз.